財務(wù)收支審批規(guī)定

1、XXXX集團(tuán)JZ/G-CW-009網(wǎng)又甲期旗7E2Q更年佟川3-1-H木玄準(zhǔn)入北，幣第1幣年 11 日（）1 FI久/jm m j 1 wj乙111 1 / J V 1|1總那么適用范圍：本規(guī)定適用于集團(tuán)母公司及集團(tuán)各投資企業(yè)。目的：規(guī)范集團(tuán)各投資企業(yè)的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理期范媯委收支方為， 實(shí)現(xiàn)各投資企業(yè)股東利益最大化?；救蝿?wù)：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)、財務(wù)制度等，保證集團(tuán)各投資企業(yè)依法、穩(wěn)健、規(guī)范經(jīng)營，指導(dǎo)集團(tuán)各投資企業(yè)的各類財務(wù)活動和財務(wù)行為，促 進(jìn)管理行為和經(jīng)營行為，實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)，消除隱患防范風(fēng)險，增強(qiáng)企業(yè) 抗風(fēng)險能力，維護(hù)股東權(quán)益。財務(wù)收支審批人員集團(tuán)總公司董事長是財務(wù)收支的審

2、批人，董事長授權(quán)總裁或財務(wù)總監(jiān)審批年 度、月份計劃內(nèi)的收支。各級子公司的各項支出可以由各公司董事長授權(quán)審 批。財務(wù)收支審批程序3. 1審批程序：經(jīng)辦人或報支人 部門負(fù)責(zé)人審簽 財務(wù)部審核 總裁（或總經(jīng)理）審批一董事長核準(zhǔn)。3. 2費(fèi)用支出：報支人將所要報銷的票據(jù)按財務(wù)部的要求粘貼整齊并在報銷單上將報銷的時間、金額、經(jīng)手人、所附單據(jù)的數(shù)量填寫清楚，然后按審批程序 進(jìn)行辦理。3.3其它支出：經(jīng)力乂在祀款單上將收款人、帳號、開戶行、金額、用途、時間、經(jīng)手人填寫清楚，字跡要工整同時附上正式的發(fā)票、相應(yīng)的申請報告、合同 或協(xié)議等附件,假設(shè)是預(yù)付的款項,除了附上相應(yīng)的申請報告、合同或協(xié)議外, 另須在付款單

3、中注明提供發(fā)票的時限。然后按審批程序進(jìn)行辦理。4財務(wù)收支審批人員的責(zé)任. 1 部門負(fù)責(zé)人（或會簽領(lǐng)導(dǎo)）要對業(yè)務(wù)和支付金額的真實(shí)性負(fù)審簽責(zé)任。財務(wù)部對業(yè)務(wù)的合理性、合法性，對原始憑證的完整性、有效性，對支付金額的真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任。審批（核準(zhǔn)）領(lǐng)導(dǎo)要對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和合法性負(fù)審批責(zé)任。財務(wù)部支出審批權(quán)限XXXX集團(tuán)JZ/G-CW-0092-0網(wǎng)又甲期旗7E2Q更年佟川3-1-H木玄準(zhǔn)入北，幣第1幣勺，南時間?()2年 11 日()1 FIx I J.Ly Vy J7、1 .，、久/jm m j 1 wj乙U，111 1 / J V 1|1開支工程部門主管 領(lǐng)導(dǎo)財務(wù) 總監(jiān)總裁董事長一、集團(tuán)總部

4、日常開支的工程1、辦公費(fèi)用（含固定費(fèi)用,如手機(jī)費(fèi)、私車補(bǔ)貼費(fèi)用）（。仞元以下）簽簽（1仞。元以上）簽簽簽2、差旅費(fèi)用其中：標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)簽簽超標(biāo)準(zhǔn)簽簽簽3、經(jīng)批準(zhǔn)出差的借款、購物借款、預(yù)借款（50。元以下）簽簽（5。元以上）簽簽簽4、購買大宗商品（5000元以下）簽簽（5000元以上）簽簽簽5、福利費(fèi)、社會保險費(fèi)簽簽6、工會經(jīng)費(fèi)（比例計提數(shù)內(nèi)）簽簽超年記提數(shù)支出簽簽簽7、職工教育經(jīng)費(fèi)簽簽簽8、招待費(fèi)用其中：（1000元以下）簽簽（1000元以上）簽簽簽9、交稅、付銀行利息、還銀行借款簽10、購置經(jīng)營性固定資產(chǎn)（預(yù)算內(nèi)或金額在10萬元以下）簽簽簽（預(yù)算外并金額在10萬元以上）簽簽簽簽11、廣告費(fèi)、展覽費(fèi)

5、簽簽簽12、對外捐款、贊助、罰沒其中：3萬元內(nèi)簽簽簽3萬元以上簽簽簽簽13、咨詢、聘請技術(shù)經(jīng)濟(jì)顧問和法律顧問等中介費(fèi)用、叱 務(wù)活動費(fèi)、中介勞務(wù)費(fèi)簽簽簽14、工資獎金簽簽簽15、退客戶購貨余款、常規(guī)運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)及合同款未到需 先開票的簽簽16、核定內(nèi)流資金、為客戶代付貨款、子公司往來款簽簽17、客戶及員工存取集資款、非注冊股本金簽簽簽18、對外投資簽簽簽簽19、支付股利簽簽簽xxxx集團(tuán)JZ/G-CW-009網(wǎng)分伙又甲旗7E2Q更年佟川3-1-HmA龍，幣第1幣勺，南時間?()2年 11 日()1 FI久/jm m j 1 wj乙U，111 1 / J V 1|1特別授權(quán)：無財務(wù)總監(jiān)（副）時，由財務(wù)部部長（副）或財務(wù)經(jīng)理（副）代行 使總監(jiān)審簽、審批權(quán)力；財務(wù)部部長（副）或財務(wù)經(jīng)理（副）也未到位時由主 辦會計行使財務(wù)總監(jiān)（副）審簽、審批權(quán)力；以上崗位人員都未到位的，由總 經(jīng)理或授權(quán)人員行使。20、子公司借款（依據(jù)借（領(lǐng)）款單）簽簽二、各投資企業(yè)的審批權(quán)限自行規(guī)定報集團(tuán)批