工程項目風險管理-43頁

1、施工項目風險管理 工程項目風險的定義一旦發(fā)生，會對工程項目目標產生積極或消極影響的不確定事件或情況風險的三要素：風險因素的存在性、風險事件發(fā)生的不確定性、風險后果的不確定性工程建設實踐中可能出現(xiàn)的風險可以多種分類進行分析，主要有邊界風險，管理風險以及其他風險邊界風險社會環(huán)境要素風險項目系統(tǒng)結構風險項目行為主體產生的風險其他方面的風險管理風險其他風險項目風險按社會環(huán)境要素分析各環(huán)境要素可能存在的不確定性和變化，它常常是風險產生的原因包括宗教信仰的影響和沖擊、社會治安的穩(wěn)定性、社會的禁忌、勞動者的文化素質，社會風氣等。政治風險政局的不穩(wěn)定性，戰(zhàn)爭狀態(tài)、動亂、政變，國家的對外關系，政府信用和政府廉潔

2、程度，政策及政策的穩(wěn)定性，經濟的開放程度或排外性，國有化的可能性、國內的民族矛盾、保護主義傾向等。法律風險法律不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴，相關法律的內容的變化，法律對項目的干預；可能對相關法律未能全面、正確理解，工程中可能有觸犯法律的行為等。經濟風險國家經濟政策的變化，產業(yè)結構的調整，銀根緊縮，項目的產品的市場變化；項目的工程承包市場、材料供應市場、勞動力市場的變動，工資的提高，物價上漲，通貨膨脹速度加快、原材料進口風險、金融風險，外匯匯率的變化等。自然條件地震、風暴、特殊的未預測到的地質條件，如泥石流、河塘、垃圾場、流砂、泉眼等，反常的惡劣的雨、雪天氣，冰凍天氣，惡劣的現(xiàn)場條件，周邊存在對項

3、目的干擾源，工程項目的建設可能造成對自然環(huán)境的破壞，不良的運輸條件可能造成供應的中斷。社會風險項目系統(tǒng)結構風險是以項目結構圖上項目單元作為分析對象直到工作包在實施以及運行過程中可能遇到的技術問題 人身傷亡、安全、健康以及工程或設備的損壞。工期風險 即造成局部的(工程活動、分項工程)或整個工程的工期延長，不能及時投入使用。費用風險 包括：財務風險、成本超支、投資追加、報價風險、收入減少、投資回收期延長或無法收回、回報率降低。質量風險 包括材料、工藝、工程不能通過驗收、工程試生產不合格、經過評價工程質量未達標準。生產能力風險 項目建成后達不到設計生產能力，可能是由于設計、設備問題，或生產用原材料、

4、能源、水、電供應問題。信譽風險 即造成對企業(yè)形象、職業(yè)責任、企業(yè)信譽的損害。 即可能被起訴或承擔相應法律的或合同的處罰。安全健康法律責任項目行為主體產生的風險是從項目組織角度進行分析的中介人的資信和可靠性，政府機關工作人員、城市公共供應部門（如水、電等部門）的干預、苛求和個人需求，項目周邊或涉及到的居民或單位的干預、抗議或苛刻的要求等來自業(yè)主和投資者的風險支付能力差，企業(yè)的經營狀況惡化，資信不好，企業(yè)倒閉，撤走資金，或改變投資方向，改變項目目標違約、苛求、刁難、隨便改變主意，但又不賠償，錯誤的行為和指令，非程序地干預工程不能完成他的合同責任，如：不及時供應他負責的設備、材料，不及時交付場地，不

5、及時支付工程款來自承包商(分包商、供應商)的風險技術能力和管理能力不足，沒有適合的技術專家和項目經理，不能積極地履行 合同，由于管理和技術方面的失誤，導致工程中斷沒有得力的措施保證進度，安全和質量要求財務狀況惡化，無力采購和支付工資工作人員罷工、抗議或軟抵抗錯誤理解業(yè)主意圖和招標文件，方案錯誤，報價失誤，計劃失誤設計單位設計錯誤，工程技術系統(tǒng)之間不協(xié)調、設計文件不完備、不能及時交 付圖紙，或無力完成設計工作來自其他項目管理者（如監(jiān)理工程師）的風險管理能力、組織能力、工作熱情和積極性、職業(yè)道德、公正性差管理風格、文比偏見，可能會導致不正確地執(zhí)行合同，在工程中苛刻要求在工程中起草錯誤的招標文件、合

6、同條件，下達錯誤的指令來自其它方面的風險其他方面的風險如外圍主體（政府部門、相關單位）等產生的風險按此思路進行調查，項目邊界風險主要來自八個方面政治局面的穩(wěn)定性，有無社會動亂，政權的變更，種族矛盾和沖突，宗教，文化，社會集團的利益沖突政府對本項目提供的服務，政府的辦事效率，政府官員的廉潔程度與項目有關的政策，特別是對項目有制約的政策，或向項目傾斜的政策社會政治環(huán)境工程所在地處于一個什么樣的發(fā)展階段和一個什么樣的發(fā)展水平社會的財政情況。赤字和通貨膨脹情況國民經濟的計劃安排，國家重點投資的項目地區(qū)、國家工業(yè)布局以及經濟結構國家及社會的建設資金的來源，銀行的貨幣供應能力和條件市場情況社會經濟環(huán)境項目

7、所在地法律法規(guī)的完備性，執(zhí)法的嚴肅性，投資者能否得到有效的保護與項目有關的各項法律和法規(guī)國家的土地政策與本項目有關的稅收，土地政策，貨幣政策等方面的優(yōu)惠條件可供項目使用的各種資源的蘊藏情況自然地理情況：地震設防烈度及項目期地震的可能性；地形地貌狀況；地下水位流速；地質情況如土類，土層，容許承載力，地基的穩(wěn)定性，可能的流沙，古河道，溶洞，滑坡，泥石流等氣候狀況：平均年氣溫，最高氣溫和最低氣溫，嚴寒持續(xù)時間；主導風向風力，風荷載，雨雪量及持續(xù)時間，主要分布季節(jié)等社會法律環(huán)境自然條件場地周圍的生活及配套設施，場地及周圍可使用的臨時設施場地周圍公用事業(yè)狀況，如水電供應、現(xiàn)場以及通往現(xiàn)場的公路、鐵路、水

8、路、航空條件等各種通訊條件，能力和價格與項目相關企業(yè)的情況，能力，企業(yè)的戰(zhàn)略，對項目的要求，基本的方針政策合資者的能力，基本情況，戰(zhàn)略，對項目的企求，政策等工程承包商，供應商的基本情況項目的主要競爭對手的基本情況項目基礎設施項目各參加者的情況社會人文方面：項目所在地人的文化素質，價值取向，商業(yè)習慣；當?shù)氐娘L俗和禁忌；人口素質；周邊組織對項目的需求，態(tài)度項目所需要的勞動力和管理人員狀況：勞動力的熟練程度，技術水平，工作效率，吃苦精神；勞動力的培養(yǎng)，訓練狀況；當?shù)亟逃?，特別是相關的工程技術教育和職業(yè)教育的情況技術環(huán)境，即項目相關的技術標準，規(guī)范，技術發(fā)展水平，技術能力，解決項目運行和建造問題技術上

9、可能性同類工程的工期成本效率，存在問題，經驗和教訓針對項目的目標設計可行性研究計劃和控制其他方面同類工程比較項目風險的管理風險主要是指在工程建設過程中，因管理上的缺陷而造成損失的風險管理是一個系統(tǒng)，它對施工工期和質量的控制起到至關重要的作用。管理的風險包括管理主體人的風險以及管理模式的風險。由于在施工過程中人的因素，會造成管理上的失誤，從而阻礙施工過程的順利進行。管理組織的管理模式所固有的風險。舉例：某公司對自營項目的風險分類 業(yè)主履約風險工程項目施工風險商務性風險組織性風險技術性風險 合同風險 分包風險 人工漲價風險 材料設備漲價風險 材料設備消耗風險 工程簽證索賠和結算風險 工程款回收風險

10、 項目合同條件變更風險 成本管理風險 中介機構履約風險 監(jiān)理履約風險社會與環(huán)境性風險 法律法規(guī)風險 自然災害風險 地質條件風險 第三方風險 工地環(huán)境風險 工程質量風險 項目安全風險 工程工期風險 公司管理風險 “四新”應用風險 社會監(jiān)督風險 人員任用風險 資源配置風險 項目風險 管理模式風險 制度風險 信息風險舉例：某公司對公司風險的分類（同項目有關部分）戰(zhàn)略風險 指經營決策失誤或對決策執(zhí)行不當給公司造成的導致?lián)p失的可能性 指由于國家、地方政策調整，導致公司發(fā)生損失的可能性。 政策風險 指市場環(huán)境因素造成的導致?lián)p失的可能性。 市場風險 指交易方不能正常履行合約給公司造成的導致?lián)p失的可能性。信用

11、風險 國家政策宏觀調控； 承包項目所在地投資環(huán)境變化、權力部門干預； 國內外建筑行業(yè)惡性競爭：包括工程圍標、串標等排擠行為、地方行業(yè)壟斷、 排外行為等； 國內勞務、建材市場發(fā)生異常：包括市場供應短缺或價格暴漲。 建設投資方破產、資金短缺或缺乏誠信，惡意壓價或拖欠； 供應商、合作方過失或違約； 由于公司內部控制不健全或者失效、運營過程中的操作失誤或疏忽而造成意外 損失的可能性 運營風險 工程投標與合同訂立風險：包括投標價計算失誤，或合同存在重大瑕疵； 工程設計與施工設計風險：包括設計不合理、設計差錯或失誤導致工程質量不合要求； 質量與安全管理風險：包括工程質量事故，或發(fā)生傷殘、死亡等生產安全事故

12、； 區(qū)域單位管理風險：管理失控，或項目管理組織體系不完善或不能有效運行，導致不能履約 員工違規(guī)操作行為：包括對外業(yè)務管理失控或漏洞，違反公司規(guī)章制度或法律法規(guī)； 指公司在融資、投資、擔保、資產管理、資金支付過程中發(fā)生失誤的而造成損失的可能性。 財務風險 項目成本管理與費用控制風險：包括成本反映不真實，或費用預算指標分配不當導致資源配置不合理，或成本、費用支出不合理； 指交易合約不符合有關法律法規(guī)或承擔不應有的法律責任給公司造成的導致?lián)p失的可能性。 法律風險 商務合同中的潛在風險； 分包、聯(lián)營、合作單位存在履約風險。工程項目風險管理的概念工程項目風險管理是指工程項目管理組織對工程項目可能遇到的風

13、險進行規(guī)劃、識別、估計、評價、應對、監(jiān)控的過程，是以科學的管理方法實現(xiàn)最大安全保障的實踐活動的總稱。風險管理（Risk Management, RiskM）的目的是在風險產生危害之前識別它們，從而有計劃地消除或削弱風險風險管理屬于“防火模式”，目的就是“防止風險產生真正的危害”對待風險的被動態(tài)度對待風險的主動態(tài)度 不同人對風險環(huán)境所采取的態(tài)度： 為了實現(xiàn)較高期望而愿意冒風險的人士通常被稱冒險型人； 既不愿意冒大的風險，又不愿意放棄有較高回報的可能性的人士為中性型人； 不愿意承擔任何風險的人士為保守型人士； 風險態(tài)度的決定于人們的經驗、知識背景、財務能力、技術能力、管理能力、整體經濟環(huán)境以及政策

14、環(huán)境等； 風險態(tài)度會發(fā)生變化不是一成不變的，會隨上述因素的變化而變化。工程項目風險管理的范圍適宜進行風險管理的工程項目：研發(fā)工程項目、現(xiàn)代大型工程工程項目、國際承包工程工程項目。具有以下特征的工程項目應該進行風險管理：（1）創(chuàng)新多、使用新技術多的工程項目（2）預研不充分，不確定性因素多的工程項目（3）工程項目目標沒有最終確定的工程項目（4）投資數(shù)額大的工程項目（5）邊設計、邊施工、邊科研的工程項目（6）合作關系復雜的工程項目（7）受多種因素制約和受業(yè)主嚴格要求的工程項目（8）具有政治、軍事、經濟、社會意義的工程項目（9）具有國家行為的工程項目施工項目風險管理識別項目風險風險分析和評估規(guī)劃并決策

15、風險發(fā)生頻率潛在損失嚴重程度風險決策變量值風險控制方案回避風險預防或減小風險風險保留方案計劃風險保留方案非計劃風險保留方案風險轉移方案非保險轉移工程保險執(zhí)行決策檢查決策是否執(zhí)行決策執(zhí)行效果檢查并分析新的項目風險風險管理流程圖識別開始時間目標結構環(huán)境因素分解項目風險是否有新風險確定項目風險清單識別結束編碼因素事件結果補充初始風險清單是否風險識別程序是否還需要新的分解否識別風險因素、事件、后果是只有做好風險控制工作，才可以說風險管理者成功地管理了風險。項目風險控制的措施和方法主要有8種風險回避風險降低風險抵消風險分離風險分散風險轉移風險自留應急計劃風險控制損失概率（可能性）風險增大高度風險區(qū)中度風

16、險區(qū)低度風險區(qū)風險回避是指當項目風險發(fā)生的可能性太大，或一旦風險事件發(fā)生造成的損失太大時，主動放棄該項目或改變項目目標 項目管理者回避了風險，避免了承擔風險造成的損失 也使項目管理者失去了可能從風險中獲取贏利的機會 經常采取這種消極方法，就會失去生存、競爭能力，就會被淘汰 某風險所致的損失頻率和損失幅度都相當高 應用其他風險管理方法的成本超過了其產生的效益考慮采取此種方法的情況采用這種控制方法的時機 項目決策階段采用這種控制方法的利弊 如果項目管理者既想生存發(fā)展又想回避風險，不宜采用此項控制方法。 投標報價前，應認真分析業(yè)主所在國的政治、經濟狀況，業(yè)主的工程款落實情況和支付信譽 編標報價階段，

17、要熟悉招標文件，做好現(xiàn)場勘查，在單價和總價中考慮風險因素 若發(fā)現(xiàn)項目所面臨的風險超出自己所能承受的限度，應及時終止項目以規(guī)避風險。承包商的風險回避策略 不是所有的風險都能采取回避方法，如自然災害、自然死亡等，是不能回避的 回避一種風險可能會產生一種新風險，如采用優(yōu)質材料代替劣質材料避免質量風險，同時可能引起成本風險。注意事項風險降低又稱風險減輕，恰當采用可以增加項目成功的概率風險降低（減輕）的含義 降低風險發(fā)生的概率 一旦風險事件發(fā)生盡量降低其損失 及時辦理竣工驗收，編制工程竣工決算，按照施工合同規(guī)定的時間辦理決算送審 及時進行現(xiàn)場簽證，追加合同價款辦理工程結算，確保取得足額結算收入，加速竣工

18、工程款的收取。 按照工程保修規(guī)定，根據實際工程量，合理預計可能發(fā)生的維修費用，并制定保修計劃，控制保修費用施工完成后的措施 制定先進的、經濟合理的施工方案，同時擬定經濟可行的技術組織措施計劃 實行全面成本控制： 降低材料成本，對主要材料實行限額領用 健全收料制度，實行三級收料 合理組織安排材料的進出場，避免材料的毀損以及增加材料的二次搬運費用 降低人工及機械費用 改善勞動組織，減少窩工浪費，加強勞動紀律，嚴格控制計時工 正確選配和合理利用機械設備，提高機械設備的利用率和完好率，加強現(xiàn)場設備的維修、保養(yǎng)工作，降低大修、經常性修理等各項費用的開支，并避免機械設備的閑置 加強租賃設備計劃的管理，充分

19、利用社會閑置機械資源，從不同角度降低機械使用費用 降低施工管理費用。根據施工預算及工期要求，制訂出費用開支計劃，并嚴格按照計劃執(zhí)行。精簡管理人員，嚴格出差審批手續(xù)。嚴格控制業(yè)務招待費用的支出。施工過程的措施風險抵消是指將一些風險加以合并抵消，以便降低風險損失例如： 提出合理的風險保證金，這是從財務的角度為風險作準備 在報價中增加一筆不可預見的風險費，以抵消或減少風險發(fā)生時的損失。 風險分離是指將各個風險單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反應或互相牽連 常用于承包工程中的采購和分包，如：為了盡量減少因匯率波動而遭致的匯率風險，承包商可在若干不同的國家采購設備，付款采用多種貨幣。這樣即使發(fā)生大幅度波動，

20、也不會全都導致?lián)p失風險工程分包是選用多家分包單位 在施工過程中，對材料進行分隔存放，分離風險單位，避免材料集中于一處時可能遭受同樣的損失可以將風險局限在一定的范圍內，從而達到減少損失的目的。作用應用風險分散是指通過增加風險的單位以減輕總體風險的壓力，共同分攤集體風險，從而減輕風險的可能后果 企業(yè)內部擴張，增設實體以分散風險 企業(yè)兼并從而加大風險承受能力 多攬項目、廣種博收可避免單一項目上的過大風險 承包工程付款采用多種貨幣組合 工程聯(lián)合承包風險分離是對風險單位進行分隔、限制以避免互相波及，從而發(fā)生連鎖反應風險分散是通過增加風險單位以減輕總體風險的壓力，達到共同分攤集體風險的目的工程實踐風險轉移

21、是指在風險事件發(fā)生時將損失的一部分或全部轉移到項目以外的第三方身上采用時機 在相應合同或協(xié)議中已有相關約定 必須讓風險承受者得到一定的好處 對于準備轉移出去的風險，盡量讓最有能力的承受者分擔采用方式 保險風險轉移 非保險風險轉移 通過購買保險的辦法將風險轉移給保險公司或保險機構 通過保險以外的其他手段將風險轉移出去 分包 辯護協(xié)定 無責任約定投標擔保：提交投標保證金（俗稱抵押金）或投標保函，保證一旦中標，則履行受標簽約承包工程。履約擔保：是為保障承包商履行承包合同所作的一種承諾。預付款擔保：為保證工程預付款用于該工程項目。維修擔保：是為保障維修期內出現(xiàn)質量缺陷時，承包商負責維修而提供的擔保。

22、擔保 合資經營 開脫責任合同工程業(yè)主的風險轉移風險自留是指將風險留給自己承擔采取風險降低、風險抵消、風險分離、風險分散等方法都無法控制時，可考慮采取風險自留的方法。 處理風險的成本大于承擔風險所付出的代價 預計某一風險發(fā)生可能造成的最大損失，項目管理者本身可以安全承擔 當采用其他的風險控制方法的費用超過風險造成的損失 缺乏風險管理的技術知識，以至于自身愿意承擔風險損失 當風險降低、風險抵消、風險分離、風險分散、風險轉移等風險控制方法均不可行時采用時機 自留費用低于保險公司所收取的費用 企業(yè)的期望損失低于保險人的估計 企業(yè)有較多的風險單位 （意味著單位風險小，且企業(yè)有能力準確地預測其損失） 企業(yè)

23、的最大潛在損失或最大期望損失較小 短期內企業(yè)有承受最大潛在損失或最大期望損失的經濟能力 風險管理目標可以承受年度損失的重大差異 費用和損失支付分布于很長的時間里，因而導致很大的機會成本 投資機會很好 內部服務或非保險人服務優(yōu)良決定風險自留的條件應急計劃并不直接解決風險，而是為可能發(fā)生的風險提供即時的處理計劃應急計劃是針對具體設備、設施、場所或環(huán)境，組織或人員，資金或企業(yè)形象，評估了風險后果的形式、發(fā)展過程、危害范圍和損失程度的條件下，為降低損失，就風險發(fā)生后的應急組織和人員，應對行動的步驟和綱領，控制后果發(fā)展的方法和程序等，預先做出的、科學而有效的計劃和安排。應急計劃針對大多數(shù)風險，但并非所有

24、的項目風險。這個計劃包括如果觸發(fā)或風險發(fā)生，相關人員所要采取的行動。風險管理中會為所有風險設立評分臨界點，這項計劃針對得分超過臨界點的那些風險而建立。這確保了風險管理過程是可行的。風險管理過程如果出奇的費時就不能體現(xiàn)工作效率。亡羊補牢的成本，是事先預防的十多倍前述風險控制方法可歸納為兩種最基本的手段，第一種是風險回避，即運用各種措施防范風險123”破財消災“以不得不的必要犧牲，換取風險真正發(fā)生時可能造成的更大損失緊急自救對難免發(fā)生的某些失誤及時采取補救措施風險轉嫁對于某些承包商的風險，對另一些承包商則并不一定構成風險第二種基本手段是控制損失，即一旦風險發(fā)生時使損失最小損失控制包括兩方面的工作：減少損失發(fā)生的機會即損失預防；降低損失的嚴重性即遏制損失加劇，設法使損失最小化房屋建造者通過改變建筑用料以防止用料不當通過擴大采購渠道以避免受制于供應商通過提高質量控制標準以防止因質量不合格而返工或罰款生產管理人員通過加強安全教育和強化安全措施，減少事故發(fā)生的機會等等 施工事故發(fā)生后采