公司資金管理制度范本(3篇)

1、第PAGE10頁共NUMPAGES10頁公司資金管理制度范本一、總則：1、為了加強對公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金循環(huán)和周轉，規(guī)范資金支出審批程序，明確審批權責，有效的控制公司成本費用，提高資金使用效率，控制資金風險，特制定本制度。2、本制度所稱資金是公司所擁有的現金、銀行存款、其他貨幣資金。3、本制度所稱資金管理是指資金流入、流出全過程的管理。二、依據量入為出原則需編制資金收支計劃：1、公司各部門應編制年度資金收支計劃，每年_月_日前編制下年度收支計劃，每月_日前編制下月收支計劃。2、公司財務部，負責收集各部門的資金收支計劃，匯總編制公司的年度收支計劃于每年_月_日前編制完成和月度收支計

2、劃于每月_日前編制完成，提交公司領導作為資金使用的指導。三、資金的籌措：1、主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入。作為公司資金的主要來源，從簽訂銷售合同開始融入資金管理的概念，付款方式盡量做到有利于本公司，銷售完成后由財務部會同銷售部門及時收款。2、股東投入資金。公司要擴大規(guī)模，增加新項目，需要由股東投入的資金。3、借款。借款是公司發(fā)展過程中正常的籌資途徑，可以從銀行貸款、也可以通過個人借款等解決資金短缺問題。4、財務部門通過對公司資金收入計劃與公司資金支出計劃進行比較，對不足部分及時告知公司領導，以便領導統籌安排，及時調整支出計劃，合理安排資金的支出順序。四、支出的基本審批流程、相關人員的責任：支出(

3、經辦人)填寫報銷單或付款申請單并簽名項目負責人(證明人)審核簽字部門經理審核簽字總經理核準財務負責人核準財會部會計審核并編制記帳憑證出納付款；1、經辦人負責粘貼原始單據，按照正規(guī)_與非正規(guī)_分別整理粘貼，應如實反映款項支出內容，根據原始單據填寫費用支出用途，在支出單據上簽字，對款項支出的結果負直接責任。2、項目負責人對款項支出事由、金額進行審核并簽字，對款項支出的結果負項目領導責任。3、部門經理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核并簽字，對資金支出的結果負部門領導責任。4、總經理對資金支出具有最終審批權，對資金支出的結果負領導責任。5、所有資金支出必須由財務負責人根據

4、本制度關于資金支出依據的規(guī)定核準后方可支出。對票據的合法性負責。6、出納人員根據會計人員審核通過后制作的會計憑證進行付款，對于不符合本制度關于資金支出依據的規(guī)定和未經財務負責人簽批的資金支出承擔挪用公司資產的直接或連帶法律責任，對因工作失誤造成的款項短缺負有賠償責任。五、公司費用支出原則1、行政、銷售業(yè)務部門的日常經營管理費用支出日常經營費用包括。辦公費用、差旅費、汽車費用、業(yè)務接待費用、職工食堂的伙食費支出等。a、辦公費用。辦公用品應由專人負責，發(fā)放領用以節(jié)約為原則，水電物業(yè)費用、房租等支付需有原始數據，核實使用數量后支付。b、差旅費：需制定差旅費報銷的具體規(guī)定，出差的憑據如住宿票、車票等。

5、c、汽車費用：包括燃油費、通行停車費、修理費、車輛保險費等，車輛保險費必須支付，以防未然。d、業(yè)務接待費用。需制定相關的費用支出標準，必要時提供如招待用品的詳單。e、職工食堂的伙食費用支出。因供應方的特殊性付款憑據為收據，采購支出需有專人審核，負責食材的計量、簽收、價格的核準?？偨浝肀救藞箐N費用時應由財務負責人和一名副總經理會簽。2、正常生產經營所需材料、低值易耗品采購支出公司的材料、低值易耗品采購是公司的一項重要工作，采購前工程部負責人提出采購申請，必須填報采購申請單同時提供三家供應商的報價、付款方式、貨期，由采購人員貨比三家，確定供應商后，由采購部、工程部、財務部進行采購合同評審，評審通過

6、后，簽訂采購合同，盡量爭取一定的授信期，合同根據合同付款方式支付貨款，填寫付款申請單進入付款流程。如遇資金不足應優(yōu)先保證正常生產經營所需資金，杜絕停工待料情況發(fā)生。采購完成后應及時辦理驗收、入庫手續(xù)，報銷時_連同入庫單作為報銷的原始憑證。領用材料時填寫出庫憑證，辦理出庫手續(xù)。3、固定資產、在建工程等投資性采購支出固定資產、在建工程采購金額通常比較大，投資風險高，對項目投資需進行可行性分析，項目設備配置合理，配置專業(yè)人員進行固定資產、在建工程的物資采購，采購人員需熟悉設備的參數及技術指標，設備營運后需達到的目的，還需詳細了解供應商的相關資質、技術能力等，進行采購合同評審，著重考慮資金安全選擇合適

7、的付款方式，評審通過后簽訂采購合同，進入采購付款流程。固定資產采購完成后填寫固定資產卡片，確定歸屬部門，以便固定資產的日常維修保養(yǎng)，延長使用壽命，在建工程所需物資比照材料采購流程進行入庫，按工程物資進行單獨保管，報銷時固定資產卡片復印件、工程物資入庫單連同_作為報銷的原始單據。4、工資性支出由人事部門根據考勤情況，編制工資發(fā)放表，經總經理審批。經審批的工資表遞交財務部，由財務部會計審核制作憑證通知出納備款發(fā)放工資。5、稅費上交支出由財務部會計按國家有關稅收政策法規(guī)，正確計算當期應納稅費金額。財務負責人審核后由會計進行申報，通知出納納稅金額，出納確認銀行賬面有足夠款項，以便順利繳納稅款。6、借款

8、支出所有借款人應在借款時填寫借款單，借款單應注明借款金額、用途、借款日期，經領導審批后方可借款。業(yè)務辦理完成后，及時按照業(yè)務種類根據本制度規(guī)定的流程報銷，報銷時先沖銷借款，不足部分支付現金，結余部分及時交回，對余款未及時交回的，由財務部發(fā)放工資時扣回。7、非日常支付的費用。如籌建期的辦證費用、罰款、獎勵支出等，經辦人提出申請進入付款流程支付。8、公司的短期投資：對公司的結余暫時不用的資金選擇合適的短期投資，需注意投資風險。六、監(jiān)督檢查制度1、公司應當建立對資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。2、資金監(jiān)督檢查的內容主要包括：a、業(yè)務相關崗位及人員的設

9、置情況。重點檢查是否存在業(yè)務不相容職務混崗的現象。b、授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查資金支出的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。c、支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現象。d、票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據保管是否存在漏洞。e、對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現的內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。公司資金管理制度范本（二）(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。第三條存款管理公司內各二級公司除在

10、附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業(yè)務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80，_萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意后，方可保留其他銀行結算業(yè)務。第四條借款和擔保業(yè)務管理(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務，經營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計

11、劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部_核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。(二)集團內借款的審批。凡集團內借款金額在_萬元(含_萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部_同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在_萬元以上的，由資金管理部_，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在_萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在_萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在_萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過

12、。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。第五條其他業(yè)務的審批(一)領用空白支票。在資金部辦理結算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數不超_張，每張空白支票限額不超過_萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。(二)外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。(三)利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在_元以內的，由資金部_同意，報財委審批，金額超過_元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后，報財委審批。第六條資金管理和檢

13、查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。(一)定期檢查各二級公司的現金庫存狀況。(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。(四)對二級公司在資金部匯出的_萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第七條統計報表各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統計表，資金部匯總后于旬后_日內報財委、總經理、董事長。資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。說明：一、審批權限分三類：1.審核。指管理部

14、門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。2.審批。指有關領導經參考審核的意見后進行批準，個別重大事項，還需經董事長辦公會議討論通過。3.核準。指財務主管根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。二、審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經業(yè)務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。三、董事會各委主任在其業(yè)務范圍內行使副總權限。公司資金管理制度范本（三）(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結算業(yè)務

15、中是服務與被服務的客戶關系。第三條存款管理公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業(yè)務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于_%，_萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意后，方可保留其他銀行結算業(yè)務。第四條借款和擔保業(yè)務管理(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務，經營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限

16、額，報董事會審批后下達執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部_核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。(二)集團內借款的審批。凡集團內借款金額在_萬元(含_萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部_同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在_萬元以上的，由資金管理部_，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在_萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在_萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在_萬

17、元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。第五條其他業(yè)務的審批(一)領用空白支票。在資金部辦理結算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數不超_張，每張空白支票限額不超過_萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。(二)外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。(三)利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在_元以內的，由資金部_同意，報財委審批，金額超過_元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后，報財委審批。第六條資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。(一)定期檢查各二級公司的現金庫存狀況。(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。(四)對二級公司在資金部匯出的_萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第七條統計報表各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統計表，資金部匯總后于旬后_日內報財委、總經理、董事長。資金部要及時掌