財務管理-營業(yè)稅納稅申報表

1、疤營業(yè)稅納稅申報頒表（適用于查賬辦征收的營業(yè)稅納壩稅人）按納稅人識別號霸: 爸 矮 稗 敖 吧電腦代碼：叭納稅人名稱（公奧章） 巴 芭 捌 稅款所巴屬時間：自笆 按年芭 伴月埃 暗日至靶 俺年熬 扮月版 俺日版 版 背填表日期：懊 澳年隘 懊月岸 捌日鞍 瓣 艾 懊金額單位：稗 骯元（列至角分）襖稅目癌行次吧營業(yè)額翱稅率敗%靶本期稅款計算敖稅款繳納艾應稅哀收入壩前期多繳項目營跋業(yè)額笆應稅減除項目金鞍額板應稅罷營業(yè)額耙免稅收入矮小計扮本期應納稅額俺免(減)稅額骯期初欠繳稅額傲前期多繳稅額壩本期已繳稅額敗本期應繳稅額計哎算笆小計爸營業(yè)額沖減爸事后審批減免爸其他伴小計絆已繳本期應納稅斑額阿本期已被扣

2、繳稅耙額瓣本期已繳跋欠繳稅額稗小計熬本期期末捌應繳稅額胺本期期末應繳欠叭繳稅額啊1翱2半=擺3翱+爸4笆+哀5頒3瓣4凹5拔6哎7拜=哀1藹-昂6拜8安9胺10俺=白11瓣+柏12岸11跋=愛7阿把9辦12襖=霸8暗扮9昂1案3案1擺4班=敖2熬癌9扳1般5拌=1案6襖+1澳7背+1搬8把1百6斑1暗7昂1敖8凹1疤9熬=哎20按+頒21霸20拜=搬11熬-1愛4柏-1爸6絆-1藹7板21壩=絆1奧3襖-1爸8按交通運輸業(yè)般1氨百岸佰懊隘壩襖靶靶邦捌板昂邦按翱愛頒建筑業(yè)骯2敗安瓣哀哀隘埃氨扳搬百澳把傲般罷胺把爸郵電通訊業(yè)稗3埃案巴拜般胺稗敖奧隘跋芭阿瓣哀背稗隘霸服務業(yè)暗4艾奧巴斑版笆頒芭捌昂絆

3、拜叭唉胺澳霸礙俺娛樂業(yè)班5%稅率襖5爸斑霸安暗懊爸昂頒版皚辦奧耙靶擺稗扮昂10稅率懊6昂版癌氨扳絆辦霸壩盎把半頒頒捌壩伴巴耙20稅率皚7隘艾把澳板搬哀懊爸百版岸伴敖哀斑白懊襖金融保險業(yè)案8扒埃白笆暗艾皚巴礙絆搬氨岸俺暗愛暗罷盎文化體育業(yè)啊9版吧絆伴澳凹埃扒拜白辦捌愛昂把艾芭皚隘銷售不動產擺10百吧胺百拌罷啊白癌拌笆埃皚翱傲絆哎拜唉轉讓無形資產伴11藹把斑芭啊盎挨半把癌百愛捌把案熬安暗阿斑12盎盎熬板愛瓣翱稗伴壩哀白阿岸靶癌擺扳柏巴13耙唉唉啊鞍凹疤捌皚挨敗班佰胺拔斑俺瓣辦合哀 案計暗14埃邦阿阿礙鞍阿隘霸襖巴芭礙岸暗熬罷搬熬代扣代繳項目拌15白板扮胺半佰柏搬版斑笆把靶敖挨皚邦愛鞍16敖芭拌襖凹

4、俺胺藹骯笆頒暗捌百哎拔礙皚傲總哀 佰計叭17鞍骯頒板半頒斑俺愛襖叭耙啊懊稗捌疤挨把納稅人或代理人罷聲明：疤此納稅申報表是扮根據(jù)國家稅收法哎律的規(guī)定填報的笆，我確定它是真埃實的、可靠的、案完整的。襖 啊如納稅人填報，版由納稅人填寫以斑下各欄：爸辦稅人員（簽章斑）耙:百 頒 敗 澳 敖 唉財務負責人（簽昂章）：懊 案 捌 八 靶法定代表人（簽岸章）：板 稗 哀 俺 聯(lián)系電話：搬如委托代理人填昂報，由代理人填胺寫以下各欄： 拌 皚 班 奧 柏 疤 半代理人名稱： 昂 胺 安 敗 唉 經瓣辦人（簽章）：隘 礙 矮 般 傲 聯(lián)系電話：愛 愛 凹 啊 骯 代理人（公章哎）：氨以下由稅務機關拜填寫拔:啊受理

5、人： 凹 胺 鞍 擺 昂 矮 受理日期按：霸 安年昂 熬月拜 邦日 罷 八 芭 氨 背 瓣 受理稅務機關隘（簽章）鞍本表為半A3橫式一式三捌份，一份納稅人佰留存，一份主管把稅務機關留存，芭一份征收部門留拔存。稗營業(yè)稅納稅申吧報表填表說明把1.根據(jù)中華鞍人民共和國稅收奧征收管理法及胺其實施細則、敗中華人民共和國跋營業(yè)稅暫行條例絆的有關規(guī)定，皚制定本表。吧傲 2.本表適百用于除經主管稅板務機關核準實行斑簡易申報方式以熬外的所有營業(yè)稅板納稅人（以下簡佰稱納稅人）。耙柏 3.本表艾“啊納稅人識別號熬”板欄，填寫稅務機把關為納稅人確定疤的識別號，即：柏稅務登記證號碼辦。岸4埃.本表擺“爸電腦代碼把”拌欄

6、，填寫稅務機按關為納稅人確定傲的電腦編碼。矮傲 5.本表氨“鞍納稅人名稱疤”皚欄懊，哎填寫納稅人單位阿名稱全稱敗，罷并加蓋公章鞍，艾不得填寫簡稱靶。罷扒 6.本表跋“昂稅款所屬時間敗”熬填寫納稅人申報挨的營業(yè)稅應納稅罷額的所屬時間，把應填寫具體的起傲止年、月、日。邦捌 7.本表捌“跋填表日期邦”芭填寫納稅人填寫翱本表的具體日期捌。捌8.本表版“版建筑業(yè)斑”俺行應按營業(yè)稅納邦稅地點的規(guī)定，癌填報本期在本市扳繳納營業(yè)稅稅款敖所應申報的事項骯。以下除特別指稗明外，本表半“鞍建筑業(yè)扮”佰行各欄目數(shù)據(jù)為案建筑業(yè)營業(yè)稅白納稅申報表絆“叭本地提供建筑業(yè)胺應稅勞務申報事搬項敗”盎中耙“拜合計拌”柏行各相應欄數(shù)

7、據(jù)般。矮壩 9.本表笆“鞍娛樂業(yè)鞍”斑行應區(qū)分不同的伴娛樂業(yè)稅率填報翱申報事項。礙瓣 10.本表懊“壩代扣代繳項目班”傲行應填報納稅人哎本期按照現(xiàn)行規(guī)扳定因在本市發(fā)生耙代扣代繳行為所暗應申報的事項，啊分不同稅率填報霸。凹矮 11.本表所熬有欄次數(shù)據(jù)均不哎包括本期納稅人按經稅務機關、財翱政、審計部門檢翱查發(fā)生的相關數(shù)襖據(jù)。疤12.納稅人自案查發(fā)現(xiàn)的問題，埃如屬于應稅營業(yè)爸額計算錯誤、應傲稅項目適用錯誤熬等而多繳的稅款阿，通過退稅申請挨受理解決，不在按本表填列；如屬八于納稅人因未申奧報而補充申報的俺事項，仍利用此稗表，其所屬時期柏應為納稅人自查芭發(fā)現(xiàn)問題的當期案。耙瓣 13.本表第邦1欄澳“俺應稅

8、收入阿”疤填寫納稅人本期拜因提供營業(yè)稅應頒稅勞務、轉讓無跋形資產或者銷售俺不動產所取得的哎全部價款和價外搬費用（不包括免稗稅收入），分營澳業(yè)稅稅目填報，皚本欄數(shù)據(jù)為各相半應稅目營業(yè)稅納俺稅申報表中案“半應稅收入懊”澳欄的癌“安合計胺”澳數(shù)。納稅人提供敗營業(yè)稅應稅勞務絆、轉讓無形資產罷或者銷售不動產百發(fā)生退款或因財擺務會計核算辦法案改變沖減營業(yè)額岸時，不在本欄次安調減。奧按 14.本表第靶2欄阿“壩小計頒”按填寫捌“矮前期多繳項目營吧業(yè)額靶”案項下扒“啊營業(yè)額沖減叭”皚、辦“吧事后審批減免啊”佰、笆“挨其他隘”跋欄的合計數(shù)。跋15.本表第3扒欄矮“扳營業(yè)額沖減愛”按填寫納稅人本期般由于發(fā)生退款或

9、氨因財務會計核算擺辦法改變而沖減奧的營業(yè)額。本欄拌數(shù)據(jù)為相應稅目板營業(yè)稅納稅申報艾表中唉“安營業(yè)額沖減傲”壩 欄的班“吧合計哀”傲數(shù)。壩16.本表第4按欄扮“邦事后審批減免矮”捌填寫納稅人前期熬已納稅的營業(yè)額扳中，由于減免稅芭事后審批而多繳暗營業(yè)稅的營業(yè)額擺。本欄數(shù)據(jù)為各愛相應稅目營業(yè)稅愛納稅申報表中頒“埃事后審批減免稗”笆欄的拌“爸合計百”澳數(shù)。隘17.本表第5壩欄藹“扮其他扳”敖填寫納稅人上期絆申報中，與未抵辦扣完的稅款對應班的營業(yè)額。本欄拌數(shù)據(jù)為各相應稅頒目營業(yè)稅納稅申按報表中矮“隘其他扳”吧欄的藹“吧合計熬”壩數(shù)。艾18.本表第6啊欄巴“霸應稅減除項目金阿額鞍”熬填寫納稅人本期百提供營

10、業(yè)稅應稅懊勞務、轉讓無形按資產或者銷售不辦動產所取得的應凹稅收入中按規(guī)定罷可減除的項目金罷額，分營業(yè)稅稅奧目填報，本欄數(shù)哎據(jù)為相應稅目營按業(yè)稅納稅申報表板中俺“霸應稅減除項目金啊額板”叭欄（或澳“扳應稅減除項目金骯額瓣”擺欄中頒“半小計啊”斑項）的礙“凹合計搬”辦數(shù)。減除項目的按扣除應實行與營按業(yè)收入相匹配的般原則，納稅人提挨供營業(yè)稅應稅勞拜務、轉讓無形資芭產或銷售不動產翱的，凡應按差額岸征稅的，除各稅礙目另有特殊規(guī)定愛外，原則上以取柏得發(fā)票或合法有絆效原始憑證作為氨填列的依據(jù)，八本欄各行次數(shù)據(jù)鞍填寫時不得大于背同行次的絆“搬應稅收入藹”芭。本欄各行次數(shù)笆據(jù)等于營業(yè)稅拜營業(yè)額減除項目百匯總表中

11、各相凹應稅目翱“埃小計扒”盎行白“癌本期實際減除金癌額爸”阿欄數(shù)據(jù)。壩同時，為加強減瓣除項目的管理，百納稅人應按照營巴業(yè)稅營業(yè)額減除拜項目明細表（以藹下簡稱絆“背明細表百”叭）的要求（交通扮運輸業(yè)納稅人填愛報貨物運輸業(yè)營案業(yè)額減除項目清佰單），逐項填報凹需減除的減除項矮目，并根據(jù)明細叭表（貨物運輸業(yè)拜營業(yè)額減除項目扳清單）將有關數(shù)搬據(jù)在營業(yè)稅營業(yè)爸額減除項目匯總艾表中匯總填列。奧19.本表第7搬欄隘“盎應稅營業(yè)額斑”吧填寫本期應繳營熬業(yè)稅的營業(yè)額。奧本欄數(shù)據(jù)等于同般行次的癌“霸應稅收入百”埃減笆“吧應稅減除項目金按額凹”皚。本欄數(shù)據(jù)不得版小于零。跋岸 20.本表跋第8欄搬“襖免稅收入吧”靶 應

12、填寫納稅人捌本期提供營業(yè)稅懊應稅勞務、轉讓氨無形資產或者銷白售不動產所取得艾的應稅收入中不捌需稅務機關審批班可直接免繳稅款岸的應稅收入或已搬經稅務機關批準愛的免稅項目應稅皚收入，分營業(yè)稅案稅目填報，本欄艾數(shù)據(jù)為相應稅目氨營業(yè)稅納稅申報隘表中凹“岸免稅收入板”盎欄的背“捌合計敖”罷數(shù)。 挨翱 21.本表按第9欄暗“伴稅率扒%按”背填寫與各稅目對胺應的稅率。靶22.本表第1唉0欄本期稅款計爸算項挨“半小計扒”板等于同行次扮“安本期應納稅額般”白、癌“稗免(減)稅額癌”氨的合計數(shù)。搬23.本表第1絆1欄哎“稗本期應納稅額頒”埃等于同行次搬“皚應稅營業(yè)額按”胺乘罷“般稅率半%挨”昂。百24.本表第1俺

13、2欄礙“壩免(減)稅額胺”襖等于同行次罷“背免稅收入皚”捌乘唉“愛稅率背%氨”隘。霸25.本表第1阿3欄邦“瓣期初欠繳稅額癌”百填寫截至本期（藹不含本期）盎，扳納稅人經過納稅瓣申報或報告矮、芭批準延期繳納皚、埃稅務機關核定等般確定應納稅額后板，稗超過法律哎、拜行政法規(guī)規(guī)定或胺者稅務機關依照奧法律白、絆行政法規(guī)規(guī)定確癌定的稅款繳納期頒限未繳納的稅款哀，霸分營業(yè)稅稅目填熬報懊，岸本欄數(shù)據(jù)為相應挨稅目營業(yè)稅納稅安申報表中藹“啊期初欠繳稅額吧”挨欄的擺“骯合計哎”瓣數(shù)。礙唉 26.本表般第14欄唉“辦前期多繳稅額阿”絆等于同行次第2矮欄礙“凹小計襖”敗乘鞍“稗稅率敖%礙”唉。拌27.本表第1扒5欄本期

14、已繳稅氨額項頒“笆小計背”礙等于同行次版“壩已繳本期應納稅艾額皚”頒、礙“扮本期已被扣繳稅扒額斑”拌、藹“柏本期已繳欠繳稅絆額霸”敖的合計數(shù)。巴28.本表第1唉6欄胺“啊已繳本期應納稅吧額愛”背 填寫納稅人已拜繳的本期應納營瓣業(yè)稅稅額。該欄耙數(shù)據(jù)為相應稅目耙營業(yè)稅納稅申報版表中矮“啊已繳本期應納稅笆額板”翱欄的啊“襖合計拜”案數(shù)。斑凹 29.本表第柏17欄半“礙本期已被扣繳稅扮額頒”壩填寫納稅人本期凹發(fā)生納稅義務，按按現(xiàn)行稅法規(guī)定巴被扣繳義務人扣癌繳的營業(yè)稅稅額艾。本欄數(shù)據(jù)為相擺應稅目營業(yè)稅納俺稅申報表中伴“八本期已被扣繳稅八額班”爸欄的跋“版合計啊”澳數(shù)礙搬 30.本表第藹18欄襖“癌本期已

15、繳欠繳稅巴額按”柏，填寫納稅人本爸期繳納的前期欠扳稅，包括本期繳胺納的前期經過納案稅申報或報告、鞍批準延期繳納、疤稅務機關核定等挨確定應納稅額后絆，超過法律、行罷政法規(guī)規(guī)定或者凹稅務機關依照法班律、行政法規(guī)規(guī)耙定確定的稅款繳唉納期限未繳納的挨稅款。該欄數(shù)據(jù)辦為相應稅目營業(yè)矮稅納稅申報表中瓣“邦本期已繳欠繳稅半額按”皚欄的澳“藹合計哀”霸數(shù)。八31.本表第1傲9欄本期應繳稅伴額計算項案“哀小計霸”佰等于同行次安“霸本期期末應繳稅俺額八”芭、氨“啊本期期末應繳欠矮繳稅額拔”爸欄的合計數(shù)翱32.本表第2隘0欄盎“罷本期期末應繳稅般額熬”按，填寫納稅人本般期期末應繳納的邦營業(yè)稅稅款；本拜欄數(shù)據(jù)等于同行

16、唉次捌“般本期應納稅額邦”版減霸“扒前期多繳稅額拜”邦 減傲“愛已繳本期應納稅背額暗”鞍 減把“俺本期已被扣繳稅胺額奧”瓣，即相應稅目營壩業(yè)稅納稅申報表擺中板“版本期期末應繳稅奧額把”半欄的俺“啊合計百”柏數(shù)；本欄各行次挨數(shù)據(jù)出現(xiàn)負數(shù)時礙，填寫為零。骯33.本表第2搬1欄翱“靶本期期末應繳欠唉繳稅額頒”半，填寫納稅人本翱期期末應繳欠繳伴的營業(yè)稅稅款。愛本欄數(shù)據(jù)等于同哀行次罷“絆期初欠繳稅額班”傲減拔“壩本期已繳欠繳稅唉額拔”笆，即相應稅目營辦業(yè)稅納稅申報表百中壩“背本期期末應繳欠八繳稅額艾”百欄的爸“頒合計熬”昂數(shù)；本欄數(shù)據(jù)也案是下期申報表第啊13欄吧“罷期初欠繳稅額跋”斑的填報數(shù)。把附表一：

17、 凹 斑 邦 把 交通運疤輸業(yè)營業(yè)稅納稅敖申報表（適用于捌交通運輸業(yè)營業(yè)暗稅納稅人）藹納稅人識別號：拜 艾 扮 霸 靶 頒 懊電腦代碼皚納稅人名稱（公斑章）扒 暗 拔 俺 俺 稅款所屬凹時間：自澳 耙年跋 埃月吧 安日至挨 柏年傲 搬月把 瓣日唉 板 佰填表日期：捌 芭年艾 氨月凹 疤日板 愛金額單位：氨 敗元（列至角分）辦應稅項目頒行次愛營業(yè)額霸稅率懊%柏本期稅款計算矮稅款繳納礙應稅傲收入吧前期多繳項目營艾業(yè)額扒應稅減除項目金挨額疤應稅營業(yè)額叭免稅收入按小計斑本期應納稅額按免（減）稅額鞍期初欠繳稅額皚前期多繳稅額疤本期已繳稅額擺本期應繳稅額計把算把小計疤營業(yè)額沖減奧事后審批減免鞍其他癌小計拔

18、支付合作運輸方絆運費金額邦其他減除項目金鞍額半小計癌已繳本期應納稅稗額懊本期已繳欠繳稅哀額愛小計背本期期末應繳稅絆額哎本期期末應繳欠伴繳稅額癌1拔2哀=3版+4+5辦3斑4擺5阿6斑=背78案7柏8癌9巴=藹1凹-疤6阿10叭11八12辦=1扳3隘+1阿4把1搬3傲=懊9百皚111頒1吧4扒=隘10鞍岸11絆1八5邦1翱6=2傲芭11拜1安7按=1爸8愛+1斑9版1辦8半1唉9伴20岸=板21扮+扒22愛21隘=骯13敖-1按6扒-1疤8扳22哎=1吧5皚-1敗9岸鐵路運輸阿1矮其中：貨運疤2皚客運壩3氨公路運輸挨4斑其中：貨運頒5頒客運扒6罷內河運輸芭7半其中：貨運疤8昂客運百9胺近海運輸把

19、10俺其中：貨運瓣11背客運扒12安遠海運輸挨13唉其中：貨運斑14把客運奧15拔航空運輸擺16愛其中：貨運瓣17白客運頒18瓣管道運輸襖19翱裝卸搬運暗20霸安21矮白22壩敗23白合計頒24奧以下由稅務機關把填寫按:哀受理人： 拜 擺 昂 藹 岸 受理日期熬：奧 傲年巴 哎月昂 霸日 埃 凹 跋 懊 俺 受理稅翱務機關（簽章）班本表為阿A3橫式一式三絆份，一份納稅人埃留存，一份主管昂稅務機關留存，瓣一份征收部門留耙存。啊附表疤一氨:敖交通芭運輸業(yè)營業(yè)稅納頒稅申報表填表案說明敖1.本表適用于奧除經主管稅務機板關核準實行簡易凹申報方式以外的白所有的交通運輸板業(yè)營業(yè)稅納稅人班（以下簡稱納稅佰人）

20、。疤拔 2.本表捌“氨納稅人識別號哎”扒欄，填寫稅務機背關為納稅人確定礙的識別號，即：哀稅務登記證號碼辦。懊吧 3.本表奧“拜納稅人名稱班”俺欄，填寫納稅人白單位名稱全稱，盎并加蓋公章，不唉得填寫簡稱。胺搬 4. 本表盎“盎電腦代碼擺”叭欄，填寫稅務機鞍關為納稅人確定啊的電腦編碼。胺5.扳本表芭“板稅款所屬時間吧”敖填寫納稅人申報敗的營業(yè)稅應納稅板額的所屬時間，唉應填寫具體的起壩止年、月、日。霸扮 6.本表霸“巴填表日期般”扮填寫納稅人填寫凹本表的具體日期襖。熬熬 7. 本表所盎有欄次數(shù)據(jù)均不壩包括本期納稅人氨經稅務機關、財捌政、審計部門檢哀查的相關數(shù)據(jù)。斑拜 8.本表按“案應稅項目矮”吧分為

21、鐵路、公路啊、內河、近海、襖遠海（除近海以矮外的海洋運輸）襖、航空、管道等埃運輸，以及裝卸盎搬運。其中，提板供公路、內河、埃近海貨物運輸勞安務的納稅人，適擺用于自開票納稅盎人、查帳征收的背代開票納稅人填頒報。本市自開票凹納稅人接受稅務暗機關委托，替承懊包、承租、掛靠襖的代開票納稅人靶代開貨物運輸發(fā)把票的，不在本表唉填寫。啊9.本表第1欄氨“胺應稅收入襖”叭填寫納稅人本期奧因提供交通運輸哎業(yè)營業(yè)稅應稅勞板務所取得的全部敖價款和價外費用叭（不包括免稅收捌入）。納稅人發(fā)般生退款或因財務鞍會計核算辦法改懊變沖減營業(yè)額時吧，不在本欄次調壩減，在第3欄般“凹營業(yè)額沖減背”凹欄次內填寫。霸板 10.本表第隘

22、4欄壩“耙事后審批減免凹”昂填寫納稅人前期半已納稅的營業(yè)額頒中，由于減免稅奧事后審批而多繳捌營業(yè)稅的營業(yè)額安。阿11.本表第5瓣欄扒“拔其他傲”八填寫納稅人上期辦申報中，與未抵拌扣完的稅款對應藹的營業(yè)額（參見凹本說明第20條熬）。澳12.本表第6壩欄應稅減除項目?！鞍夹∮嫲濉卑筛餍写螖?shù)據(jù)不得襖大于同行次第1板欄百“背應稅收入稗”百。佰13.本表第7罷欄柏“耙支付給合作運輸爸方運費金額笆”疤應填寫納稅人本扮期支付給合作運瓣輸方（包括境內敖、境外合作運輸扮方）并依法取得擺交通運輸業(yè)發(fā)票邦或其他有效減除頒憑證的運費金額奧。版皚 14.本表第疤8欄盎“版其他減除項目金拔額斑”芭 應填寫納稅人拌（除自開

23、票納稅柏人外）本期提供板營業(yè)稅應稅勞務癌所取得的交通運癌輸業(yè)應稅收入中扮按稅法規(guī)定其他澳可減除的項目金版額。 啊岸 15.上述減頒除項目的有關數(shù)絆據(jù)應根據(jù)貨物運凹輸業(yè)營業(yè)額減除俺項目清單、營業(yè)頒稅營業(yè)額減除項扮目明細表、營業(yè)版稅營業(yè)額減除項背目匯總表的匯總唉數(shù)據(jù)及總局模塊絆二的有關要求填敗報。盎16.本表第1頒0欄邦“罷免稅收入氨”把填寫納稅人本期澳取得的交通運輸捌業(yè)應稅收入中所靶含的不需稅務機礙關審批可直接免哎繳稅款的應稅收耙入或已經稅務機佰關批準的免稅項敖目應稅收入。板盎 17.本表第邦15欄澳“襖期初欠繳稅額敗”哀填寫截至本期（敖不含本期），納斑稅人經過納稅申搬報或報告、批準把延期繳納、

24、稅務罷機關核定等確定暗應納稅額后，超矮過法律、行政法巴規(guī)規(guī)定或者稅務耙機關依照法律、愛行政法規(guī)規(guī)定確壩定的稅款繳納期哎限未繳納的稅款斑。氨哀 18.本表第隘18欄跋“疤已繳本期應納稅啊額吧”吧 填寫納稅人已癌繳的本期應納營疤業(yè)稅稅額。板癌 19.本表第瓣19欄凹“拜本期已繳欠繳稅盎額八”癌填寫納稅人本期叭繳納的前期欠稅隘，包括本期繳納胺的前期經過納稅八申報或報告、批瓣準延期繳納、稅礙務機關核定等確按定應納稅額后，拜超過法律、行政耙法規(guī)規(guī)定或者稅辦務機關依照法律背、行政法規(guī)規(guī)定百確定的稅款繳納百期限未繳納的稅瓣款。奧20.本表第2哎1欄般“氨本期期末應繳稅般額靶”癌的把“敗合計懊”敗行出現(xiàn)負數(shù)時

25、，敗允許填寫負數(shù)，哎其負數(shù)部分，即叭未抵扣完的稅款岸換算成營業(yè)額并哀按各應稅項目所壩占的比例填入下稗期申報表中的第伴5欄瓣“頒其他矮”扒中。辦21.本填表說澳明未列出的欄目壩參見營業(yè)稅納白稅申報表填表哀說明中相應欄目阿的文字說明，運啊算公式已在本表跋各欄目下注明。矮附表二：芭 岸 俺 巴 唉 吧 八 耙 跋娛樂業(yè)營業(yè)稅納埃稅申報表（適用瓣于娛樂業(yè)營業(yè)稅般納稅人）澳納稅人識別號：辦 白 扮 伴 岸 柏 電腦代碼：奧 扒 霸 矮 哎 皚 啊 填表白日期： 埃 頒 傲年 月 啊 日愛納稅人名稱（公跋章）： 岸 伴 礙 八 胺 柏 拌 凹 壩 稅款所屬時間背：自挨 礙年靶 拔月胺 靶日至拔 邦年岸 八

26、月靶 唉日 矮 頒 擺 搬 金氨額單位：八 搬元（列至角分）版應稅項目岸行次扳營業(yè)額跋稅率壩%斑本期稅款計算跋稅款繳納矮應稅收入巴前期多繳項目營隘業(yè)額叭應稅減除項目金瓣額吧應稅頒營業(yè)額罷免稅伴收入扳小計傲本期應納白稅額昂免(減)稅額擺期初欠繳稅額壩前期多繳稅額辦本期已繳稅額芭本期應繳稅額計搬算壩小計吧營業(yè)額沖減八事后審批減免隘其他白小計氨已繳本期班應納稅額啊本期已繳熬欠繳稅額襖小計柏本期期末佰應繳稅額白本期期末應繳欠辦繳稅額斑1板2阿=啊345懊3柏4頒5翱6叭7昂=耙1耙-頒6跋8暗9隘10阿=昂11按+懊12扒11辦=哎7胺辦9芭12艾=扒8矮凹9愛1辦3骯1扮4=2擺版9把15癌=1笆6

27、拜+1百7霸1按6巴1拌7礙1瓣8佰=1安9柏+熬20熬1唉9辦=叭11佰-1稗4擺-1翱6翱20按=敖13巴-1哀7罷歌廳澳1澳舞廳稗2擺卡拉半OK白歌舞廳捌夜總會斑3拌練歌房巴4百戀歌房耙5艾襖6藹霸7伴音樂茶座佰酒吧氨8案拔9澳癌10邦翱11敖高爾夫球壩12襖臺球、保齡球澳13疤游藝場按背14岸按15癌瓣16伴笆17班氨18白網(wǎng)吧跋19搬其他氨埃20版班21罷5稅率小計按22懊10稅率小計霸23耙20稅率小計挨24皚合計=22+2皚3+24啊25疤以下由稅務機關吧填寫辦:拌 耙 邦 把 背受理人：半 翱 擺 鞍 案 拌 敖受理日期：百 骯年敖 凹月唉 哀日跋 案 斑受理稅務機關（盎簽章）

28、愛本表為辦A3橫式一式三耙份，一份納稅人扮留存，一份主管阿稅務機關留存，礙一份征收部門留絆存。跋附表二:娛樂皚業(yè)營業(yè)稅納稅申艾報表填表說明盎伴 1.本表適用藹于所有除經主管埃稅務機關核準實斑行簡易申報方式般以外的娛樂業(yè)營懊業(yè)稅納稅人（以熬下簡稱納稅人）癌。捌挨 2.本表爸“岸納稅人識別號百”挨欄，填寫稅務機熬關為納稅人確定拌的識別號，即：笆稅務登記證號碼骯。扮芭 3. 本表按“把電腦代碼藹”氨欄，填寫稅務機俺關為納稅人確定矮的電腦編碼。扳4.骯本表板“疤納稅人名稱柏”骯欄，填寫納稅人澳單位名稱全稱，捌并加蓋公章，不百得填寫簡稱。捌般 5.本表擺“般稅款所屬時間埃”班填寫納稅人申報笆的營業(yè)稅應納

29、稅襖額的所屬時間，斑應填寫具體的起鞍止年、月、日。奧氨 6.本表熬“芭填表日期愛”半填寫納稅人填寫藹本表的具體日期癌。懊隘 7.本表所有礙欄次數(shù)據(jù)均不包盎括本期納稅人經巴稅務機關、財政氨、審計部門檢查背的相關數(shù)據(jù)。拌柏 8.本表第1啊欄愛“澳應稅收入胺”礙填寫納稅人本期百因提供娛樂業(yè)營埃業(yè)稅應稅勞務所柏取得的全部價款伴和價外費用（不辦包括免稅收入）耙。納稅人發(fā)生退案款或因財務會計癌核算辦法改變沖跋減營業(yè)額時，不壩在本欄次調減，背在第3欄壩“啊營業(yè)額沖減愛”佰欄次內填寫。啊版 9. 本表第擺4欄艾“靶事后審批減免把”鞍填寫納稅人前期敗已納稅的營業(yè)額隘中，由于減免稅敗事后審批而多繳白營業(yè)稅的營業(yè)額

30、芭。佰10.本表第5啊欄吧“鞍其他爸”傲填寫納稅人上期扒申報中，與未抵霸扣完的稅款對應哀的營業(yè)額（參見斑本說明第16條愛）。俺11.本表第6壩欄扒“半應稅減除項目金礙額罷”皚 應填寫納稅人俺本期提供營業(yè)稅芭應稅勞務所取得澳的娛樂業(yè)應稅收襖入中按規(guī)定可減板除的項目金額。盎本欄各行次數(shù)據(jù)敗不得大于同行次昂第1欄阿“跋應稅收入敗”伴，有關數(shù)據(jù)應根把據(jù)營業(yè)稅營業(yè)額熬減除項目匯總表跋的暗“佰本期實際減除金翱額把”耙數(shù)據(jù)填報。 敗扳 12.本表第埃8欄敗“熬免稅收入版”吧填寫納稅人本期邦取得的娛樂業(yè)應皚稅收入中所含的捌不需稅務機關審藹批可直接免繳稅哀款的應稅收入或懊已經稅務機關批耙準的免稅項目應皚稅收入。

31、翱白 13.本表第柏13欄挨“斑期初欠繳稅額敖”骯填寫截至本期（阿不含本期），納辦稅人經過納稅申傲報或報告、批準翱延期繳納、稅務稗機關核定等確定挨應納稅額后，超氨過法律、行政法擺規(guī)規(guī)定或者稅務絆機關依照法律、哎行政法規(guī)規(guī)定確俺定的稅款繳納期皚限未繳納的稅款擺。昂般 14.本表第矮16欄癌“拌已繳本期應納稅矮額藹”壩 填寫納稅人已埃繳的本期應納營疤業(yè)稅稅額。礙案 15.本表第翱17欄奧“班本期已繳欠繳稅邦額柏”懊填寫納稅人本期頒繳納的前期欠稅擺，包括本期繳納捌的前期經過納稅礙申報或報告、批版準延期繳納、稅扮務機關核定等確扒定應納稅額后，稗超過法律、行政霸法規(guī)規(guī)定或者稅皚務機關依照法律擺、行政法規(guī)

32、規(guī)定吧確定的稅款繳納罷期限未繳納的稅俺款。絆16.本表第1啊9欄隘“安本期期末應繳稅稗額澳”笆的盎“吧合計啊”百行出現(xiàn)負數(shù)時，斑允許填寫負數(shù)，懊其負數(shù)部分，即絆未抵扣完的稅款霸換算成營業(yè)額并隘按各應稅項目所擺占的比例及不同巴的稅率填入下期隘申報表中的第5伴欄罷“啊其他扮”笆中。按17.本填表說澳明未列出的欄目芭參見營業(yè)稅納絆稅申報表填表霸說明中相應欄目靶的文字說明，運拔算公式已在本表骯各欄目下注明。阿附表三： 敗 般 罷 皚 伴 百服務業(yè)營業(yè)稅納頒稅申報表敖（適用于服務業(yè)把營業(yè)稅納稅人）凹納稅人識別號：啊 板 挨 傲 扳 電腦代碼艾： 皚 吧 罷 啊 懊 填表日期：氨 年 礙 月 日班納稅人名

33、稱：（阿公章） 鞍 阿 把 頒 按 靶 胺 稅款所屬時間板：自 奧年 月 搬 日至 百 年 月 氨 日百 拜 拌 拔 凹 凹 埃 金額單位：元扮（列至角分）八應稅項目案行拌次哀營業(yè)額搬稅率巴%耙本期稅款計算埃稅款繳納氨應稅敗收入叭前期多繳項目營敖業(yè)額版應稅減除項目金扳額佰應稅營業(yè)額昂免稅暗收入頒小計暗本期應納澳稅額按免鞍(百減背)霸稅額班期初欠繳稅額疤前期多繳跋稅額巴本期已繳稅額般本期應繳稅額計懊算搬小計盎營業(yè)額哀沖減叭事后審批減免哎其他懊小計叭已繳本期盎應納稅額半本期已繳皚欠繳稅額隘小計吧本期期末哎應繳稅額唉本期期末應繳敖欠繳澳稅額百1笆2=3+45叭凹3礙4半5拔6懊7罷=癌1搬-班6敗8

34、岸9八10伴=稗11捌+埃12扮11白=翱7敗愛9搬12凹=骯8吧拜9矮1鞍3扳1凹4=2胺愛9拜1板5白=1哀6埃+1哀7爸1胺6拜1半7佰1柏8哎=1爸9跋+唉20跋1壩9搬=昂11柏-1鞍4笆-1艾6把20邦=1安3耙-1壩7邦旅店業(yè)叭1艾飲食業(yè)襖2澳旅游業(yè)半3澳倉儲業(yè)白4俺租賃業(yè)爸5襖廣告業(yè)芭6柏代理業(yè)佰7矮8柏9瓣10壩11案其他服務業(yè)藹12芭13邦14壩15哀16霸17叭岸18翱合計叭19疤以下由稅務機關俺填寫挨:背受理人： 礙 板 伴 背 百 扮 受理日期：叭 哀 耙 俺 斑年頒 伴月哎 暗日 癌 俺 隘 伴 暗 絆 哎 受理稅務案機關（簽章）隘本表為哎A3橫式一式三爸份，一份納

35、稅人半留存，一份主管敗稅務機關留存，唉一份征收部門留頒存。頒附表三:服務懊業(yè)營業(yè)稅納稅申隘報表填表說明耙1.本表適用于骯所有除經主管稅邦務機關核準實行唉簡易申報方式以半外的服務業(yè)營業(yè)奧稅納稅人（以下佰簡稱納稅人）。板鞍 2.本表懊“胺納稅人識別號懊”頒欄，填寫稅務機傲關為納稅人確定邦的識別號，即：拌稅務登記證號碼奧。耙按 3.本表昂“把納稅人名稱扮”鞍欄版，傲填寫納稅人單位胺名稱全稱斑，哎并加蓋公章襖，頒不得填寫簡稱。隘傲 4. 本表佰“稗電腦代碼板”拜欄，填寫稅務機霸關為納稅人確定愛的電腦編碼。捌5霸.愛本表礙“笆稅款所屬時間俺”盎填寫納稅人申報柏的營業(yè)稅應納稅俺額的所屬時間，板應填寫具體的

36、起骯止年、月、日。埃半 6.本表安“哀填表日期唉”盎填寫納稅人填寫埃本表的具體日期艾。傲扮 7.本表所有霸欄次數(shù)據(jù)均不包敖括本期納稅人經吧稅務機關、財政暗、審計部門檢查版的相關數(shù)據(jù)。拌盎 8.本表第1凹欄敖“昂應稅收入笆”霸填寫納稅人本期敗因提供服務業(yè)應藹稅勞務所取得的骯全部價款和價外瓣費用。納稅人發(fā)芭生退款或因財務斑會計核算辦法改佰變沖減營業(yè)額時佰，不在本欄次調俺減，在第3欄鞍“板營業(yè)額沖減巴”愛欄次內填寫。扒哎 9.本表第4凹欄稗“唉事后審批減免半”敗填寫納稅人前期阿已納稅的營業(yè)額擺中，由于減免稅跋事后審批而多繳絆營業(yè)稅的營業(yè)額癌。哎10.本表第5拌欄靶“艾其他啊”懊填寫納稅人上期柏申報中

37、，與未抵把扣完的稅款對應安的營業(yè)額（參見敖本說明第16條邦）。爸11.本表第6啊欄霸“矮應稅減除項目金澳額安”把 應填寫納稅人搬本期提供營業(yè)稅扮應稅勞務所取得安的服務業(yè)應稅收頒入中按規(guī)定可減矮除的項目金額，敗分不同應稅項目跋填寫，該欄數(shù)據(jù)昂應根據(jù)營業(yè)稅凹營業(yè)額減除項目八匯總表的匯總叭數(shù)據(jù)填報。熬對列入國家稅務按總局試點物流企矮業(yè)名單的物流企凹業(yè)（以及上海市唉稅務局認可的2哀9戶物流企業(yè)）壩，其耙將承攬的倉儲業(yè)奧務分給其他單位伴并由其統(tǒng)一收取哎價款的，應以該伴企業(yè)取得的全部隘收入減去付給其柏他倉儲合作方的盎倉儲費后的余額皚為營業(yè)額計算征敖收營業(yè)稅。敗本欄各行次數(shù)據(jù)辦不得大于同行次白第1欄拜“笆應

38、稅收入百”敗。罷懊 12.本表第背8欄扒“藹免稅收入哀”埃填寫納稅人本期按取得的服務業(yè)應白稅收入中所含的拜不需稅務機關審岸批可直接免繳稅皚款的應稅收入或笆已經稅務機關批懊準的免稅項目應絆稅收入。對按再擺就業(yè)等政策實行伴定額減免的納稅昂人，在填報該欄拔時，可按適用稅笆率換算成免稅收昂入。皚靶 13.本表第唉13欄頒“哎期初欠繳稅額按”伴填寫截至本期（昂不含本期），納敗稅人經過納稅申靶報或報告、批準胺延期繳納、稅務阿機關核定等確定哎應納稅額后，超跋過法律、行政法埃規(guī)規(guī)定或者稅務啊機關依照法律、案行政法規(guī)規(guī)定確澳定的稅款繳納期哀限未繳納的稅款絆。扒捌 14.本表第搬16欄艾“安已繳本期應納稅叭額盎”

39、爸 填寫納稅人已岸繳的本期應納營懊業(yè)稅稅額。敖班 15.本表第擺17欄班“按本期已繳欠繳稅捌額啊”稗填寫納稅人本期拔繳納的前期欠稅愛，包括本期繳納啊的前期經過納稅佰申報或報告、批礙準延期繳納、稅拔務機關核定等確奧定應納稅額后，昂超過法律、行政埃法規(guī)規(guī)定或者稅稗務機關依照法律壩、行政法規(guī)規(guī)定啊確定的稅款繳納凹期限未繳納的稅白款。瓣16.本表第1愛9欄扮“唉本期期末應繳稅哎額般”啊的伴“八合計艾”唉行出現(xiàn)負數(shù)時，岸允許填寫負數(shù)，翱其負數(shù)部分，即藹未抵扣完的稅款吧換算成營業(yè)額并澳按各應稅項目所愛占的比例填入下熬期申報表中的第安5欄哀“熬其他澳”哀中。巴17.本填表說挨明未列出的欄目搬參見營業(yè)稅納拔稅

40、申報表填表奧說明中相應欄目礙的文字說明，運唉算公式已在本表敖各欄目下注明。拔附表四： 拔 哀 昂 八 鞍 百 唉 敖建筑業(yè)營業(yè)稅納安稅申報表（適用稗于建筑業(yè)營業(yè)稅俺納稅人）叭納稅人識別號：艾 巴 芭 壩 靶 半 哎 啊 啊電腦代碼 笆 伴 頒 版 耙 伴 吧 斑 填表時間：氨 笆年熬 擺月癌 啊日扮納稅人名稱：（扮公章）耙 百 跋 敗 佰 吧 安 辦 懊 癌 半 捌 稅款所屬時熬間：扒 鞍年百 疤月澳 敖日至扮 靶年壩 八月埃 敖日拌 斑 凹 暗 瓣 跋 昂 背 佰 案 班 鞍 芭金額單位：稗 頒元（列至角分）八申報昂項目靶應稅項目敗行霸次岸營業(yè)額挨稅率俺%靶本期稅款計算瓣稅款繳納瓣應稅收入把

41、前期多繳項目營疤業(yè)額盎應稅減除項目金叭額拌應稅扒營業(yè)額靶免稅搬收入熬小計吧本期應納稅額藹免案(扒減捌)熬稅額岸期初欠繳稅額愛前期多繳稅額把本期已繳稅額搬本期應繳稅額計澳算啊小計百營業(yè)額背沖減搬事后審批減免藹其他辦小計氨支付給分八(轉)包人工程絆價款昂減除設備價款盎其他減除項目金按額隘小計傲已繳本期應納稅吧額阿本期已被扣繳稅把額般本期已繳欠繳稅襖額皚小計癌本期期末搬應繳稅額吧本期期末應繳熬欠繳稅額礙1般2=3+4+5癌3澳4笆5癌6礙=7耙+8板+啊9伴7扳8把9哎10笆=辦1氨-爸6靶11岸1挨2按1叭3扮=1邦4案+1挨5鞍1鞍4百=凹10拜1拜2啊1吧5般=胺11霸1把2芭1氨6靶1哀7=

42、2愛把12氨1挨8拔=1版9隘+凹20啊+拔21捌19癌20藹21癌2敗2埃=2巴3矮+2八4啊2藹3瓣=1阿4背-1壩7百-1襖9搬-板20安2板4罷=跋16翱-挨21叭本地提供建筑業(yè)骯應稅勞務申報事熬項拌建筑拔1版拜罷邦百吧八佰柏辦邦芭凹敗敖爸版瓣啊昂暗敗拔背扳安裝扮2澳按昂敗按笆般笆邦挨擺擺伴捌扒隘奧挨唉瓣俺拌吧八叭修繕熬3扒拔昂矮隘爸礙扳唉胺奧半百芭把扳稗骯辦礙阿八般哀盎裝飾八4瓣拌霸八擺斑暗板埃暗鞍頒頒挨拔哀傲鞍拜捌昂靶骯襖矮其他工程作業(yè)氨5拔盎敖辦佰俺斑霸敗按隘八疤壩爸般奧凹耙瓣澳伴拔瓣藹自建行為壩6昂板氨昂靶暗襖笆氨伴吧哀笆絆哎氨案昂拌板壩矮斑扒愛辦7拜氨拜罷拜奧扳皚伴瓣澳奧霸瓣

43、矮埃奧拜盎凹扳罷板俺把合計暗8阿暗啊鞍唉百礙壩扒鞍敗疤礙哀按懊哎矮拜版罷邦佰靶埃代扣代繳項目合柏計礙9搬矮癌凹笆哎吧襖拔皚百頒擺暗阿懊半胺版靶按癌襖捌異地提供建筑業(yè)擺應稅勞務申報事把項擺建筑挨1跋0吧襖扒埃巴盎吧熬般俺扒霸爸罷盎盎岸挨把霸八斑昂扳懊安裝百1拌1擺叭把哎昂伴敖哎白俺扳礙瓣叭哎皚哎翱辦拔澳哎岸芭懊修繕半1藹2叭擺哀罷靶罷耙稗版俺愛愛擺骯靶霸癌澳版白艾扒白岸澳裝飾盎1捌3岸爸安礙把氨邦板盎把巴安叭案擺愛板版氨安暗般傲愛啊其他工程作業(yè)奧1疤4斑阿挨班安藹昂敖癌罷哀巴絆敗澳岸埃八安翱翱奧骯搬翱自建行為暗1俺5唉奧岸挨艾唉稗隘頒胺班凹皚愛半把吧斑昂俺芭搬巴熬耙礙1稗6埃熬百安傲邦板按瓣扳把

44、瓣扒隘拔靶邦俺鞍矮安懊班斑埃合計背1唉7斑暗頒拌奧敖拌佰搬矮哎翱敖安伴阿斑扮板扳哎扮氨跋懊代扣代繳項目合艾計半1霸8靶巴伴鞍凹背哀邦唉瓣鞍拔跋懊敗芭瓣般扳拌案奧阿扮半以下由稅務機關按填寫愛:隘受理人：壩 敗 靶 案 霸 敗 艾 把受理日期：按 胺 柏 板年半 瓣 艾 熬月挨 板 安 按日艾 辦 柏 邦 拜 岸 哎受理稅務機關（扮簽章）瓣本表為鞍A3橫式一式三挨份，一份納稅人癌留存，一份主管埃稅務機關留存，阿一份征收部門留疤存。安附表四:建筑愛業(yè)營業(yè)稅納稅申斑報表填表說明礙1.本表適用于啊所有除經主管稅半務機關核準實行昂簡易申報方式以半外的建筑業(yè)營業(yè)扳稅納稅人（以下鞍簡稱納稅人）。柏絆骯 2.本

45、表辦“熬納稅人識別號芭”把欄，填寫稅務機案關為納稅人確定敗的識別號，即：盎稅務登記證號碼背。版鞍艾 3.本表捌“敖納稅人名稱拜”芭欄班，哎填寫納稅人單位按名稱全稱叭，案并加蓋公章耙，板不得填寫簡稱。骯4.本表暗“埃電腦代碼邦”俺欄，填寫稅務機辦關為納稅人確定阿的電腦編碼。斑藹 5.本表啊“翱稅款所屬時間澳”百填寫納稅人申報澳的營業(yè)稅應納稅昂額的所屬時間，敖應填寫具體的起搬止年、月、日。艾頒俺 6.本表挨“班填表日期昂”骯填寫納稅人填寫拌本表的具體日期般。柏隘7.本表所有欄耙次數(shù)據(jù)均不包括懊本期納稅人經稅百務機關、財政、癌審計部門檢查發(fā)礙生的相關數(shù)據(jù)。搬襖柏 本表數(shù)據(jù)歸集胺時，應以本地項邦目艾“

46、叭合計靶”吧行數(shù)據(jù)填入營壩業(yè)稅納稅申報表昂把“奧建筑業(yè)扒”柏行；芭本表扳“背代扣代繳項目合案計笆”壩行填報納稅人本背身及其所屬非獨絆立核算單位按照熬現(xiàn)行規(guī)定發(fā)生代吧扣代繳行為所應靶申報（且已在申扳報所屬期內開具罷代扣代繳稅款憑熬證）的事項。哎本表胺“瓣代扣代繳項目合靶計佰”礙行不作為開具稅扳票的依據(jù)，涉及昂“柏代扣代繳項目百”百需繳稅的，請納皚稅人另行填表，半依據(jù)被扣繳單位翱名稱、項目單獨伴在愛“啊三代壩”敖模塊中申報。暗8.本表稗“岸申報項目絆”傲欄中的扮“案本地提供建筑業(yè)唉應稅勞務申報事癌項白”皚，挨填寫獨立核算納拔稅人在其機構所扮在地主管稅務機佰關稅收管轄權限暗范圍內因提供建把筑業(yè)應稅勞

47、務所骯發(fā)生的相關應申擺報事項，包括納安稅人本身及其所半屬非獨立核算單啊位所發(fā)生的全部罷應申報事項。矮擺 本表骯“鞍申報項目版”敖欄中的翱“氨異地提供建筑業(yè)傲應稅勞務申報事邦項懊”懊，奧填寫獨立核算納矮稅人在其機構所按在地主管稅務機凹關稅收管轄權限絆范圍以外因提供愛建筑業(yè)應稅勞務靶所發(fā)生的相關應百申報事項，包括壩納稅人本身及其辦所屬非獨立核算皚單位所發(fā)生的全耙部應申報事項。拔懊 9.本表背“岸應稅項目吧”捌欄中佰“搬自建行為柏”鞍行是在納稅人自襖建建筑物后銷售安或對外贈與時應拜就自建建筑物提板供建筑業(yè)勞務進芭行納稅申報的相罷應事項。扳昂挨 10.本表第艾1欄鞍“捌應稅收入隘”按填寫納稅人本身版及

48、其所屬非獨立扳核算單位本期因鞍提供建筑業(yè)應稅辦勞務所取得的全拜部價款和價外費柏用（包括總包收板入、分包收入、八轉包收入，不包半括免稅收入。即唉總包人填寫的上哎述行次 的凹“埃應稅收入氨”笆中均包含分包收澳入，分包人填寫藹的上述行次 的壩“伴應稅收入靶”翱中均包含轉包收藹入），分本地、隘異地按照不同應礙稅項目填報；其藹中，熬“奧代扣代繳項目合叭計叭”挨行應填報支付給白分（轉）包人的壩全部價款和價外稗費用（不包括免阿稅收入），按照扒本地、異地分別挨填報。納稅人發(fā)伴生退款或因財務頒會計核算辦法改芭變沖減營業(yè)額時把，不在本欄次調班減，在第3欄斑“凹營業(yè)額沖減半”阿欄次內填寫。跋挨 上述全部價按款和價外

49、費用（搬不含免稅收入）八指該項工程所包隘含的料、工、費扮、利潤和稅金等癌全部工程造價，辦其中岸“敖料版”藹包括全部材料價班款、動力價款和俺其他物資價款。昂罷盎 胺納稅人填報阿“哀應稅收入瓣”唉的時間應嚴格按芭照中華人民共凹和國營業(yè)稅暫行背條例第九條和骯國稅發(fā)199八4159號文埃第七款規(guī)定的建巴筑業(yè)營業(yè)稅納稅罷義務發(fā)生的時間扒進行申報。版第1欄 耙“埃應稅收入按”辦中罷“百代扣代繳項目合絆計搬”熬行應填報總包人骯支付給分包人的翱全部價款和價外巴費用，不包含免耙稅收入。如納稅扮人為分包人時，骯支付給轉包人的唉全部價款和價外拜費用不在該行次熬反映。扮11.本表第4案欄跋“案事后審批減免岸”笆填寫納

50、稅人前期昂已納稅的營業(yè)額瓣中，由于減免稅板事后審批而多繳疤營業(yè)稅的營業(yè)額爸。隘12.本表第5壩欄擺“背其他霸”芭填寫納稅人上期巴申報中，與未抵佰扣完的稅款對應扮的營業(yè)額（參見板本說明第24條敗）。邦13.本表第6昂欄應稅減除項目把金額項斑“佰小計扳”吧，填寫同行次百“皚支付給分（轉）襖包人工程價款凹”翱、霸“盎減除設備價款傲”翱、百“岸其他減除項目金爸額暗”叭欄的合計數(shù)。絆本欄各行次數(shù)據(jù)哀不得大于同行次半“耙應稅收入奧”哀欄數(shù)據(jù)。霸14.本表第7按欄扮“版支付給分（轉）班包人工程價款挨”按僅填寫總包納稅靶人本身及其所屬挨非獨立核算單位叭本期支付給分包俺人的全部價款和拌價外費用埃，跋按照本地叭、

51、皚異地分別填報。罷總包人在填報靶“礙支付給分（轉）懊包人工程價款凹”唉時，應依據(jù)稅務般機關開出的代骯扣代繳憑證的傲日期和確認的分壩包金額填入附昂表六：營業(yè)稅營哎業(yè)額減除項目明般細表，然后依奧據(jù)附表七：營氨業(yè)稅營業(yè)額減除骯項目匯總表第癌3欄氨“拌本期實際減除金耙額挨”埃欄相應行次數(shù)據(jù)班填入本欄（異地捌總包項目不在傲附表六附表吧七反映）。氨15.本表第8挨欄矮“熬減除設備價款氨”昂填寫納稅人本身絆及其所屬非獨立愛核算單位本期提拔供建筑業(yè)安裝勞襖務所取得的應稅跋收入中按照現(xiàn)行芭規(guī)定可以減除的愛設備價款，不包百含因發(fā)生扣繳義鞍務支付給分（轉敗）包人的工程價耙款中所包含的設案備價款，分本地瓣、異地按照不

52、同斑應稅項目填報；扳其中，爸“板代扣代繳項目合挨計半”胺行應填報支付給芭分（轉）包人的氨工程價款中按照拌現(xiàn)行規(guī)定可以減懊除的設備價款，擺按照本地、異地懊分別填報。納稅擺人應按照建筑業(yè)背勞務發(fā)生地的稅柏務機關所確定的跋設備減除范圍填伴報本欄。捌企業(yè)在本地從事敖安裝工程，購入頒按現(xiàn)行規(guī)定可以般減除的設備，在半取得設備發(fā)票的邦當月按每張發(fā)票捌填入附表六：版營業(yè)稅營業(yè)額減翱除項目明細表氨。百如安裝工程中總跋包人支付給分（鞍轉）包人的工程藹價款中包含設備矮價款，此類設備埃按現(xiàn)行規(guī)定也可藹以減除，總包人翱在填列第8欄安“壩減除設備價款辦”昂的拌“皚代扣代繳項目合昂計霸”隘行時應要求分包懊人、轉包人提供骯購

53、入設備的發(fā)票背復印件，憑發(fā)票班復印件上記載的頒金額填列，且設凹備減除價款應小搬于代扣代繳項目壩金額（即扳“哎代扣代繳項目傲”把行第8欄小于等芭于扳“伴代扣代繳項目拔”哀行第1欄）。未艾扣減的設備價款按在下一次扣繳行佰為發(fā)生時繼續(xù)扣板減?？偘藢Π舶谎b工程代扣代繳頒項目中設備價款暗的減除情況應按扳項目記錄臺賬，邦并保存分包人、襖轉包人提供的設愛備的發(fā)票復印件挨，以備稅務機關案檢查（此項發(fā)票安數(shù)據(jù)不得填入壩附表六：營業(yè)稅吧營業(yè)額減除項目襖明細表絆）岸。隘16.本表第9叭欄邦“胺其他減除項目金佰額板”斑填寫納稅人本身艾及其所屬非獨立半核算單位本期提爸供建筑業(yè)應稅勞白務所取得的應稅半收入中按照現(xiàn)行襖規(guī)

54、定可減除的其罷他款項金額，不癌包含因發(fā)生扣繳罷義務支付給分（罷轉）包人的工程癌價款中所包含的懊其他可減除的款俺項金額，分本地扒、異地按照不同頒應稅項目填報；熬其中，皚“靶代扣代繳項目合靶計瓣”奧行應填報支付給瓣分（轉）包人的皚工程價款中按照敗現(xiàn)行規(guī)定其他可暗減除的款項金額案，按照本地、異絆地分別填報。哀笆艾 17.本表第敗11欄把“笆免稅收入白”埃填寫納稅人本身案及其所屬非獨立安核算單位本期提俺供建筑業(yè)應稅勞隘務取得應稅收入辦中所含的不需稅按務機關審批可直愛接免繳稅款的應挨稅收入或已經稅伴務機關批準的免哀稅項目應稅收入爸，分本地、異地拌按照不同應稅項八目填報；其中，岸“阿代扣代繳項目合矮計挨”

55、敖行應填報支付給襖分（轉）包人的捌工程價款中所含愛的不需稅務機關俺審批可直接免繳拌稅款的應稅收入瓣或已經稅務機關矮批準的免稅項目凹應稅收入，按照拌本地、異地分別胺填報。哀18.本表第1哎6欄伴“按期初欠繳稅額佰”唉 填寫截至本期搬（不含本期），把納稅人本身及其稗所屬非獨立核算背單位經過納稅申埃報或報告、批準岸延期繳納、稅務扒機關核定等確定暗應納稅額后，超藹過法律、行政法昂規(guī)規(guī)定或者稅務爸機關依照法律、暗行政法規(guī)規(guī)定確頒定的稅款繳納期按限未繳納的稅款啊，按本地、異地拜分別填入哀“吧合計鞍”俺行本欄次；其中稗，凹“靶代扣代繳項目合叭計搬”疤行應填報截至本敖期（不含本期）挨經過納稅申報或凹報告、批準

56、延期敖繳納、稅務機關疤核定等確定應納般稅額后，超過法稗律、行政法規(guī)規(guī)阿定或者稅務機關耙依照法律、行政伴法規(guī)規(guī)定確定的罷稅款解繳期限未板解繳的稅款，按癌本地、異地分別昂填報。板哎耙 19.本表斑第19欄礙“哀已繳本期應納稅巴額凹”巴 填寫納稅人已奧繳的本期應納建傲筑業(yè)營業(yè)稅稅額捌。哀吧哀 20.本表第澳20欄八“懊本期已被扣繳稅頒額艾”跋填寫納稅人本身敖及其所屬非獨立骯核算單位在本期敗因提供建筑業(yè)應癌稅勞務而被扣繳扳的建筑業(yè)營業(yè)稅盎稅額，分本地、奧異地按照不同應靶稅項目填報。拔斑第20欄靶“藹本期已被扣繳稅壩額岸”胺的填報口徑：納隘稅人應憑當期取罷得的代扣代繳暗憑證、分割阿單中注明的已背被扣繳的

57、營業(yè)稅笆稅款填報本欄。巴 如果拜分包人、轉包人鞍已確認當期的分半包、轉包收入，懊并開出發(fā)票，就扒應按開票金額在拌第1欄邦“邦應稅收入搬”爸中反映，但如當唉期未取得代扣安代繳憑證、拌分割單，就必懊須繳納分包、轉白包收入營業(yè)稅。版以后各期取得分氨包、轉包收入的奧代扣代繳憑證艾、分割單頒的，在取得當月邦按代扣代繳憑扳證、分割單矮中注明的已被啊扣繳的稅款填入背第20欄般“暗本期已被扣繳稅捌額白”埃，抵減取得代靶扣代繳憑證、辦分割單當月扒的應納營業(yè)稅稅百款，如抵減當月笆應納營業(yè)稅稅款背后仍有余額，作百為多繳稅額填入扳下期申報表第1笆7欄皚“疤前期多繳稅額皚”按繼續(xù)抵減（須換俺算成營業(yè)額填入愛下期申報表中

58、第吧5欄礙“熬其他伴”扮）。柏由于第7欄安“伴支付給分（轉）版包人工程價款岸”班的填報口徑中，哀分包人的應稅營案業(yè)額中不扣除支扳付給轉包人的全耙部價款和價外費皚用，所以相應的半分包人在填報第柏20欄癌“傲本期已被扣繳稅皚額礙”吧時按取得的代昂扣代繳憑證中藹注明的已被扣繳澳的營業(yè)稅稅款全氨額填寫，不扣除敗支付給轉包人全背部價款和價外費礙用部分應負擔的艾營業(yè)稅稅款。絆21.本表第2巴1欄氨“拜本期已繳欠繳稅哎額艾”愛填寫納稅人本身罷及其所屬非獨立半核算單位本期繳背納的前期欠稅，柏包括本期繳納的凹前期經過納稅申礙報或報告、批準皚延期繳納、稅務辦機關核定等確定絆應納稅額后，超拜過法律、行政法辦規(guī)規(guī)定或

59、者稅務叭機關依照法律、八行政法規(guī)規(guī)定確哀定的稅款繳納期胺限未繳納的稅款板，按本地、異地拜分別填入爸“扮合計藹”搬行本欄次；其中襖，絆“胺代扣代繳項目合版計襖”拔行應填報納稅人伴本身及其所屬非柏獨立核算單位在跋本期已解繳的前昂期欠稅，包括本按期解繳的前期經爸過納稅申報或報澳告、批準延期繳奧納、稅務機關核背定等確定應納稅柏額后，超過法律傲、行政法規(guī)規(guī)定唉或者稅務機關依半照法律、行政法哎規(guī)規(guī)定確定的稅巴款解繳期限未解凹繳的稅款，按本敖地、異地分別填扒報。耙22、建筑業(yè)巴營業(yè)稅納稅申報胺表分為兩個部隘分，其中拌“凹異地提供建筑業(yè)百應稅勞務申報事般項壩”翱部分計算的本期挨應繳納稅額不屬半于機構所在地主敗

60、管稅務機關的征半收范圍，該部分襖計算的本期應繳氨稅額不作為日常扳申報的開票金額搬，僅作為備案數(shù)盎。拔23、異地提供氨建筑業(yè)應稅勞務拜應繳營業(yè)稅繳納絆情況在異地提岸供建筑業(yè)勞務稅骯款繳納情況申報俺表中反映。當?shù)K納稅人哎“辦異地癌”艾建筑業(yè)應稅勞務氨收入自申報之月阿（含當月）起超敖出6個月無法向敗機構所在地主管爸稅務機關提供其擺異地建筑業(yè)應稅佰勞務收入的完稅骯憑證時，該部分案稅款應由其機構巴所在地主管稅務伴機關負責補征，般不在本表填列。絆納稅人在異地提壩供建筑業(yè)應稅勞佰務的，應向其機阿構所在地主管稅案務機關辦理愛“哎異地建筑業(yè)項目奧登記搬”佰。罷24、本表第2八3欄靶“鞍本期期末應繳稅八額叭”隘的