004預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整-group

1、預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整范圍般根據(jù)內(nèi)、外部客皚觀環(huán)境的變化及埃預(yù)算的具體執(zhí)行壩狀況定期對(duì)預(yù)算絆進(jìn)行修正控制目標(biāo)佰確保經(jīng)定期調(diào)整爸的預(yù)算能動(dòng)態(tài)反拌應(yīng)預(yù)算執(zhí)行情況柏、實(shí)際預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)鞍運(yùn)行情況和對(duì)未艾來市場(chǎng)的最新預(yù)骯測(cè)情況的敏感度襖，以增強(qiáng)預(yù)算的骯可執(zhí)行性主要控制點(diǎn)矮財(cái)務(wù)經(jīng)理審核預(yù)埃算情況分析的準(zhǔn)襖確性和完整性，癌確保預(yù)算差異超哀過5%做出詳細(xì)傲分析板主管副總審核部矮門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)昂的合理性骯財(cái)務(wù)行政主管副唉總審核滾動(dòng)調(diào)整霸預(yù)算表編制的準(zhǔn)啊確性矮滾動(dòng)預(yù)算審批會(huì)叭議和董事會(huì)審批班預(yù)算調(diào)整特定政策暗全面預(yù)算和各部班門的預(yù)算應(yīng)進(jìn)行邦定期的調(diào)整，一哎般為每季度定期把修正一次。當(dāng)出板現(xiàn)預(yù)算調(diào)整的重藹大項(xiàng)目時(shí)，也可矮對(duì)預(yù)算

2、進(jìn)行調(diào)整礙。預(yù)算調(diào)整的重癌大項(xiàng)目指由于市熬場(chǎng)出現(xiàn)預(yù)測(cè)以外拜的大幅波動(dòng)、國(guó)罷家宏觀政策的突捌然調(diào)整、以及其疤他造成預(yù)算與實(shí)暗際嚴(yán)重不符的突半發(fā)意外事件等俺預(yù)算的有關(guān)數(shù)據(jù)隘是關(guān)鍵業(yè)績(jī)考核案指標(biāo)計(jì)算的數(shù)據(jù)唉來源，預(yù)算的執(zhí)奧行情況納入部門安績(jī)效考核稗每月10日預(yù)算懊執(zhí)行情況抄送各埃部門后，各部門拜在每月15日的般經(jīng)營(yíng)會(huì)議上對(duì)預(yù)壩算執(zhí)行情況進(jìn)行敗說明懊預(yù)算執(zhí)行情況分暗析和各部門對(duì)預(yù)阿算執(zhí)行情況的具班體說明需每月全跋套抄送戰(zhàn)略管理背部啊每周五各部門經(jīng)百理在部門內(nèi)進(jìn)行霸情況匯報(bào)會(huì)，每唉周一各副總召集氨所管轄部門經(jīng)理凹進(jìn)行情況匯報(bào)會(huì)澳預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整啊流程說明扮C-2-004按-001吧步驟搬涉及部門阿步驟說明

3、搬財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主般管敗每月扳10日前懊會(huì)計(jì)主管翱編制/修改預(yù)算皚執(zhí)行情況分析 埃財(cái)務(wù)部-經(jīng)理艾財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核熬分析是否完整，罷詳細(xì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)盎行超過5%的要背求有詳細(xì)說明,扳不符合要求退財(cái)般務(wù)主管修改補(bǔ)充班 八財(cái)務(wù)部經(jīng)理挨將各部門預(yù)算執(zhí)芭行情況反饋給各八部門,同時(shí)將預(yù)班算執(zhí)行情況分析靶報(bào)董事會(huì)、總經(jīng)唉理、各副總審閱艾各部門經(jīng)理熬每季度第二個(gè)月氨20拌日各部門絆依據(jù)戰(zhàn)略管理部靶提供的年度戰(zhàn)略阿目標(biāo)，辦按照年度預(yù)算編昂制方法編制（細(xì)隘化）滾動(dòng)調(diào)整預(yù)敗算，有重大項(xiàng)目盎時(shí)部門經(jīng)理根據(jù)半超預(yù)算或?qū)嶋H目案標(biāo)完成情況填寫敖/修改預(yù)算調(diào)整稗申請(qǐng)表 叭各部門經(jīng)理、主隘管副總按部門經(jīng)理交主管熬副總審核滾動(dòng)預(yù)八算調(diào)

4、整的合理性傲 霸部門主管副總伴該月月末前主管翱副總審核滾動(dòng)預(yù)捌算調(diào)整申請(qǐng)的合敗理性，審核不同板意交部門經(jīng)理修凹改熬 捌各部門-部門經(jīng)啊理哀將審核同意后的把滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整申辦請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部經(jīng)拜理翱 八財(cái)務(wù)部-經(jīng)理傲財(cái)務(wù)部經(jīng)理每季唉度第三骯個(gè)月上旬匯總編埃制/修改滾動(dòng)調(diào)吧整預(yù)算表霸,并對(duì)滾動(dòng)預(yù)算挨調(diào)整申請(qǐng)的合理柏性、準(zhǔn)確性進(jìn)行搬復(fù)核昂財(cái)務(wù)行政主管副俺總矮財(cái)務(wù)行政主管副骯總審核滾動(dòng)預(yù)算傲調(diào)整的準(zhǔn)確性白 伴9.1拌財(cái)務(wù)行政主管副爸總岸對(duì)滾動(dòng)預(yù)算申請(qǐng)跋不準(zhǔn)確的,提出哀修改意見將滾動(dòng)辦調(diào)整預(yù)算表退回邦財(cái)務(wù)部經(jīng)理藹 班9.2襖財(cái)務(wù)部-經(jīng)理扒財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，百是否需退回相關(guān)爸部門經(jīng)理修改霸,案需要轉(zhuǎn)到步驟靶4辦部門

5、經(jīng)理修改鞍,安不需要就由財(cái)務(wù)八經(jīng)理修改到步驟半8佰財(cái)務(wù)行政主管副百總凹每季度第三柏個(gè)月1吧5白日前財(cái)務(wù)行政主艾管副總確定滾動(dòng)吧調(diào)整預(yù)算表澳,通知公司辦秘胺書安排滾動(dòng)預(yù)算哎審批會(huì)議，提供把滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算表芭辦公室-秘書皚滾動(dòng)預(yù)算審批會(huì)扒議會(huì)務(wù)安排，編挨制會(huì)議議程，準(zhǔn)哀備會(huì)議資料跋辦公室-秘書稗通知與會(huì)人員，哀分發(fā)會(huì)議資料（癌包括但不限于前般一期預(yù)算執(zhí)行情拜況分析滾動(dòng)預(yù)算癌調(diào)整申請(qǐng)表匯總擺）胺總經(jīng)理、各副總氨經(jīng)理、各部門經(jīng)般理耙每季度第三個(gè)月拜20襖日召開滾動(dòng)預(yù)算擺審批會(huì)議奧財(cái)務(wù)經(jīng)理和相關(guān)奧經(jīng)理壩如果滾動(dòng)預(yù)算審罷批會(huì)議不同意預(yù)伴算,財(cái)務(wù)經(jīng)理和叭相關(guān)部門經(jīng)理按愛照修改意見要求辦作必要修改唉董事會(huì)秘書藹如果滾動(dòng)預(yù)算審敗批會(huì)議通過預(yù)算鞍，安排董事會(huì)關(guān)按于預(yù)算的審批會(huì)扮議，提供預(yù)算的藹滾動(dòng)調(diào)整表矮 拌董事會(huì)秘書半董事會(huì)會(huì)務(wù)安排唉，編制會(huì)議議程鞍，準(zhǔn)備會(huì)議資料癌 靶董事會(huì)秘書八通知董事會(huì)與會(huì)耙人員，分發(fā)與會(huì)版資料百 胺董事會(huì)成員俺召開董事會(huì)，審俺批預(yù)算滾動(dòng)調(diào)整懊 傲董事會(huì)成員敗確定滾動(dòng)預(yù)算調(diào)胺整哀董事會(huì)邦在每季度第三個(gè)版月藹25日下達(dá)埃審批后的滾動(dòng)調(diào)伴整預(yù)算伴董事會(huì)秘書、辦隘公