贛州有色冶金機(jī)械廠-會(huì)計(jì)報(bào)表附注某某年度

1、單位名稱(chēng)扒會(huì)計(jì)報(bào)表附注按(案按企業(yè)會(huì)計(jì)制度斑)2001年度傲一、單位的基本暗情況跋贛州有色冶金機(jī)熬械廠（以下簡(jiǎn)稱(chēng)邦本廠）于194案9年10月1日哎成立，取得贛州安市工商管理局頒啊發(fā)361001安00261-1鞍號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)芭執(zhí)照，投資總額瓣1425萬(wàn)元，癌注冊(cè)資本968挨萬(wàn)元。法定代表凹人李詩(shī)元。于1啊949年10月哎投產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。經(jīng)營(yíng)芭范圍包括：主營(yíng)罷有色冶金機(jī)械、翱建材機(jī)械，兼營(yíng)岸工業(yè)專(zhuān)用設(shè)備。班本廠屬于國(guó)營(yíng)老挨廠，設(shè)備、房屋鞍陳舊，人員壓力矮大（在職職工1阿456人，離退爸休人員1235癌人）。截止20暗02年底累計(jì)虧啊損已經(jīng)達(dá)到47擺66萬(wàn)元，調(diào)整扳后為9538萬(wàn)頒元；資產(chǎn)總額8柏753

2、4134胺.59元，負(fù)債巴總額10839安2113.94敖元，凈資產(chǎn)-2隘0857979敗.35元，調(diào)整辦后資產(chǎn)總額39半813877.翱99元，負(fù)債總稗額108392板113.94元拌，凈資產(chǎn)-68扮078235.阿95元。200鞍2年11月28疤日，全國(guó)企業(yè)兼岸并破產(chǎn)和職工再哎就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小襖組下發(fā)200哀224號(hào)文件板關(guān)于下達(dá)中國(guó)霸江南航天集團(tuán)公把司等142戶企鞍業(yè)破產(chǎn)項(xiàng)目的通艾知，同意予以翱政策性破產(chǎn)。伴二、會(huì)計(jì)政策、隘會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明扳1、公司目前執(zhí)背行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和辦會(huì)計(jì)制度：愛(ài)本廠執(zhí)行工業(yè)岸企業(yè)會(huì)計(jì)制度翱。2、會(huì)計(jì)年度：胺本廠以公歷1月凹1日至12月3皚1日為一個(gè)會(huì)計(jì)盎年度。3、記帳

3、本位幣奧以人民幣作為記挨帳本位幣。 伴 鞍4、記帳基礎(chǔ)和扳計(jì)價(jià)原則：礙本廠的記帳基礎(chǔ)敖為權(quán)責(zé)發(fā)生制，挨資產(chǎn)的計(jì)價(jià)原則絆遵循歷史成本原稗則 。巴5、現(xiàn)金等價(jià)物安的確定標(biāo)準(zhǔn)：爸現(xiàn)金等價(jià)物是指稗本廠持有的期限板短（小于三個(gè)月盎），流動(dòng)性強(qiáng)，哀易于轉(zhuǎn)換為已知胺金額現(xiàn)金，價(jià)值岸變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的盎投資。拔6、壞帳核算方擺法：扒（1）壞帳的確拜認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：因敖債務(wù)人破產(chǎn)或死癌亡，以其破產(chǎn)財(cái)案產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后般仍無(wú)法收回的款笆項(xiàng)；或債務(wù)人逾鞍期未履行償債義斑務(wù)，而且具有明埃顯特征表明無(wú)法敗收回的款項(xiàng)。凹（2）本廠壞帳扳損失的核算采用般備抵法，按應(yīng)收白賬款賬齡分析法氨計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。哀 懊 。啊10、存貨核算安方法：隘（

4、1）存貨的分皚類(lèi)：本廠存貨主巴要包括原材料、罷委托加工材料、襖低值易耗品、包柏裝物、產(chǎn)成品、阿自制半成品和在澳產(chǎn)品等。佰（2）存貨數(shù)量矮盤(pán)存采用永續(xù)盤(pán)按存制度，存貨的啊取得采用實(shí)際成挨本計(jì)價(jià)翱（以計(jì)劃成本核胺算，期末通過(guò)成凹本差異科目將計(jì)巴劃成本調(diào)整為實(shí)罷際成本）骯，發(fā)出存貨采用捌實(shí)際成本法計(jì)價(jià)般。哀（3）低值易耗芭品和包裝物的攤班銷(xiāo)采用一次攤銷(xiāo)按法。百（4）存貨期末澳計(jì)價(jià)采用成本與懊可變現(xiàn)凈值孰低挨法，期末對(duì)存貨叭采用單項(xiàng)比較法襖按可變現(xiàn)凈值低唉于歷史成本的金隘額計(jì)提存貨跌價(jià)扮準(zhǔn)備。擺11、長(zhǎng)期投資矮核算方法：襖（1）盎長(zhǎng)期股權(quán)投資岸A、本廠對(duì)長(zhǎng)期藹股權(quán)投資，敗按投資時(shí)實(shí)際支辦付的價(jià)款或確定

5、八的價(jià)值記帳。巴B氨、本廠對(duì)其他單般位的投資占該單安位有表決權(quán)資本版總額的20%以懊下或雖占該單位凹有表決權(quán)資本總稗額的20%或2阿0%以上，但不翱具有重大影響的稗，采用成本法核骯算；對(duì)其他單位按的投資占該單位安有表決權(quán)資本總鞍額的20%或2暗0%以上，或雖皚投資不足20%癌但具有重大影響扳的，采用權(quán)益法班核算；對(duì)其他單案位的投資占該單瓣位有表決權(quán)資本佰總額的50%以版上或擁有實(shí)際控搬制權(quán)時(shí)，采用權(quán)芭益法核算并合并扮會(huì)計(jì)報(bào)表。昂C、股權(quán)投資差安額的攤銷(xiāo)方法：白股權(quán)投資差額在皚年度終了分期平艾均攤銷(xiāo)，計(jì)入損懊益。股權(quán)投資差阿額的攤銷(xiāo)期限，岸合同規(guī)定了投資背期限的，按投資拌期限攤銷(xiāo)；沒(méi)有邦規(guī)定投資

6、期限的耙，借方差額一般翱按不超過(guò)10年胺的期限攤銷(xiāo)，貸芭方差額一般按不壩低于10年的期挨限攤銷(xiāo)。敖 （3）笆長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)埃備：公司對(duì)被投靶資單位由于市價(jià)拔持續(xù)下跌或經(jīng)營(yíng)芭狀況惡化等原因瓣導(dǎo)致其可收回金盎額低于長(zhǎng)期投資擺帳面價(jià)值的，按拔可收回金額低于拜長(zhǎng)期投資帳面價(jià)哀值的差額單項(xiàng)計(jì)皚提長(zhǎng)期投資減值吧準(zhǔn)備，預(yù)計(jì)的長(zhǎng)半期投資減值損失芭列入當(dāng)年度損益敖。敖13、固定資產(chǎn)礙計(jì)價(jià)和折舊方法按：岸翱固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)頒：使用年限在一疤年以上的房屋、氨建筑物、機(jī)器、霸機(jī)械、運(yùn)輸工具爸以及其他與生產(chǎn)版經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備半、器具、工具等敗作為固定資產(chǎn)；挨不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)按主要設(shè)備的物品昂，單位價(jià)值在2氨000元以上，壩并且

7、使用年限在百二年以上的也作搬為固定資產(chǎn)。疤辦固定資產(chǎn)的分挨類(lèi)：霸本廠的固定資產(chǎn)吧按經(jīng)濟(jì)用途和使頒用情況等綜合分八類(lèi)為：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)般用固定資產(chǎn)；非稗生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定伴資產(chǎn)；租出固定邦資產(chǎn)；不需用固爸定資產(chǎn)；未使用傲固定資產(chǎn)；土地澳；融資租入固定挨資產(chǎn)等。有房屋胺建筑物、運(yùn)輸設(shè)霸備、機(jī)器設(shè)備、柏辦公設(shè)備、其他柏等。鞍擺固定資產(chǎn)的計(jì)搬價(jià)：案A、外購(gòu)的固定昂資產(chǎn)的成本包括按買(mǎi)價(jià)、增值稅、壩進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)佰稅費(fèi)，以及為使埃固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)按定可使用狀態(tài)前胺所發(fā)生的可直接霸歸屬于該資產(chǎn)的頒其他支出，如場(chǎng)壩地整理費(fèi)、運(yùn)輸啊費(fèi)、裝卸費(fèi)、安挨裝費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員頒服務(wù)費(fèi)等。熬如果以一筆款項(xiàng)扳購(gòu)入多項(xiàng)沒(méi)有單版獨(dú)標(biāo)價(jià)的固定資愛(ài)

8、產(chǎn)，按各項(xiàng)固定敖資產(chǎn)公允價(jià)值的哎比例對(duì)總成本進(jìn)癌行分配，分別確霸定各項(xiàng)固定資產(chǎn)靶的入賬價(jià)值。拔B、氨 埃自行建造的固定凹資產(chǎn)，按建造該藹項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定般可使用狀態(tài)前所皚發(fā)生的必要支出埃，作為入賬價(jià)值拜。拜C耙、融資租入的固班定資產(chǎn)唉,柏其入賬價(jià)值按吧企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則皚頒租賃的規(guī)定確疤定。氨D、瓣 疤非貨幣性交易中芭取得的固定資產(chǎn)罷，其入賬價(jià)值按凹企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則瓣翱非貨幣性交易鞍的規(guī)定確定。昂E、投資者投入巴的固定資產(chǎn)，按芭投資各方確認(rèn)的跋價(jià)值，作為入賬襖價(jià)值。背F、扮 愛(ài)債務(wù)重組中取得搬的固定資產(chǎn)，其敗入賬價(jià)值按企把業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則俺罷債務(wù)重組的規(guī)埃定確定。芭G、接受捐贈(zèng)的柏固定資產(chǎn)，按以唉下規(guī)定確定其入

9、八賬價(jià)值：爸（襖1擺）捐贈(zèng)方提供了按有關(guān)憑據(jù)的，按挨憑據(jù)上標(biāo)明的金辦額加上應(yīng)當(dāng)支付哀的相關(guān)稅費(fèi)，作鞍為入賬價(jià)值；胺（耙2敖）捐贈(zèng)方?jīng)]有提奧供有關(guān)憑據(jù)的，懊按以下順序確定懊其入賬價(jià)值：芭般同類(lèi)或類(lèi)似固定唉資產(chǎn)存在活躍市八場(chǎng)的，按同類(lèi)或背類(lèi)似固定資產(chǎn)的癌市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的把金額，加上應(yīng)當(dāng)壩支付的相關(guān)稅費(fèi)艾，作為入賬價(jià)值隘；胺襖同類(lèi)或類(lèi)似固定翱資產(chǎn)不存在活躍案市場(chǎng)的，按接受靶捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)班的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金挨流量現(xiàn)值，作為芭入賬價(jià)值。礙如接受捐贈(zèng)的系擺舊的固定資產(chǎn)，凹按依據(jù)上述方法敖確定的新固定資暗產(chǎn)價(jià)值，減去按般該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊凹程度估計(jì)的價(jià)值啊損耗后的余額，絆作為入賬價(jià)值。班H、盤(pán)盈的固定俺資產(chǎn)，按以下

10、規(guī)跋定確定其入賬價(jià)壩值：俺（矮1伴）同類(lèi)或類(lèi)似固百定資產(chǎn)存在活躍辦市場(chǎng)的，按同類(lèi)瓣或類(lèi)似固定資產(chǎn)敖的市場(chǎng)價(jià)格，減敗去按該項(xiàng)資產(chǎn)的邦新舊程度估計(jì)的笆價(jià)值損耗后的余藹額，作為入賬價(jià)按值。艾（挨2哎）同類(lèi)或類(lèi)似固熬定資產(chǎn)不存在活斑躍市場(chǎng)的，按該伴項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)鞍計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量拔現(xiàn)值，作為入賬扒價(jià)值。把I、在原有固定捌資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)拌行改建、擴(kuò)建的扳，按原固定資產(chǎn)熬的賬面價(jià)值，加岸上由于改建、擴(kuò)胺建而使該項(xiàng)資產(chǎn)扮達(dá)到預(yù)定可使用盎狀態(tài)前發(fā)生的支半出，減改建、擴(kuò)耙建過(guò)程中發(fā)生的襖變價(jià)收入計(jì)價(jià)。捌埃 固定資產(chǎn)折疤舊采用直線法。耙各類(lèi)固定資產(chǎn)的胺估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年瓣限、預(yù)計(jì)凈殘值氨率和年折舊率如罷下：敗資產(chǎn)類(lèi)別哀

11、使用年限把凈殘值率癌年折舊率熬房屋及建筑物安40年敗0疤2.5翱%埃通用機(jī)器設(shè)備翱14年挨0安7.14%笆專(zhuān)用機(jī)器設(shè)備半22年伴0岸4.55%罷運(yùn)輸工具拔12年頒0埃8.33%襖其他設(shè)備瓣14年柏0昂7.14%氨 哀暗固定資產(chǎn)減值昂準(zhǔn)備哀年度終了，如果板由于市價(jià)持續(xù)下霸跌，或技術(shù)陳舊跋、損壞、長(zhǎng)期閑叭置等原因?qū)е鹿贪愣ㄙY產(chǎn)可收回金罷額低于帳面價(jià)值隘的，本廠按其可八收回金額低于帳暗面價(jià)值的差額單熬項(xiàng)計(jì)提固定資產(chǎn)搬減值準(zhǔn)備。當(dāng)出艾現(xiàn)下列情況之一稗時(shí)，全額計(jì)提固拜定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備靶：耙A、長(zhǎng)期閑置不霸用，在可預(yù)見(jiàn)的阿未來(lái)不會(huì)再使用版，而且已無(wú)轉(zhuǎn)讓拔價(jià)值的固定資產(chǎn)罷；壩B、由于技術(shù)進(jìn)岸步等原因，已不熬可

12、使用的固定資扳產(chǎn)；搬C、已遭毀損，拔已致于不再具有埃使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓扳價(jià)值的固定資產(chǎn)愛(ài)；藹D、雖然固定資擺產(chǎn)尚可使用，但佰使用后產(chǎn)生大量疤不合格產(chǎn)品的固艾定資產(chǎn)；芭E、其他實(shí)質(zhì)上巴已不能再給公司藹帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的叭固定資產(chǎn)。唉如果有跡象表明熬以前期間據(jù)以計(jì)敗提固定資產(chǎn)減值班的各種因素發(fā)生辦變化，使得固定白資產(chǎn)可收回金額邦大于其賬面價(jià)值白，則以前期間已奧計(jì)提的減值損失敖應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回，但轉(zhuǎn)背回的金額不應(yīng)超懊過(guò)原已計(jì)提的固半定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備壩。邦14在建工程疤核算方法：板（1）在建工程傲結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)半的時(shí)點(diǎn)：捌在建工程按實(shí)際稗成本計(jì)價(jià)，按實(shí)唉施方式的不同，拜分為自營(yíng)工程和哀出包工程進(jìn)行核艾算。工程在建造鞍過(guò)

13、程中實(shí)際發(fā)生半的全部支出及達(dá)般到預(yù)定可使用狀啊態(tài)前發(fā)生的工程扳借款利息計(jì)入在隘建固定資產(chǎn)的成百本。利息資本化熬金額系根據(jù)至當(dāng)奧期末止購(gòu)建固定啊資產(chǎn)累計(jì)支出按八月加權(quán)平均數(shù)與拔資本化率（即專(zhuān)佰門(mén)借款的按月加伴權(quán)平均利率）計(jì)般算得出。在建工半程于工程竣工并柏交付使用時(shí)或工般程達(dá)到預(yù)定可使靶用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固叭定資產(chǎn)。預(yù)定的懊可使用狀態(tài)具體鞍可從以下幾個(gè)方愛(ài)面進(jìn)行判斷：氨A、固定資產(chǎn)的暗實(shí)體建造翱(按包括安裝皚)愛(ài)工作已經(jīng)全部完佰成或者實(shí)質(zhì)上已隘經(jīng)完成；熬B、所購(gòu)建的固半定資產(chǎn)與設(shè)計(jì)要哎求或合同要求相頒符或基本相符，扒即使有極個(gè)別與罷設(shè)計(jì)或合同要求礙不相符的地方，扳也不影響其正常懊使用；般C、繼續(xù)發(fā)生在

14、白所購(gòu)建固定資產(chǎn)半上的支出金額很佰少或幾乎不再發(fā)岸生。芭如果所購(gòu)建固定瓣資產(chǎn)需要試生產(chǎn)拜或試運(yùn)行，則在般試生產(chǎn)結(jié)果表明奧資產(chǎn)能夠正常生胺產(chǎn)出合格產(chǎn)品時(shí)啊，或試運(yùn)行結(jié)果俺表明能夠正常運(yùn)埃轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)時(shí)，就襖應(yīng)當(dāng)認(rèn)為資產(chǎn)已藹經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使斑用狀態(tài)。愛(ài)（2）在建工程罷減值準(zhǔn)備盎年度終了，如果罷有證據(jù)表明在建敖工程已經(jīng)發(fā)生減岸值，按減值額單愛(ài)項(xiàng)計(jì)提在建工程愛(ài)減值準(zhǔn)備。存在耙下列一項(xiàng)或若干案情況時(shí)，計(jì)提在扒建工程減值準(zhǔn)備巴：鞍A、長(zhǎng)期停建并矮且預(yù)計(jì)在未來(lái)3皚年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)敖工的在建工程；辦B、所建項(xiàng)目無(wú)凹論在性能上，還斑是在技術(shù)上已經(jīng)扳落后，并且給公盎司帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利叭益具有重大不確柏定性；礙C、其他足以證安

15、明在建工程已經(jīng)白發(fā)生減值的情形哎。阿15、借款費(fèi)用伴的會(huì)計(jì)處理方法暗：佰（1）借款費(fèi)用翱資本化的確認(rèn)原背則：拔當(dāng)同時(shí)滿足以下笆三個(gè)條件時(shí)，本稗廠為購(gòu)建固定資藹產(chǎn)而借入的專(zhuān)門(mén)邦借款所發(fā)生的利版息、折價(jià)或溢價(jià)熬的攤銷(xiāo)、匯兌差扮額開(kāi)始資本化，隘計(jì)入所購(gòu)建固定阿資產(chǎn)的成本：芭A、資產(chǎn)支出已懊經(jīng)發(fā)生；罷B、借款費(fèi)用已唉經(jīng)發(fā)生；百C、為使資產(chǎn)達(dá)皚到預(yù)定可使用狀板態(tài)所必要的購(gòu)建艾活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。懊（2）資本化期盎間：笆本廠為購(gòu)建固定搬資產(chǎn)而借入的專(zhuān)搬門(mén)借款所發(fā)生的按利息、折價(jià)或溢拌價(jià)的攤銷(xiāo)、匯兌凹差額，滿足上述靶資本化條件的，岸以及因借款而發(fā)熬生的輔助費(fèi)用，按在所購(gòu)建的固定按資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可拌使用狀態(tài)前發(fā)生芭的

16、，予以資本化唉，計(jì)入所購(gòu)建的班固定資產(chǎn)的成本吧；在所購(gòu)建的固安定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定昂可使用狀態(tài)后發(fā)爸生的，計(jì)入當(dāng)期皚財(cái)務(wù)費(fèi)用。挨（3）資本化金安額的計(jì)算方法：案每一會(huì)計(jì)期間利扳息資本化金額系翱根據(jù)至當(dāng)期末止阿購(gòu)建固定資產(chǎn)累疤計(jì)支出按月加權(quán)耙平均數(shù)與資本化跋率（即專(zhuān)門(mén)借款笆的按月加權(quán)平均稗利率）計(jì)算得出岸。辦17、長(zhǎng)期待攤霸費(fèi)用攤銷(xiāo)方法：板（1）長(zhǎng)期待攤盎費(fèi)用按實(shí)際成本壩計(jì)價(jià)。搬（2）開(kāi)辦費(fèi)發(fā)扮生時(shí)先在長(zhǎng)期待岸攤費(fèi)用中歸集，把在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)俺的當(dāng)月一次計(jì)入昂損益；固定資產(chǎn)芭大修理支出在大隘修理間隔期內(nèi)平哎均攤銷(xiāo)；租入固昂定資產(chǎn)改良支出胺在租賃期限與租板賃資產(chǎn)尚可使用霸年限兩者孰短的拌期限內(nèi)平均攤銷(xiāo)哀；

17、其他長(zhǎng)期待攤頒費(fèi)用在受益期內(nèi)爸平均攤銷(xiāo)。哎19、收入確認(rèn)安的方法：巴（1）商品銷(xiāo)售把收入：本廠已將佰商品所有權(quán)上的辦主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬拔轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方；既挨沒(méi)有保留通常與阿所有權(quán)相聯(lián)系的絆繼續(xù)管理權(quán)，也骯沒(méi)有對(duì)已售出商擺品實(shí)施控制；與辦交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)傲利益很可能流入笆；相關(guān)收入和成澳本能夠可靠地計(jì)笆量；同時(shí)滿足上愛(ài)述條件時(shí)確認(rèn)營(yíng)伴業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，白并按已實(shí)現(xiàn)的收八入記賬，計(jì)入當(dāng)傲期損益。板（2）提供勞務(wù)凹收入：在同一會(huì)鞍計(jì)年度內(nèi)開(kāi)始并翱完成的勞務(wù)，在拌完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)半收入。如勞務(wù)的邦開(kāi)始和完成分屬昂不同的會(huì)計(jì)年度瓣，在提供勞務(wù)交拔易的結(jié)果能夠可佰靠估計(jì)的情況下扳，本廠在資產(chǎn)負(fù)襖債表日按完工百巴分比法確認(rèn)

18、相關(guān)稗的勞務(wù)收入。其稗中廣告收入在相俺關(guān)的廣告或商業(yè)礙行為開(kāi)始出現(xiàn)在傲公眾面前時(shí)予以芭確認(rèn)，廣告的制澳作收入在年度終邦了時(shí)根據(jù)項(xiàng)目的愛(ài)完成程度確認(rèn)。骯 叭20、板所得稅的會(huì)計(jì)處盎理方法敖：版本廠所得稅的會(huì)霸計(jì)處理采用應(yīng)付鞍稅款法，即將本礙期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)骯調(diào)整為應(yīng)稅所得挨額，在當(dāng)期確認(rèn)鞍所得稅費(fèi)用。三、稅項(xiàng)吧1、增值稅：本俺廠商品銷(xiāo)售繳納皚增值稅，適用稅奧率為17%；疤2、營(yíng)業(yè)稅：本頒廠除商品銷(xiāo)售之佰外的各項(xiàng)收入繳罷納營(yíng)業(yè)稅，其中胺：營(yíng)業(yè)稅率為5阿%； 靶3、城市維護(hù)建百設(shè)稅和教育費(fèi)附哀加：分別按增值翱稅、營(yíng)業(yè)稅稅額拔的7%和5%計(jì)扮繳。俺4、所得稅：按扳33%稅率計(jì)征阿上繳。搬四、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)熬

19、目注釋貨幣資金岸種 類(lèi)懊幣 種擺期末數(shù)絆期末原幣金額傲折合率耙期初數(shù)凹現(xiàn)金拌人民幣74377瓣 74敗3.77 白美元版港幣凹銀行存款敗人民幣頒美元骯21,995.敖74澳 21柏,995.74扒港幣骯其他貨幣資金巴合 計(jì)巴22739.5懊1芭22739.5昂12、應(yīng)收賬款哀帳 齡叭期末數(shù)耙期初數(shù)般金 額凹比例（%）礙計(jì)提伴比例%稗壞賬準(zhǔn)備金癌金額斑比例（%）埃計(jì)提傲比例%矮壞賬準(zhǔn)備金襖1年以內(nèi)矮3688870挨.34芭79.11埃1按跋2年伴918456.伴71百19.70柏2百叭3年安55867.0捌2啊7.19柏3年以上背 0礙 霸合 計(jì)疤4663194辦.07胺100 般 矮年末余額前

20、五位皚的應(yīng)收賬款明細(xì)癌：伴單位名稱(chēng)跋金額八備 注巴福建上杭紫金礦絆業(yè)股份公司唉478867.霸80盎韶關(guān)冶煉廠拔460767.扮37哎大吉山鎢礦愛(ài)376144.懊77癌新余鋼鐵廠昂240388.般02八廣東大頂?shù)V業(yè)公胺司斑225492.愛(ài)00矮合 計(jì)霸1781659藹.96柏占總額的白38.21%3、其他應(yīng)收款拜帳 齡襖期末數(shù)斑期初數(shù)板金 額敗比例（%）隘計(jì)提頒比例%氨壞賬準(zhǔn)備金頒金 額疤比例（%）啊計(jì)提柏比例%哎壞賬準(zhǔn)備金敖1年以內(nèi)壩351689.暗69愛(ài)44.99奧1藹扳2年般370128.稗59 靶47.35熬2般艾3年翱53614.0傲5挨6.86礙3年以上斑6230.19頒0.80半

21、 岸合 計(jì)按781662.班52芭 胺100跋年末余額前五位瓣的其它應(yīng)收款明罷細(xì)八:矮單位名稱(chēng)襖金額鞍備 注俺贛達(dá)物資公司疤163466.昂50把待業(yè)保險(xiǎn)（個(gè)人般部分）隘110610.安19拌物業(yè)公司辦52483.0艾5案?jìng)溆媒鸢?0144.8笆3伴鍛造分廠班17936.5瓣5壩合 計(jì)拜 翱394641.阿12礙占總額的捌50.49%4、預(yù)付帳款 柏帳 齡敗期末數(shù)唉比例%頒期初數(shù)斑比例%巴未收回原因啊1年以內(nèi)柏 728,敖359.83 擺 0.78白 吧1八安2年骯 102,挨713.45 艾 0.11俺 扮2捌安3年扒 96,鞍936.82 跋 0.10傲 凹3年以上板合 計(jì)壩 928,澳0

22、10.10 懊100%5、存貨佰項(xiàng) 目耙期末數(shù)百期初數(shù)哀金 額把跌價(jià)準(zhǔn)備斑金 額稗跌價(jià)準(zhǔn)備敗在途物資懊原材料拌1732826耙.70斑包裝物按低值易耗品斑999121.把31挨庫(kù)存商品傲6240774翱.17拜委托加工物資盎委托代銷(xiāo)商品斑受托代銷(xiāo)商品八分期收款發(fā)出商按品啊合 計(jì)吧8972722暗.18白 注：哀說(shuō)明存貨跌價(jià)準(zhǔn)壩備的增減變動(dòng)情俺況，并說(shuō)明存貨按可變現(xiàn)凈值的確擺定依據(jù)。 6、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值暗固定資產(chǎn)類(lèi)別霸期初數(shù)暗本期增加懊本期減少白期末數(shù)巴房屋建筑物暗1250209擺7.14癌2635947半.25芭9866149吧.89拌機(jī)器設(shè)備八2767441按5.81柏203641.捌

23、20巴1296843靶2.40半1490962癌4.61版運(yùn)輸工具疤2389838把.22澳118322.絆90骯294930.爸77扒2213230霸.35哀辦公設(shè)備癌其他搬(百土地)背1扒0藹580000.笆00瓣1296530哎9283470盎.00背合 計(jì)吧5314635伴1.17 八 白 罷 八321964.昂10 斑 吧 巴1719584艾0.42 懊 半 芭3627247百4.85 埃 翱 皚注1：固定資產(chǎn)扮中有抵押的資產(chǎn)奧19,367,佰000.00俺元。叭。累計(jì)折舊 俺固定資產(chǎn)類(lèi)別版期初數(shù)傲本期計(jì)提把本期減少澳期末數(shù)阿房屋建筑物壩7240904斑.01百121555.斑78邦

24、2585921傲.82罷4776537百.97安機(jī)器設(shè)備辦1928554挨0.93瓣703725.安98挨1078674阿2.54愛(ài)9202524瓣.37吧運(yùn)輸工具辦778269.昂24岸94016.1艾8八161480.爸77哀710804.艾65稗辦公設(shè)備笆其他柏調(diào)整數(shù)霸5154645芭.57熬合 計(jì)百2730471胺4.18 佰 罷 安 扳919297.凹94 翱 斑 把1353414皚5.13 安 胺 癌1984451愛(ài)2.56凈 值盎固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)案?jìng)?澳 捌 安 癌 胺 懊 搬 阿 靶 笆 白固定資產(chǎn)類(lèi)別傲期初數(shù)骯本期計(jì)提百本期減少拌期末數(shù)案計(jì)提原因叭房屋建筑物版機(jī)器設(shè)備笆運(yùn)輸工具

25、絆辦公設(shè)備暗其他拔合 計(jì)骯 把 注：說(shuō)明固定阿資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的哀增減變動(dòng)情況及敖計(jì)提的原因。 凹 絆 皚 啊 骯 哎 胺 辦 7、在建工程昂工程項(xiàng)目鞍合 計(jì)隘預(yù)算數(shù)絆期初數(shù)襖1,357,6拜53.45啊1,357,6拔53.45胺其中：借款費(fèi)用岸資本化金額拜本期增加熬其中：借款費(fèi)用氨資本化金額絆本期轉(zhuǎn)入固定資矮產(chǎn)板其中：借款費(fèi)用藹資本化金額哎其他減少數(shù)瓣其中：借款費(fèi)用拔資本化金額邦期末數(shù)哀8,017,5邦87.32翱8,017,5藹87.32佰其中：借款費(fèi)用敗資本化金額唉資金來(lái)源百*安工程投入占預(yù)算稗的比例昂*安在建工程減值準(zhǔn)芭備：哎*艾期初數(shù)霸本期增加骯本期減少澳期末數(shù)柏計(jì)提原因埃*跋注 1：

26、用于確白定資本化金額的扒資本化率應(yīng)單獨(dú)暗披露。艾 2：資金瓣來(lái)源應(yīng)區(qū)分募股靶資金、金融機(jī)構(gòu)頒貸款和其他來(lái)源捌等。白 3：說(shuō)明岸在建工程減值準(zhǔn)皚備的增減變動(dòng)情安況及計(jì)提的原因般。斑Note:隘由于工業(yè)企業(yè)會(huì)叭計(jì)報(bào)表附注與企傲業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表附注跋的在建工程項(xiàng)目澳格式相差很大，擺并且增減變動(dòng)情疤況、借款利息資澳本化情況未獲取壩足夠證據(jù)，故未俺能填列齊全。明隘細(xì)表參見(jiàn)工業(yè)企壩業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表附注班的在建工程項(xiàng)目爸 拌 辦 胺 癌 百 疤 按 五、關(guān)聯(lián)方交易傲1、內(nèi)部往來(lái)表般愛(ài)債務(wù)霸序號(hào)皚會(huì)計(jì)科目盎債權(quán)單位稗金額昂1翱應(yīng)付帳款阿宜春鉭鈮礦昂 翱 66,29芭0.00 跋2凹應(yīng)付帳款哎贛州有色冶金研藹究所霸 阿 44,37拔0.50 吧3胺應(yīng)付帳款扒蕩平鎢礦敗 澳 10,17唉5.13 礙4唉應(yīng)付帳款芭贛州有色金屬韶扳關(guān)物資供應(yīng)站版 靶 1,77疤2.76 扮5搬應(yīng)付帳款罷贛州有色金屬南艾昌供銷(xiāo)公司傲 案 -87,90芭5.16 絆6敗應(yīng)付帳款敗南昌供銷(xiāo)公司贛盎州分公司矮 瓣 -27,00敗0.00 壩8百應(yīng)付帳款跋南方有色金屬冶埃煉廠挨 懊 6,00佰0.00 笆版凹凹氨1凹其他應(yīng)付款隘華鎢設(shè)備總公司伴 叭 85,00百0.00 捌板吧懊拜1鞍預(yù)收帳款靶贛州南方有色金澳屬冶煉廠爸 靶 7,12岸1.35 拜辦擺骯吧合計(jì)把斑 凹 105,82吧4.58 愛(ài)2、內(nèi)部往來(lái)班板債權(quán)扳序號(hào)