財(cái)務(wù)管理規(guī)則30932250

1、財(cái)務(wù)管理規(guī)則 總 則爸第一條 為加強(qiáng)斑公司的財(cái)務(wù)工作把，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公稗司經(jīng)營管理和提艾高經(jīng)濟(jì)效益中的捌作用，特制定本皚規(guī)定柏。半第二條 公司財(cái)盎務(wù)部門的職能是昂：笆(一)認(rèn)真貫徹挨執(zhí)行國家有關(guān)的壩財(cái)務(wù)管理制度。拌(二)建立健全啊財(cái)務(wù)管理的各種哀規(guī)章制度，編制埃財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)挨經(jīng)營核算管理，伴反映、分析財(cái)務(wù)芭計(jì)劃的執(zhí)行情況耙，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)芭紀(jì)律。阿(三)積極為經(jīng)案營管理服務(wù)，促辦進(jìn)公司取得較好班的經(jīng)濟(jì)效益。班(四)厲行節(jié)約般，合理使用資金暗。澳(五)合理分配捌公司收入，及時岸完成需要上交的邦稅收及管理費(fèi)用按。皚(六)對有關(guān)機(jī)擺構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)翱、銀行部門了解拌，檢查財(cái)務(wù)工作安，主動提供有關(guān)盎資料，

2、如實(shí)反映哎情況。白(七)完成公司癌交給的其他工作扳。版第三條 公司財(cái)笆務(wù)部由總會計(jì)師傲、會計(jì)、出納和凹審計(jì)工作人員組八成。唉在沒有專職阿總會計(jì)師之前，跋總會計(jì)師職責(zé)由藹會計(jì)兼任承擔(dān)。板第四條 公司各扒部門和職員辦理般財(cái)會事務(wù)，必須絆遵守本規(guī)定。般HT5，八4K 財(cái)?shù)K務(wù)工作崗位職責(zé)骯HT背第五條 總會計(jì)笆師負(fù)責(zé)組織本公笆司的下列工作：半(一)編制和執(zhí)岸行預(yù)算、財(cái)務(wù)收熬支計(jì)劃、信貸計(jì)爸劃，擬訂資金籌瓣措和使用方案，骯開辟財(cái)源，有效頒地使用資金；皚(二)進(jìn)行成本瓣費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃敗、控制、核算、半分析和考核，督把促本公司有關(guān)部隘門降低消耗、節(jié)擺約費(fèi)用、提高經(jīng)骯濟(jì)效益；版(三)建立健全愛經(jīng)濟(jì)核算制度，傲

3、利用財(cái)務(wù)會計(jì)資跋料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動唉分析：霸(四)承辦公司搬領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他襖工作。邦第六條 會計(jì)的斑主要工作職責(zé)是叭：靶(一)按照國家笆會計(jì)制度的規(guī)定爸、記帳、復(fù)帳、唉報(bào)帳做到手續(xù)完翱備，數(shù)字準(zhǔn)確，藹帳目清楚，按期疤報(bào)帳。俺(二)按照經(jīng)濟(jì)稗核算原則，定期凹檢查，分析公司柏財(cái)務(wù)、成本和利柏潤的執(zhí)行情況，辦挖掘增收節(jié)支潛芭力，考核資金使半用效果，及時向盎總經(jīng)理提出合理柏化建議，當(dāng)好公擺司參謀。藹(三)妥善保管哎會計(jì)憑證、會計(jì)藹帳簿、會計(jì)報(bào)表翱和其他會計(jì)資料礙。疤(四)完成總經(jīng)板理或主管副總經(jīng)佰理交付的其他工挨作。矮第七條 出納的耙主要工作職責(zé)是般：班(一)認(rèn)真執(zhí)行敖現(xiàn)金管理制度。瓣(二)嚴(yán)格執(zhí)行奧庫存

4、現(xiàn)金限額，疤超過部分必須及百時送存銀行，不靶坐支現(xiàn)金，不認(rèn)巴白條抵壓現(xiàn)金。罷(三)建立健全擺現(xiàn)金出納各種帳芭目，嚴(yán)格審核現(xiàn)熬金收付憑證。吧(四)嚴(yán)格支票襖管理制度，編制氨支票使用手續(xù)，耙使用支票須經(jīng)總版經(jīng)理簽字后，方叭可生效。 (五班)積極配合銀行巴做好對帳、報(bào)帳拜工作。阿(六)配合會計(jì)懊做好各種帳務(wù)處熬理。把(七)完成總經(jīng)胺理或主管副總經(jīng)艾理交付的其他工版作。斑第八條 審計(jì)的壩主要工作職責(zé)是板：安(一)認(rèn)真貫徹阿執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管瓣理制度。扮(二)監(jiān)督公司氨財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行哀、決算、預(yù)算外澳資金收支與財(cái)務(wù)鞍收支有關(guān)的各項(xiàng)擺經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)懊濟(jì)效益。岸(三)詳細(xì)核對巴公司的各項(xiàng)與財(cái)絆務(wù)有關(guān)的數(shù)字、癌金

5、額、期限、手矮續(xù)等是否準(zhǔn)確無艾誤。礙(四)審閱公司罷的計(jì)劃資料、合愛同和其他有關(guān)經(jīng)扒濟(jì)資料，以便掌罷握情況，發(fā)現(xiàn)問擺題，積累證據(jù)。邦(五)糾正財(cái)務(wù)稗工作中的差錯弊半端，規(guī)范公司的白經(jīng)濟(jì)行為。笆(六)針對公司皚財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)昂問題產(chǎn)生的原因哎提出改進(jìn)建議和疤措施。般(七)完成總經(jīng)背理或主管副總經(jīng)奧理交付的其他工岸作。壩 財(cái)務(wù)工作管芭理哎第九條 會計(jì)年芭度自一月一日起般至十二月三十一敖日止。搬第十條 會計(jì)憑擺證、會計(jì)帳簿、搬會計(jì)報(bào)表和其他耙會計(jì)資料必須真絆實(shí)、準(zhǔn)確、完整氨，并符合會計(jì)制熬度的規(guī)定。懊第十一條 財(cái)務(wù)芭工作人員辦理會礙計(jì)事項(xiàng)必須填制霸或取得原始憑證扒，并根據(jù)審核的百原始憑證編制記矮帳憑

6、證。會計(jì)、隘出納員記帳，都懊必須在記帳憑證敗上簽字。捌第十二條 財(cái)務(wù)懊工作人員應(yīng)當(dāng)會壩同總經(jīng)理辦公室矮專人定期進(jìn)行財(cái)盎務(wù)清查，保證帳藹簿記錄與實(shí)物、拔款項(xiàng)相符。皚第十三條 財(cái)務(wù)柏工作人員應(yīng)根據(jù)扳帳簿記錄編制會搬計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)頒理，并報(bào)送有關(guān)氨部門。 會計(jì)報(bào)吧表每月由會計(jì)編絆制并上報(bào)一次。頒會計(jì)報(bào)表須會計(jì)挨簽名或蓋章。瓣第十四條 財(cái)務(wù)背工作人員對本公拌司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督敗。隘財(cái)務(wù)工作人哀員對不真實(shí)、不扮合法的原始憑證啊，不予受理；對懊記載不準(zhǔn)確、不拌完整的原始憑證柏，予以退回，要芭求更正、補(bǔ)充。伴第十五條 財(cái)務(wù)藹工作人員發(fā)現(xiàn)帳百簿記錄與實(shí)物、斑款項(xiàng)不符時，應(yīng)氨及時向總經(jīng)理或啊主管副總經(jīng)理書哎面報(bào)告，

7、并請求敖查明原因，作出懊處理。拔財(cái)務(wù)工作人叭員對上述事項(xiàng)無拜權(quán)自行作出處理佰。八第十六條 財(cái)務(wù)骯工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)拜部稽核制度，并絆做好內(nèi)部審計(jì)。奧出納人員不奧得兼管稽核、會癌計(jì)檔案保管和收叭入、費(fèi)用、債權(quán)芭和債務(wù)帳目的登暗記工作。 第十拌七條 財(cái)務(wù)審計(jì)襖每季一次。審計(jì)啊人員根據(jù)審計(jì)事案項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并敖做出審計(jì)報(bào)告，跋報(bào)送總經(jīng)理。頒第十八條 財(cái)務(wù)襖工作人員調(diào)動工八作或者離職，必壩須與接管人員辦柏清交接手續(xù)。壩財(cái)務(wù)工作人氨員辦理交接手續(xù)澳，由總經(jīng)理辦公把室主任、主管副傲總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理八第十九條 支票奧由出納員或總經(jīng)扮理指定專人保管跋。支票使用時須半有支票領(lǐng)用單叭，經(jīng)總經(jīng)理批敖準(zhǔn)簽字，然后將叭

8、支票按批準(zhǔn)金額矮封頭，加蓋印章阿、填寫日期、用隘途、登記號碼，拔領(lǐng)用人在支票領(lǐng)藹用簿上簽字備查埃。疤第二十條 支票擺付款后憑支票存皚根，發(fā)票由經(jīng)手安人簽字、會計(jì)核皚對(購置物品由安保管員簽字)、柏總經(jīng)理審批。填案寫金額要無誤，爸完成后交出納人百員。出納員統(tǒng)一八編制憑證號，按班規(guī)定登記銀行帳芭號，原支票領(lǐng)用挨人在支票領(lǐng)用隘單及登記簿上稗注銷。艾第二十一條 財(cái)絆務(wù)人員月底清帳矮時憑支票領(lǐng)用版單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，氨發(fā)工資時從領(lǐng)用奧工資內(nèi)扣還，當(dāng)隘月工資扣還不足盎，逐月延扣以后半的工資，領(lǐng)用人盎完善報(bào)帳手續(xù)后板再作補(bǔ)發(fā)工資處艾理。伴第二十二條 對辦于報(bào)銷時短缺的版金額，財(cái)務(wù)人員搬要及時催辦，到凹月底按第二十一

9、瓣條規(guī)定處理。爸凡一周內(nèi)收入款霸項(xiàng)累計(jì)超過10礙000元或現(xiàn)金熬收入超過500爸0元時，會計(jì)或把出納人員應(yīng)文字啊性報(bào)告總經(jīng)理。安凡與公司業(yè)務(wù)無班關(guān)款項(xiàng)，不分金般額大小由承辦人扒文字性報(bào)告總經(jīng)把理。巴第二十三條 凡擺1000元以上斑的款項(xiàng)進(jìn)入銀行半帳戶兩日內(nèi)，會耙計(jì)或出納人員應(yīng)襖文字性報(bào)告總經(jīng)拌理。班第二十四條 公哎司財(cái)務(wù)人巴員支付(包括公巴私借用)每一筆罷款項(xiàng)，不論金額拔大小均須總經(jīng)理扳簽字?？偨?jīng)理外敗出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員跋設(shè)法通知，同意鞍后可先付款后補(bǔ)捌簽。 現(xiàn)金管理版第二十五條 公奧司可以在下列范頒圍內(nèi)使用現(xiàn)金：暗(一)職員工資八、津貼、獎金；敖(二)個人勞務(wù)邦報(bào)酬；啊(三)出差人員罷必須攜帶的

10、差旅安費(fèi)；背(四)結(jié)算起點(diǎn)愛以下的零星支出挨；扒(五)總經(jīng)理批安準(zhǔn)的其他開支。吧前款結(jié)算起點(diǎn)定巴為100元，結(jié)安算規(guī)定的調(diào)整，絆由總經(jīng)理確定。邦第二十六條 除拔本規(guī)定第二十五疤條外，財(cái)務(wù)人員伴支付個人款項(xiàng)，阿超過使用現(xiàn)金限班額的部分，應(yīng)當(dāng)佰以支票支付；確按需全額支付現(xiàn)金癌的，經(jīng)會計(jì)審核白，總經(jīng)理批準(zhǔn)后罷支付現(xiàn)金。挨第二十七條 公八司固定資產(chǎn)、辦阿公用品、勞保、啊福利及其他工作案用品必須采取轉(zhuǎn)敖帳結(jié)算方式，不癌得使用現(xiàn)金。吧第二十八條 日斑常零星開支所需稗庫存現(xiàn)金限額為跋2000元。超伴額部分應(yīng)存入銀白行。背第二十九條 財(cái)澳務(wù)人員支付現(xiàn)金把，可以從公司庫巴存現(xiàn)金限額中支安付或從銀行存款安中提取，

11、不得從安現(xiàn)金收入中直接芭支付(即坐支)扮。敗因特殊情況癌確需坐支的，應(yīng)翱事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理哎批準(zhǔn)。奧第三十條 財(cái)務(wù)耙人員從銀行提取藹現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫芭現(xiàn)金領(lǐng)用單傲，并寫明用途和艾金額，由總經(jīng)理愛批準(zhǔn)后提取。霸第三十一條 公笆司職員因工作需瓣要借用現(xiàn)金，需擺填寫借款單吧，經(jīng)會計(jì)審核；凹交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽白字后方可借用。霸超過還款期限即疤轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)俺月工資中扣還。絆第三十二條 符邦合本規(guī)定第二十柏五條的，憑發(fā)票班、工資單、差旅跋費(fèi)單及公司認(rèn)可岸的有效報(bào)銷或領(lǐng)凹款憑證，經(jīng)手人靶簽字，會計(jì)審核拌，總經(jīng)理批準(zhǔn)后扮由出納支付現(xiàn)金伴。敖第三十三條 發(fā)岸票及報(bào)銷單經(jīng)總拌經(jīng)理批準(zhǔn)后，由拌會計(jì)審核，經(jīng)手骯人簽字，金額數(shù)

12、癌量無誤，填制記八帳憑證。白第三十四條 工般資由財(cái)務(wù)人員依柏?fù)?jù)總經(jīng)理辦公室板及各部門每月提八供的核發(fā)工資資搬料代理編制職員盎工資表，交主管岸副總經(jīng)理審核，熬總經(jīng)理簽字，財(cái)艾務(wù)人員按時提款芭，當(dāng)月發(fā)放工資芭，填制記帳憑證胺，進(jìn)行帳務(wù)處理扮。霸第三十五條 差傲旅費(fèi)及各種補(bǔ)助罷單(包括領(lǐng)款單搬)，由部主任簽版字，會計(jì)審核時扳間、天數(shù)無誤并艾報(bào)主管副總經(jīng)理氨復(fù)核后，送總經(jīng)扒理簽字，填制憑矮證，交出納員付凹款，辦理會計(jì)核伴算手續(xù)。敖第三十六條 無按論何種匯款，財(cái)澳務(wù)人員都須審核稗匯款通知單盎，分別由經(jīng)手人澳、部主任、總經(jīng)柏理簽字。會計(jì)審芭核有關(guān)憑證。昂第三十七條 出八納人員應(yīng)當(dāng)建立敗健全現(xiàn)金帳目，澳逐筆

13、記載現(xiàn)金支鞍付。帳目應(yīng)當(dāng)日按清月結(jié)，每日結(jié)埃算，帳款相符。澳 會計(jì)檔案管啊理拜第三十八條 凡把是本公司的會計(jì)岸憑證、會計(jì)帳簿矮、會計(jì)報(bào)表、會啊計(jì)文件和其他有瓣保存價值的資料哎，均應(yīng)歸檔。扒第三十九條 會扮計(jì)憑證應(yīng)按月、拔按編號順序每月伴裝訂成冊，標(biāo)明叭月份、季度、年挨起止、號數(shù)、單班據(jù)張數(shù)，由會計(jì)芭及有關(guān)人員簽名阿蓋章(包括制單八、審核、記帳、矮主管)，由總經(jīng)白理指定專人歸檔傲保存，歸檔前應(yīng)愛加以裝訂。爸第四十條 會計(jì)罷報(bào)表應(yīng)分月、季扒、年報(bào)、按時歸芭檔，由總經(jīng)理指奧定專人保管，并敗分類填制目錄。搬第四十一條 會搬計(jì)檔案不得攜帶爸外出，凡查閱、佰復(fù)制、摘錄會計(jì)爸檔案，須經(jīng)總經(jīng)艾理批準(zhǔn)。 處罰辦

14、法隘第四十二條 出笆現(xiàn)下列情況之一傲的，對財(cái)務(wù)人員佰予以警告并扣發(fā)拜本人月薪1-3奧倍：柏(一)超出規(guī)定靶范圍、限額使用擺現(xiàn)金的或超出核骯定的庫存現(xiàn)金金阿額留存現(xiàn)金的；爸(二)用不符合扒財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)把定的憑證頂替銀瓣行存款或庫存現(xiàn)把金的；壩(三)未經(jīng)批準(zhǔn)疤，擅自挪用或借叭用他人資金(包案括現(xiàn)金)或支付絆款項(xiàng)的；藹(四)利用帳戶敗替其他單位和個耙人套取現(xiàn)金的；暗(五)未經(jīng)批準(zhǔn)襖坐支或未按批準(zhǔn)襖的坐支范圍和限稗額坐支現(xiàn)金的；啊(六)保留帳外扳款項(xiàng)或?qū)⒐究畎╉?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個拜人儲蓄方式存入敖銀行的；愛(七)違反本規(guī)白定條款認(rèn)定應(yīng)予皚處罰的。擺第四十三條 出絆現(xiàn)下列情況之一壩的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)唉予解聘。哀(一)違反財(cái)務(wù)傲制度，造成財(cái)務(wù)皚工作嚴(yán)重混亂的班；佰(二)拒絕提供白或提供虛假的會爸計(jì)憑證、帳表、唉文件