2015-2017業(yè)務(wù)競賽題2.3案例分析題答案

1、案例分析題參考第一題：1、手續(xù)不正確。企業(yè)申請開立基本存款賬戶，經(jīng)業(yè)務(wù)主管、主管審核意見等開行長通過后，需將存款人的申請書、相關(guān)證明文件和戶資料報送手續(xù)。（3 分）當(dāng)?shù)胤中?，?jīng)當(dāng)?shù)胤趾藴?zhǔn)后辦理2、C 公司貼現(xiàn)款=500000-500000*2.7/30*82=496310（3 分）3、 H拒付不正確。因為C 公司取得該票據(jù)權(quán)力是合法的，I貼現(xiàn)為由拒行為也是合法的，該承兌匯票的承兌人是 H，不能以 A 公司絕兌付，不符合票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的規(guī)定。（4 分）第二題：1、融資方案（滿分 6 分。每個方案 2 分，答對 3 個方案稱正確得 1 分，簡述正確得 1 分）6 分。方案名基于對該企業(yè)及經(jīng)營

2、管理狀況的合性服務(wù)方案。，可以為其設(shè)計涵蓋多個業(yè)務(wù)品種的綜（1）信用：業(yè)務(wù)部門在充分貸前調(diào)研基礎(chǔ)上，評估A 企業(yè)風(fēng)險狀況，并由B 企業(yè)出具支持函，在風(fēng)險可控前提下，以信用方式申請。抵押質(zhì)押：A 企業(yè)可以以廠房、設(shè)備、土地等固定資產(chǎn)做抵押。：以持有的票據(jù)、股權(quán)、應(yīng)收賬款、存款做質(zhì)押對需辦理登記手續(xù)的抵（質(zhì)）押物，應(yīng)根據(jù)相關(guān)辦理登記，合理確定抵（質(zhì)）押物的價值，（4）企業(yè)擔(dān)保）押物的變現(xiàn)能力。：由具有擔(dān)保資質(zhì)的企業(yè)（如C 企業(yè)）提供擔(dān)保，需考察擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保資格及擔(dān)保能力，A 企業(yè)也可尋找專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)提供擔(dān)保。（5）保理業(yè)務(wù)。A 企業(yè)持有應(yīng)收賬款，可以在財務(wù)公司辦理保理業(yè)務(wù)，由財務(wù)公司其提

3、供融資服務(wù)，滿足企業(yè)需求。根據(jù)該企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況，資產(chǎn)中應(yīng)收賬款占比達(dá)到 30%以上，該企業(yè)以將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給財務(wù)公司，并由財務(wù)公司提供。(6)以上多種方式并用。2、買方信貸業(yè)務(wù)流程（滿分 6 分。流程正確得 3 分，簡述基本正確得 3 分）（1）業(yè)務(wù)受理。A 企業(yè)與公司溝通擬辦理買方信貸業(yè)務(wù)的買方企業(yè)和需求額度情況，確認(rèn)合作意向后，A 企業(yè)針對買方企業(yè)提交買方信貸業(yè)務(wù)書。買方企業(yè)向公司申請并提供相關(guān)資料。（2）客戶。信貸部對買方企業(yè)進(jìn)行盡職，按照公司信貸客戶信用辦定進(jìn)行信用初評；風(fēng)控部對初評結(jié)果進(jìn)行審核，再報貸審會核對客戶最終信用等級。（3）授信額度的申報與。信貸部針對買方企業(yè)及其購銷業(yè)務(wù)進(jìn)

4、行資料收集和授信前，申報買方企業(yè)買方信貸專項授信額度。風(fēng)控部審核申報材料，再報貸審會，根據(jù)結(jié)果核定買方企業(yè)買方信貸專項授信額度，并納入核心企業(yè)綜合授信額度管理。公司對核定的買方企業(yè)買方信貸首先額度實行總量控制，買方信貸專項授信額度的使用逐筆，逐筆申請。（4）貸前與。信貸部受理買方企業(yè)業(yè)務(wù)申請后，按照公司貸前調(diào)查相關(guān)規(guī)定對買方企業(yè)、購銷業(yè)務(wù)以及相關(guān)擔(dān)保情況進(jìn)行貸前，撰寫信貸調(diào)查。貸前中擔(dān)保與分析的重點是擔(dān)保人的資格、財務(wù)實力）押品的變現(xiàn)能力。擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟，以及與申請人之前的關(guān)系。信貸部根據(jù)結(jié)果以及公司的共計能力等，擬定額度、期限、利率、擔(dān)保方式和還款方式等。風(fēng)控部按照公司信

5、貸業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險評估和，提出明確意見后報貸審會。（5）簽訂合同。業(yè)務(wù)通過后，公司按規(guī)定組織各方簽訂買方信合同和擔(dān)保合同等法律文件。需要辦理登記的，依法辦理登記。（6）。信貸部在確認(rèn)買方企業(yè)滿足合同約定的提款條件后，用委托支付方式將每筆提款后支付給A 企業(yè)。（7）償付本息。結(jié)息日前 5 個工作日，由業(yè)務(wù)部門打印還本付息通知書，通知買方企業(yè)存入相應(yīng)金額。如買方企業(yè)提前歸還，應(yīng)提前 10 個工作日向業(yè)務(wù)部門提交買方信提前還款申請書，經(jīng)公司審核同意后，方可提前歸還。（8）貸后管理。貸后管理按照公司貸后管理、資產(chǎn)風(fēng)險分類管理和管理等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。至少按季度進(jìn)行現(xiàn)場檢查，根據(jù)需要不定期進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測

6、，特別注意擔(dān)保情況的，定期出具貸后檢查。如發(fā)現(xiàn)買方企業(yè)出現(xiàn)不確定，以及影響按時償還的狀況，公司應(yīng)根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施方法化解風(fēng)險。（9）業(yè)務(wù)終止。買方企業(yè)歸還全部本息后，公司配合借款人或擔(dān)保人辦理相關(guān)擔(dān)保的解除手續(xù)。買方企業(yè)歸還全部本息后 1 年內(nèi)未再次發(fā)生買方信貸業(yè)務(wù)的，信貸部通知買方企業(yè)辦理銷戶手續(xù)。3、貸前信貸業(yè)務(wù)的方法（4 分。方法和簡述各 1 分，簡述不完整可酌情給分）應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實用的方法，通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查進(jìn)行貸前，貸前的方法主要分為以下兩大類。1）現(xiàn)場調(diào)研：現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，是貸前中最常用、最重要的法，同時也是在一般情況下必

7、須采用的方法。開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地兩個方面。2）非現(xiàn)場：搜尋，搜尋指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展。委托，委托可通過中介機構(gòu)或自身網(wǎng)絡(luò)開展。其他方法，業(yè)務(wù)可通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息，還可通過行業(yè)(商會)、的職能管理部門(如工商局、門等機構(gòu))了解客戶的真實情況。（4 分。每個要點 1 分，回答 4 個可給 4 分，簡述不完整可酌4、貸后情給分）在后，公司信貸業(yè)務(wù)要密切借款人經(jīng)營管理狀況的變化，做好貸后檢查工作。對借款人的貸后，主要包括以下五個方面：經(jīng)營狀況。公司信貸業(yè)務(wù)要培養(yǎng)良好的觀察能力，力求對企業(yè)進(jìn)行全面、廣泛了解。一方面，要注意企業(yè)在日常的

8、商務(wù)活動中是否出現(xiàn)不道德謀利和不講誠信行為，是否出現(xiàn)隱瞞經(jīng)營情況的現(xiàn)象及其他各種異常情況;另一方面，對異常情況一定要和分析，找出問題根源。管理狀況對不利變化情況的。管理狀況。此部分是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況的特點是對“人及其行為”的，尤其是。經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的，企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到的安全。財務(wù)狀況。財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，加強企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的更改財務(wù)數(shù)據(jù)和材料的現(xiàn)象。向比較和數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系

9、，防止企業(yè)還款賬戶。特別強調(diào)對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，并針對固定資產(chǎn)、項目融資、的不同特點，分別提出了對專門的回籠賬戶的管理要求。還款準(zhǔn)備金賬戶、項目收入賬戶和與往來情況。企業(yè)與的往來是公司交易情況最直接的反映，也是企業(yè)的利益的體現(xiàn)。應(yīng)通過觀察借款人與的往來情況，核查，分析公司最近經(jīng)營情況，并對異常的劃款行為分析。第三題案例一。1、啟示：（16 分、每要點 4 分）要把客戶的信用風(fēng)險放在首位，以高度責(zé)任心做好信貸“三查”工作。日常工作中，必須以高度責(zé)任心做好信貸“三查”工作，嚴(yán)格按照有關(guān)操作規(guī)定，客觀、準(zhǔn)確和反映客戶的具體情況。要切實掌握客戶實際經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、主營業(yè)務(wù)情況、結(jié)算回款

10、情況、償債能力及履約能力。特別是對客戶的關(guān)聯(lián)關(guān)系，要如實和充分反映。（答出此部分即分，以下斜體部分為分析，輔助評委理解判卷，下同）本案例存在貸前不深入的情況，例如：對“華訊機電”的關(guān)聯(lián)關(guān)系，沒有如實和充分反映，給客戶挪用信貸提供了機會，給 A 行信貸用途造成了，了風(fēng)險隱患。本案貸前中僅顯示借款人與“嘉捷系”有關(guān)公司為貿(mào)易上下游企業(yè)，卻沒有反映真實的關(guān)聯(lián)關(guān)系。直到本筆出現(xiàn)不，A 行才了到解借款人與“嘉捷系”有關(guān)公司存在密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系、被“嘉捷系”有關(guān)公司挪用等情況。當(dāng)“嘉捷系”公司發(fā)生鏈斷裂等財務(wù)問題時，直接造成借款人的鏈斷裂，無法按時歸還到期的A 行。）在設(shè)置擔(dān)保方式及選擇）押物方面，必須設(shè)置

11、切實可靠的擔(dān)保方式，選擇確實有擔(dān)保能力的擔(dān)保擔(dān)保。在辦理授信業(yè)務(wù)時，應(yīng)優(yōu)先選擇能夠充分保值、增值、易變現(xiàn)、能控制的）押物，真正起到緩釋信貸風(fēng)險的作用。在辦理授信抵押擔(dān)保時，原則上應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇房屋、土地使用權(quán)及其他價值相對穩(wěn)定、變現(xiàn)能力較強的抵押物。本案例中，雖然有擔(dān)保及法定代表人連帶責(zé)任保證擔(dān)保，并追加了應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保。但是，本案例中擔(dān)保沒有實際擔(dān)保能力，并且質(zhì)押的應(yīng)收賬款存在明顯的瑕疵，無法起到緩釋信貸風(fēng)險的作用。因此，當(dāng)出現(xiàn)突發(fā)事件和預(yù)警信號時，A 行無法采取主動、有效的措施，控制和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險。在信貸背景使用信貸用途方面，必須嚴(yán)格授信流向，必須按照真實的貿(mào)易。本案例不僅存在貸前不力

12、、信貸用途不實等問題，而且還存在貸后。用途方面，“華訊機電”提款后，實際用款主體為“嘉捷重工”；企業(yè)股東及高管變動方面，后，借款人發(fā)生了股東及法定代表人變更；擔(dān)保經(jīng)營情況方面，本筆業(yè)務(wù)的擔(dān)保-“海投資”因拖欠貨款，其有關(guān)被。等等。但是，經(jīng)辦行在貸后管理過程中，都沒有及時發(fā)現(xiàn)和高度重視這些異常情況及信貸風(fēng)險。在貸后管理中，要對客戶信號，致使 A 行不采取主動措施，控制突發(fā)事件、信號給予高度重視，關(guān)注客戶的道德風(fēng)險，及時采取有效防控措施，控制信貸風(fēng)險。本案例中，在貸后管理環(huán)節(jié)，經(jīng)辦行沒有及時收集擔(dān)保人財務(wù)報表，沒有及時查詢、掌握擔(dān)保人卡信息，沒有對股東及法定代表人變更信號引起重視。形成不，才發(fā)現(xiàn)擔(dān)

13、保人沒有實際經(jīng)營，沒有擔(dān)保能力，導(dǎo)致A 行無法及時控制信貸風(fēng)險。2、根本原因：（5 分）表面上看，本案例風(fēng)險成因是借款人下游客戶未按原計劃回款所致。但是，實際上根本原因是：本次是沒有真實貿(mào)易背景，存在關(guān)聯(lián)企業(yè)挪用信貸。當(dāng)關(guān)聯(lián)企業(yè)鏈斷裂時，使A 行形成逾期，最終形成不良。第三題案例二。1、啟示：(每要點 5 分，可根據(jù)回答正確與完整情況酌情打分)在日常信貸工作中，必須高度重視貸前工作，嚴(yán)格按照有關(guān)操作規(guī)定認(rèn)真開展貸前，客觀、準(zhǔn)確和反映客戶的具體情況，并及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，設(shè)置防范信貸風(fēng)險的有效措施。根據(jù)案例描述，本案例可能存在貸前不深入的情況，沒有對借款人真實的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、償債能力及其變

14、化情況進(jìn)行深入和分析，對借款人出現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績下滑的情況未能引起高度重視，過分看重物業(yè)抵押擔(dān)保方式，沒有認(rèn)真分析第一、第二還款來源，從而埋下了風(fēng)險隱患。 在設(shè)置擔(dān)保方式及選擇保）押物方面，必須設(shè)置切實可靠的擔(dān)保方式，選擇確實有擔(dān)保能力的擔(dān)擔(dān)保。在辦理授信業(yè)務(wù)時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦行應(yīng)優(yōu)先選擇能夠充分保值、增值、易變現(xiàn)、能控制的）押物，真正起到緩釋信貸風(fēng)險的作用。在辦理授信抵押擔(dān)保時，原則上應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇房屋、土地使用權(quán)及其他價值相對穩(wěn)定、變現(xiàn)能力較強的抵押物。本案例，雖然主擔(dān)保方式是物業(yè)抵押，后續(xù)追加了大股東個人連帶責(zé)任保證擔(dān)保。但是，本次抵押物屬于異地、第所有，而且抵押物位于整體建筑物的第四樓（部分面積），

15、其位置的優(yōu)越性、變現(xiàn)能力、升值保值能力等都存在較大的缺陷。同時，沒有追加實際控制人個人擔(dān)保。雖然當(dāng)時，抵押物評估凈值達(dá)到3701 萬元，抵押率為 52.7%，具有一定的擔(dān)保能力，但是，本案抵押物不僅屬于內(nèi)鋪，深受底層租客經(jīng)營活動的影響，而且不能依據(jù)附圖確定具置，致使抵押物變現(xiàn)工作受到拖延，嚴(yán)重影響了抵押物變現(xiàn)以及后續(xù)清收工作。特別是，當(dāng)借款人與抵押人因共同投資的“市政一卡通”項目失敗后，雙方相互推諉，又進(jìn)一步嚴(yán)重影響了B 行的清收。在日常貸后管理中，要切實認(rèn)真履行崗位職責(zé)，緊密借款人及擔(dān)保人，及時掌握他們的組織架構(gòu)情況、實際經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、主營業(yè)務(wù)情況、結(jié)算回款情況、償債能力、履約能力及其變化，特別要掌握項目進(jìn)展情況及其變化情況，認(rèn)真收集客戶財務(wù)報表項目進(jìn)展及變化資料、房租繳付、水電費、工資、納稅、上下游合同（或訂單）、結(jié)算流水等資料，從中分析和掌握客戶的當(dāng)前情況及存在的潛在風(fēng)險，并給予高度重視，及時采取風(fēng)險防控措施。本案貸后管理中，未掌握借款人經(jīng)營情況、項目進(jìn)展情況及其變動情況，也沒有深入分析這些情況對 B 行信貸資產(chǎn)安全的不利影響。當(dāng)該司出現(xiàn)經(jīng)營、B 行信貸資產(chǎn)