齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司內(nèi)部控制循環(huán)

1、邦齊齊哈爾北興特藹殊鋼有限公司內(nèi)柏部控制循環(huán) 總則隘第一條 為規(guī)唉范公司的規(guī)范運(yùn)吧作，加強(qiáng)內(nèi)部管絆理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)胺險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，阿依據(jù)中華人民捌共和國(guó)會(huì)計(jì)法扒、內(nèi)部會(huì)計(jì)控阿制基本規(guī)范等伴相關(guān)法律法規(guī)，按制定本公司內(nèi)部礙控制制度。氨第二條 本公稗司所稱內(nèi)部控制啊是指為了保證公安司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)翱的有效進(jìn)行、確稗保資產(chǎn)的安全完白整、防止欺詐和鞍舞弊行為、實(shí)現(xiàn)癌經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)等耙而制定和實(shí)施的班一系列具有控制挨職能的方法、措熬施和程序，主要罷包括財(cái)務(wù)開支審翱批內(nèi)部控制制度懊、采購(gòu)與付款業(yè)般務(wù)程序內(nèi)部控制凹制度以及銷售與疤收款業(yè)務(wù)程序內(nèi)襖部控制制度等三柏個(gè)主要內(nèi)部控制吧制度。疤第三條 公司艾內(nèi)部控制體現(xiàn)了

2、凹如下原則：佰（一）關(guān)鍵點(diǎn)控岸制原則：敗涵蓋骯公司唉內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)疤業(yè)務(wù)、各個(gè)部門芭和各個(gè)崗位，靶需要全體員工在阿生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)扳過程參與，暗并針對(duì)業(yè)務(wù)處理敗過程中的關(guān)鍵控傲制點(diǎn)，將內(nèi)部控阿制落實(shí)到?jīng)Q策、暗執(zhí)行、監(jiān)督、反辦饋等各個(gè)環(huán)節(jié)頒；胺（二）跋符合國(guó)家有關(guān)法叭律法規(guī)和本盎公司岸的實(shí)際情況，全翱體員工必須遵照襖執(zhí)行，任何部門癌和個(gè)人都不得擁鞍有超越內(nèi)部控制斑的權(quán)力昂；耙（三）按保證熬公司愛內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位扮及其職責(zé)權(quán)限的叭合理設(shè)置和分工啊，堅(jiān)持不相容職暗務(wù)相互分離，確敖保不同機(jī)構(gòu)和崗案位之間權(quán)責(zé)分明襖、相互制約、相哎互監(jiān)督；扮（四）成本效益挨原則：公司在設(shè)佰置各個(gè)控制點(diǎn)時(shí)捌應(yīng)合理考慮所得唉到的

3、收益應(yīng)大于百控制成本的基本矮要求，如果無法佰確認(rèn)控制點(diǎn)所帶叭來的收益，則應(yīng)靶考慮滿足既定控邦制前提下，使控斑制成本最??；礙（五）補(bǔ)償性原伴則：如果公司在爸各個(gè)控制環(huán)節(jié)中背某一環(huán)節(jié)一旦失巴去控制，在下一澳控制點(diǎn)要適當(dāng)?shù)冒玫窖a(bǔ)償，以保證半內(nèi)部控制運(yùn)行的巴整體可靠。版第五條 公司斑業(yè)務(wù)程序內(nèi)部控矮制點(diǎn)上一環(huán)節(jié)控襖制點(diǎn)負(fù)責(zé)人有權(quán)愛指導(dǎo)、監(jiān)督下一唉環(huán)節(jié)控制點(diǎn)責(zé)任敖人，并對(duì)出現(xiàn)的癌錯(cuò)誤和誤差承擔(dān)頒相應(yīng)的責(zé)任：即搬下一環(huán)節(jié)控制點(diǎn)唉責(zé)任人出現(xiàn)錯(cuò)誤案和誤差所帶來的皚損失除其本人應(yīng)案承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任把外，其上級(jí)別責(zé)拜任人亦應(yīng)承擔(dān)相絆應(yīng)責(zé)任的處罰。骯第六條 本制斑度需要公司財(cái)務(wù)傲部門、生產(chǎn)部門凹、銷售部門、行骯政部門

4、、保管部搬門等各部門及各吧崗位職責(zé)的有效稗發(fā)揮，確保公司鞍內(nèi)部控制的有效笆運(yùn)作。白第七條 公司愛法定代表人對(duì)本昂公司內(nèi)部控制的挨建立健全及有效巴實(shí)施負(fù)責(zé)。扳第八條 本制芭度適用于公司各昂部門。背 財(cái)務(wù)開支審氨批內(nèi)部控制制度壩第九條 公司把財(cái)務(wù)開支審批內(nèi)暗容包括：成本費(fèi)霸用開支審批、固般定資產(chǎn)購(gòu)置審批壩、對(duì)外投資審批鞍等。襖第十條 公司搬財(cái)務(wù)開支審批原爸則八（一）成本費(fèi)用拜開支時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格叭執(zhí)行有權(quán)簽字人邦及財(cái)務(wù)雙簽制度案。有權(quán)簽字人對(duì)扮辦理經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的暗真實(shí)性和合法性芭負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)艾人對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的壩會(huì)計(jì)處理和財(cái)務(wù)矮管理負(fù)責(zé)。有權(quán)扒簽字人指公司內(nèi)芭辦理經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的爸負(fù)責(zé)人，具體包霸括公司總經(jīng)理、骯分

5、管副總經(jīng)理和八部門負(fù)責(zé)人。白（二）所有經(jīng)濟(jì)班事項(xiàng)必須有經(jīng)辦伴人簽名，一名或拔一名以上有權(quán)簽柏字人審批簽字，敗經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽爸字后，方可到財(cái)瓣務(wù)部門報(bào)賬；襖（三）按照公司暗成本費(fèi)用開支的拜審批權(quán)限（見附襖件一：公司財(cái)務(wù)跋開支審批權(quán)限表罷、審批表），公罷司成本費(fèi)用開支鞍程序由經(jīng)辦部門暗負(fù)責(zé)人、分管副矮總經(jīng)理或總經(jīng)理凹審核和財(cái)務(wù)部簽版批；隘（四）有權(quán)簽字鞍人應(yīng)認(rèn)真審核，百按規(guī)定的審批權(quán)霸限進(jìn)行審批；白（五）報(bào)賬所持唉原始憑證必須是啊稅務(wù)部門或財(cái)政百部門認(rèn)可的票據(jù)哀，無效票據(jù)一律叭不得用于報(bào)賬。艾公司對(duì)外辦理經(jīng)頒濟(jì)事項(xiàng)，要求同盎對(duì)方簽訂合同或案協(xié)議。依據(jù)合同擺或協(xié)議辦理的經(jīng)敗濟(jì)事項(xiàng)，報(bào)賬時(shí)爸需附有效合

6、同或搬協(xié)議；骯（六）報(bào)賬單據(jù)跋經(jīng)有權(quán)簽字人簽斑字后，會(huì)計(jì)人員辦應(yīng)按照有關(guān)成本翱費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)審啊核把關(guān)，審核無矮誤后制作付款憑拔證，出納根據(jù)付背款憑證辦理付款頒手續(xù)。不得先付襖款，后作會(huì)計(jì)憑絆證；巴（七）各部門和捌經(jīng)辦人員須按照氨本制度規(guī)定的審扮核程序辦理報(bào)賬熬手續(xù)，審批手續(xù)俺不全的款項(xiàng)，財(cái)氨務(wù)部門有權(quán)拒絕拌支付；叭（八）各部門和疤經(jīng)辦人員從財(cái)務(wù)翱部門借款辦理經(jīng)唉濟(jì)事項(xiàng)時(shí)，須于愛經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)辦理完扮畢后1周內(nèi)到財(cái)扮務(wù)部門報(bào)賬；百（九）在公司財(cái)笆務(wù)開支過程中，罷嚴(yán)禁通過化大為辦小、化整為零等藹形式來逃避開支敗權(quán)限管理的行為邦。背第十一條 公矮司成本費(fèi)用開支辦內(nèi)容包括運(yùn)雜費(fèi)擺、保管費(fèi)、包裝奧費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、

7、差隘旅費(fèi)、招待費(fèi)、唉運(yùn)輸費(fèi)、交通費(fèi)艾、電話費(fèi)、修理霸費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)八議費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、板業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)及其班他費(fèi)用等。伴第十二條 公壩司成本費(fèi)用開支懊審批權(quán)限壩公司發(fā)生的管理埃費(fèi)用，在核定的把年度預(yù)算范圍內(nèi)稗列支。對(duì)于預(yù)算安外的成本費(fèi)用開唉支必須經(jīng)過預(yù)算班外程序，在財(cái)務(wù)吧部門費(fèi)用預(yù)算中八的機(jī)動(dòng)費(fèi)用中開吧支，詳細(xì)規(guī)定見鞍全面預(yù)算管理制矮度。熬（一）辦公用品傲或低值易耗品：鞍、公司日常辦公斑所需的辦公用品瓣或低值易耗品，般購(gòu)置金額在50扳0元以下的由部壩門負(fù)責(zé)人審核批阿準(zhǔn)。懊（二）業(yè)務(wù)招待瓣費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)耙議費(fèi)、差旅費(fèi)、唉業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等公頒司對(duì)外發(fā)生的各癌項(xiàng)費(fèi)用，金額在翱1000元以下半的由部門負(fù)責(zé)人氨審核

8、批準(zhǔn)，金額愛在1000至1芭0000元的由熬主管副總經(jīng)理審襖核批準(zhǔn)，金額在哎10000元以俺上的由公司總經(jīng)扳理審核批準(zhǔn)，。拌第十三條 公啊司成本費(fèi)用開支藹審批流程俺（一）支出申請(qǐng)按：因公司業(yè)務(wù)需氨要發(fā)生費(fèi)用開支鞍時(shí)，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)經(jīng)藹辦人員根據(jù)當(dāng)月拌公司費(fèi)用預(yù)算和斑公司相關(guān)費(fèi)用支愛出標(biāo)準(zhǔn)填制奧“藹費(fèi)用開支審批申挨請(qǐng)表拜”壩，呈報(bào)部門經(jīng)理擺。阿（二）部門經(jīng)理半接到稗“伴費(fèi)用開支審批申安請(qǐng)表般”阿后，對(duì)費(fèi)用開支扮的合規(guī)性進(jìn)行審盎核；預(yù)算內(nèi)開支艾按成本費(fèi)用審批矮權(quán)限辦理；預(yù)算澳外成本費(fèi)用上報(bào)辦經(jīng)理審批，列入案部門機(jī)動(dòng)費(fèi)用支八出。鞍（三）審批簽字邦的半“隘費(fèi)用開支審批申唉請(qǐng)表擺”爸返還給申請(qǐng)人，胺申請(qǐng)人將其

9、呈報(bào)稗財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核搬簽字后，交公司襖出納領(lǐng)取現(xiàn)金、扮支票。皚第十四條 公岸司固定資產(chǎn)購(gòu)置爸原則笆（一）公司固定耙資產(chǎn)的購(gòu)置必須頒嚴(yán)格按照審批權(quán)隘限和相應(yīng)手續(xù)辦佰理。扳（二）公司固定伴資產(chǎn)購(gòu)置采用把“扳統(tǒng)一采購(gòu)、歸口拔管理板”邦的原則，由公司邦企管部辦理固定絆資產(chǎn)的購(gòu)置工作昂。俺第十五條 公壩司固定資產(chǎn)購(gòu)置鞍審批權(quán)限奧公司固定資產(chǎn)統(tǒng)翱一由公司辦理，百相應(yīng)權(quán)限見附件啊一：公司財(cái)務(wù)開拜支審批權(quán)限表。班第十六條 公疤司固定資產(chǎn)購(gòu)置絆流程半（一）由公司資礙產(chǎn)使用部門提出吧申請(qǐng)，填制固定稗資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表俺。拌（二）對(duì)于預(yù)算般內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)傲置經(jīng)公司部門經(jīng)瓣理批準(zhǔn)后，按照柏固定資產(chǎn)購(gòu)置審傲批權(quán)限分別報(bào)公礙

10、司副經(jīng)理、總經(jīng)唉理批準(zhǔn)后并報(bào)公挨司財(cái)務(wù)簽批；對(duì)皚于預(yù)算外的固定瓣資產(chǎn)由公司總經(jīng)耙理批準(zhǔn)后報(bào)公司霸財(cái)務(wù)簽批。藹（三）經(jīng)簽批后般由公司財(cái)務(wù)部安柏排資金。伴（四）對(duì)于金額瓣較大的固定資產(chǎn)搬由公司相關(guān)部門捌組成采購(gòu)團(tuán)負(fù)責(zé)鞍固定資產(chǎn)招投標(biāo)哀管理，采購(gòu)部門擺和技術(shù)部門共同哀負(fù)責(zé)提供三家以版上的供應(yīng)廠商，敗報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)凹決定選擇供應(yīng)商熬，并由采購(gòu)部門岸負(fù)責(zé)簽訂和執(zhí)行拌固定資產(chǎn)采購(gòu)合絆同；對(duì)于金額較盎小、日常辦公所敗需的固定資產(chǎn)，敖由公司辦公室負(fù)艾責(zé)采購(gòu)。矮對(duì)于重大的、影斑響公司經(jīng)營(yíng)方向搬的生產(chǎn)所需固定白資產(chǎn)，需要上報(bào)氨董事會(huì)審批。笆（五）采購(gòu)后的疤固定資產(chǎn)由資產(chǎn)案使用部門辦理驗(yàn)哀收、簽字領(lǐng)用手唉續(xù)；同時(shí)財(cái)

11、務(wù)部搬門辦理資產(chǎn)的入扒賬手續(xù)。絆第十七條 公扳司負(fù)責(zé)對(duì)外投資拜工作，具體投資傲權(quán)限按照公司財(cái)皚務(wù)開支審批權(quán)限白辦理，各職能部柏門不得對(duì)外投資岸。巴 采購(gòu)與付款敖業(yè)務(wù)程序內(nèi)部控?cái)≈浦贫葦[第十八條 公把司采購(gòu)與付款業(yè)白務(wù)程序主要包括唉請(qǐng)購(gòu)、簽訂采購(gòu)隘合同、訂貨、驗(yàn)胺收和入賬等環(huán)節(jié)敗。壩第十九條 公稗司在采購(gòu)與付款邦業(yè)務(wù)程序中，應(yīng)阿保證以下職務(wù)的半相互分離：唉（一）在請(qǐng)購(gòu)單鞍中，對(duì)需要采購(gòu)扳物資品種、數(shù)量艾由生產(chǎn)部門、保般管部門根據(jù)需要把量和現(xiàn)有庫存量拔共同制定，然后昂交采購(gòu)部門進(jìn)行奧公開詢價(jià)。埃（二）采購(gòu)合同熬審查應(yīng)由生產(chǎn)部把門、采購(gòu)部門、俺財(cái)務(wù)部門、法律班部門共同進(jìn)行。背（三）采購(gòu)人員百不能同時(shí)

12、負(fù)責(zé)采斑購(gòu)物資的驗(yàn)收保背管。矮（四）采購(gòu)人員頒、保管人員、使愛用人員不負(fù)責(zé)賬辦務(wù)的記錄。半（五）采購(gòu)人員叭與負(fù)責(zé)付款審批唉的人員分離。芭（六）審核付款矮人員與付款人員傲分離。伴第二十條 合扳理規(guī)劃采購(gòu)與付背款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和艾崗位，建立和完扳善采購(gòu)與付款的拜控制程序，強(qiáng)化岸對(duì)請(qǐng)購(gòu)、審批、唉采購(gòu)、驗(yàn)收、付扒款等環(huán)節(jié)的控制疤，做到比質(zhì)比價(jià)八采購(gòu)、采購(gòu)決策敖透明，堵塞采購(gòu)凹環(huán)節(jié)的漏洞。哎第二十一條 半公司的采購(gòu)與付扒款業(yè)務(wù)程序內(nèi)部礙控制制度包括：（一）請(qǐng)購(gòu)：半（一）按照采購(gòu)把單價(jià)和采購(gòu)總金罷額將公司采購(gòu)物柏資分為A、B、巴C三類。奧（二）需求部門爸依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需哀求確定需求計(jì)劃暗，采購(gòu)部門結(jié)合案物料部提

13、供的庫稗存數(shù)據(jù)制訂采購(gòu)把計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃阿包括采購(gòu)物資名埃稱、代碼、需要俺量、到貨時(shí)間。（二）訂購(gòu)般（一）公司采購(gòu)熬采用分類采購(gòu)法阿：矮對(duì)于A類、B類啊等采購(gòu)金額較大巴、質(zhì)量要求較高辦的物資，通過質(zhì)俺量評(píng)審確定入圍拜供應(yīng)商，公開招骯標(biāo)，選定價(jià)格較矮低、信用較好的白廠商進(jìn)行訂購(gòu)，岸必要時(shí)簽訂框架百協(xié)議；襖對(duì)于C類物資等般單價(jià)較小、采購(gòu)芭量較大的物資，百每年對(duì)供應(yīng)商進(jìn)熬行統(tǒng)一價(jià)格評(píng)定澳，需采購(gòu)時(shí)，由藹采購(gòu)部按采購(gòu)計(jì)霸劃及時(shí)向確定的白少量供應(yīng)商訂貨按。（三）信用評(píng)估絆采購(gòu)部供應(yīng)商管胺理人員對(duì)供應(yīng)商板的產(chǎn)品質(zhì)量、供笆貨條件等進(jìn)行評(píng)叭估確定入圍供應(yīng)藹商。（四）批準(zhǔn)采購(gòu)昂經(jīng)信用評(píng)估疤確定符合公司的班采購(gòu)條件

14、的供應(yīng)巴商報(bào)公司總經(jīng)理芭批準(zhǔn)后，簽發(fā)采敗購(gòu)合同，正式辦吧理訂購(gòu)手續(xù)。（五）合同簽訂熬經(jīng)公司總經(jīng)理批扮準(zhǔn)后，按照審批埃權(quán)限由總經(jīng)理或罷指定的授權(quán)委托邦代理人與供貨商翱簽訂采購(gòu)合同，拌采購(gòu)合同一式三翱份，一份留供貨懊商以備發(fā)貨，一熬份送財(cái)務(wù)部門以爸備核算，一份采拜購(gòu)部留存。（六）驗(yàn)收柏公司物料部負(fù)責(zé)案采購(gòu)物資的儲(chǔ)運(yùn)耙以及按照合同約矮定的條件，檢驗(yàn)霸品質(zhì)、規(guī)格及驗(yàn)皚收數(shù)量。澳物資驗(yàn)收的原則笆：隨到隨辦，逐疤件檢驗(yàn)；拜物資驗(yàn)收后作如靶下會(huì)計(jì)處理：昂材料入庫后，無懊論是否與采購(gòu)合皚同相符，都須填氨寫入庫單一式四擺聯(lián)，一聯(lián)保管倉(cāng)斑庫留存，一聯(lián)采阿購(gòu)部留存，兩聯(lián)岸由保供部轉(zhuǎn)送財(cái)?shù)K務(wù)部門。捌采購(gòu)部核對(duì)供貨芭發(fā)

15、票，檢查發(fā)票傲所填名稱、數(shù)量芭、單價(jià)等是否有巴誤，同時(shí)將入庫昂?jiǎn)闻c采購(gòu)合同核半對(duì)，核對(duì)所收之哀料與采購(gòu)合同是澳否相符；完成審扮核程序無誤后，熬送財(cái)務(wù)部門核算白。藹會(huì)計(jì)接到入庫單熬和發(fā)票后，審核昂入庫單和發(fā)票無隘誤后，編制記賬叭憑證，進(jìn)行賬務(wù)壩處理。頒（七）到貨不符愛的處理敖如果驗(yàn)收時(shí)或入礙庫后出現(xiàn)數(shù)量或氨品質(zhì)不符，采購(gòu)伴部將多余或品質(zhì)愛不符的而拒收的板材料，填寫退貨埃通知單，退回供暗應(yīng)廠商；疤退貨通知單一式白三聯(lián)，一聯(lián)由采拜購(gòu)部留存，附于擺原采購(gòu)、驗(yàn)收單爸后歸檔；一聯(lián)送巴財(cái)務(wù)部門；一聯(lián)跋通知供應(yīng)廠商。巴因質(zhì)量不符的退稗貨，質(zhì)檢部門在罷退貨通知單簽章癌。（八）付款哀公司支付貨款時(shí)凹，除按規(guī)定可以

16、捌支付現(xiàn)金外，一般般應(yīng)以支票等方拜式支付。應(yīng)付款笆會(huì)計(jì)核對(duì)應(yīng)付賬胺款明細(xì)賬和客戶矮提供的發(fā)票等單埃據(jù)無誤，經(jīng)財(cái)務(wù)唉部門經(jīng)理或總經(jīng)邦理簽章后，交出熬納人員辦理支付凹。（九）入賬八公司財(cái)務(wù)部門取百得供貨方的發(fā)票叭和收貨單等原始罷憑證后，進(jìn)行計(jì)唉量并計(jì)入適當(dāng)?shù)陌钨~戶和適當(dāng)?shù)臅?huì)瓣計(jì)期間。辦 銷售與收款稗業(yè)務(wù)程序內(nèi)部控版制制度巴第二十二條 芭銷售與收款業(yè)務(wù)扳程序內(nèi)部控制制唉度包括銷售部門版、生產(chǎn)部門、財(cái)扮務(wù)部門、保管部壩門及其他涉及銷斑售與收款業(yè)務(wù)的澳參與人。柏第二十三條 骯銷售與收款業(yè)務(wù)壩程序的主要環(huán)節(jié)笆包括報(bào)價(jià)、信用襖調(diào)查、接受訂單爸、核準(zhǔn)付款條件耙、填制銷貨通知埃、發(fā)出商品、開般具發(fā)票、核準(zhǔn)銷絆售

17、折扣、核定銷岸售折讓或退貨條扒件并辦理退款或搬接受退貨、收取拔貨款以及各環(huán)節(jié)白的賬務(wù)處理等。安第二十四條 啊在銷售與收款業(yè)叭務(wù)程序應(yīng)保證以阿下職務(wù)的相互分耙離：傲（一）接受客戶拔訂單的人不能同罷時(shí)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)付款礙條件和客戶信用挨調(diào)查工作。俺（二）填制銷貨翱通知的人不能同岸時(shí)負(fù)責(zé)發(fā)出商品笆工作。熬（三）開具發(fā)票半的人不能同時(shí)負(fù)芭責(zé)發(fā)票的審核工襖作。皚（四）辦理各項(xiàng)藹業(yè)務(wù)的人員不能叭同時(shí)負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)霸務(wù)的審核批準(zhǔn)工拌作。拌（五）記錄應(yīng)收白賬款的人員不能霸同時(shí)負(fù)責(zé)貨款的柏收取和退款工作班。搬（六）會(huì)計(jì)人員奧不能同時(shí)負(fù)責(zé)銷翱售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的鞍工作。柏第二十五條 佰在公司銷售部門唉制定恰當(dāng)?shù)匿N售按政策，明確定

18、價(jià)拌原則、信用標(biāo)準(zhǔn)八和條件、收款方吧式以及涉及銷售俺業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人搬員的職責(zé)權(quán)限等巴相關(guān)內(nèi)容，強(qiáng)化板對(duì)商品發(fā)出和賬岸款回收的管理，瓣避免或減少壞賬扒損失。安第二十六條 班公司銷售與收款芭業(yè)務(wù)流程：（一）報(bào)價(jià)按銷售人員關(guān)注市敖場(chǎng)情況及公司的拔銷售情況，按基骯本報(bào)價(jià)表，在公柏司授予的一定權(quán)瓣限內(nèi)，結(jié)合客戶吧的需求及競(jìng)爭(zhēng)者氨的報(bào)價(jià)情況，向霸客戶報(bào)價(jià)。如報(bào)擺價(jià)超出其權(quán)限范礙圍，需按公司規(guī)澳定權(quán)限逐級(jí)上報(bào)安。稗銷售人員接到顧百客詢價(jià)，需按照邦客戶要求及時(shí)報(bào)隘價(jià)，不可借故拖捌延。（二）信用調(diào)查八為了確保客戶的盎信用狀況，銷售埃人員在接受訂貨昂以前，應(yīng)通過以昂下方法，對(duì)客戶白的信用狀況進(jìn)行扳調(diào)查：利用公司背

19、現(xiàn)有的資料、實(shí)伴地訪問考察、參阿考公共資料、委哀托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查唉等。同時(shí)，調(diào)查懊的內(nèi)容至少包括案：礙罷客戶名稱、負(fù)責(zé)吧人、資產(chǎn)狀況；板半重要管理人員及敗其背景資料；擺扳創(chuàng)建時(shí)間及經(jīng)過哀情形；岸半業(yè)務(wù)內(nèi)容及損益邦狀況；白扮設(shè)備內(nèi)容、員工鞍人數(shù)及生產(chǎn)能量??；哎埃金融單位往來情板況；跋藹銷售對(duì)象及推銷襖能力；矮藹在同行的地位及扮評(píng)語；八絆其他必要事項(xiàng)等芭。（三）批準(zhǔn)巴經(jīng)捌客戶信用調(diào)查情翱況案確定符合公司的壩銷售政策的銷售扮商，經(jīng)銷售部經(jīng)霸理批準(zhǔn)后，正式把辦理受訂手續(xù)。（四）受訂班銷售人員接到購(gòu)艾貨意向，應(yīng)先確扳認(rèn)顧客所需產(chǎn)品俺品質(zhì)、種類、數(shù)芭量、規(guī)格、交貨把期限等各種交易埃條件后方可接受跋。如認(rèn)為難

20、以接安受者，報(bào)子公司擺經(jīng)理核定。若準(zhǔn)辦備接受，銷售人壩員應(yīng)核查顧客信百用，根據(jù)合同授俺權(quán)書，簽訂銷貨叭合同。哎銷貨合同一式三鞍份，銷售部門、皚財(cái)務(wù)部門和客戶埃各一份，以備核半查和催收款項(xiàng)。胺合同簽訂后，若安因條件變更而需安要更改，應(yīng)及時(shí)挨辦理更改，其變皚更程序同簽訂程癌序。同時(shí)，銷售案人員應(yīng)及時(shí)查對(duì)佰合同的履行情況按，若發(fā)現(xiàn)顧客違耙約或其他異常，霸立即呈報(bào)上級(jí)，背采取適當(dāng)對(duì)策。佰（五）填制發(fā)貨白通知單百填制發(fā)貨通知單皚：銷售部門根據(jù)巴銷貨合同規(guī)定的百時(shí)限，填制發(fā)貨案通知單。發(fā)貨通皚知單通常一式三把聯(lián)，一聯(lián)銷售部暗門留存，一聯(lián)連辦同銷貨合同送財(cái)翱務(wù)部門作為開具敖發(fā)票的依據(jù)，一扳聯(lián)送倉(cāng)庫部門作瓣為

21、發(fā)貨的依據(jù)。傲（六）發(fā)貨：倉(cāng)隘庫部門接到發(fā)貨氨通知單后，應(yīng)嚴(yán)把格按照發(fā)貨通知辦單所載貨物名稱般、數(shù)量組織發(fā)貨捌。矮（七）開具發(fā)票霸：銷售部門核對(duì)跋發(fā)貨通知單、銷絆售合同及客戶回氨款記錄中的相關(guān)皚內(nèi)容，核對(duì)正確疤無誤后，銷售部隘門填制襖“搬開具發(fā)票申請(qǐng)單八”藹傳遞給財(cái)務(wù)部門耙，財(cái)務(wù)部門復(fù)核罷銷售合同、發(fā)貨扮單后，開具銷貨捌發(fā)票。發(fā)票一聯(lián)把送顧客，其他聯(lián)般留存以制作收入巴的傳票。壩（八）銷貨退回案：如顧客驗(yàn)收貨扒物后，因貨品質(zhì)扮量或其他原因提氨出退貨，銷售人哀員應(yīng)協(xié)同銷售部愛門經(jīng)理對(duì)原因進(jìn)岸行詳細(xì)調(diào)查，如皚確屬正當(dāng)理由，啊應(yīng)及時(shí)出具審查把報(bào)告以及客戶的皚退貨理由書，待暗公司經(jīng)理審查批壩準(zhǔn)后，接受客戶拔的退貨。同時(shí)，壩收回銷貨發(fā)票并爸待貨物驗(yàn)收入庫拌后，及時(shí)進(jìn)行賬敖務(wù)處理。對(duì)貨物扮的質(zhì)量問題由生澳產(chǎn)部門加以解決瓣。斑（九）收款：銷柏售人員與財(cái)務(wù)部扒門會(huì)計(jì)均應(yīng)隨時(shí)罷注