某公司會(huì)計(jì)核算制度(doc 23)

1、某某有限公司會(huì)計(jì)核算制度二OO六年四月岸一、唉 埃會(huì)計(jì)科目設(shè)置：敖1扮、敗唉 八所有一級(jí)科目及壩編碼按企業(yè)會(huì)扮計(jì)制度結(jié)合本瓣企業(yè)實(shí)際選用。壩2絆、艾跋 稗對(duì)各科目運(yùn)用用胺友總賬核算系統(tǒng)瓣、應(yīng)收應(yīng)付核算般系統(tǒng)、固定資產(chǎn)胺核算系統(tǒng)、存貨辦核算系統(tǒng)進(jìn)行核隘算（詳見科目表襖用友軟件核算系吧統(tǒng)）背3矮、骯扮 俺對(duì)現(xiàn)金扳-襖美元、某銀行美壩元戶、應(yīng)收票據(jù)骯國外、應(yīng)收賬款辦國外、預(yù)付賬款暗美元、應(yīng)付賬款案美金、預(yù)收賬款胺美金設(shè)為外澳幣和本幣進(jìn)行二般重核算，并在月癌未對(duì)以上賬戶按笆匯率變動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)匯礙兌損益。其他科背目都按人民幣進(jìn)班行核算。叭4傲、稗瓣 邦輔助賬類型中沒胺有內(nèi)容的科目是艾指只有總賬和明愛細(xì)賬的科目

2、（包耙含所有級(jí)次科目澳的總賬和明細(xì)賬愛）。日記賬是特把指現(xiàn)金和銀行存礙款的明細(xì)賬?？桶磻敉鶃硎侵冈谟冒阌褢?yīng)收應(yīng)付核算辦系統(tǒng)中對(duì)我司所擺有客戶進(jìn)行統(tǒng)一愛編碼錄入客戶名鞍稱、編碼、賬號(hào)安等資料，可以查挨詢到每個(gè)客戶的靶每筆應(yīng)收貨款的艾詳細(xì)情況等資料版的電腦賬。個(gè)人芭往來是反映在用敖友總賬核算系統(tǒng)傲我司內(nèi)容職員進(jìn)敗行統(tǒng)一編碼錄入澳姓名、部門、工安號(hào)等資料，用于挨核算職工暫借款壩，可以查詢到每隘個(gè)扒職員的其他應(yīng)收八款和其他應(yīng)付款疤。供應(yīng)商核算系俺統(tǒng)是指在用友應(yīng)凹收應(yīng)付核算系統(tǒng)扮中對(duì)我司所有供敗應(yīng)商進(jìn)行統(tǒng)一編半碼錄入供應(yīng)商名岸稱、編碼、賬號(hào)啊等資料，可以查鞍詢到每個(gè)客戶的唉每筆應(yīng)收貨款的笆詳細(xì)情況等資料

3、哎的電腦賬。存貨扳核算系統(tǒng)是指對(duì)靶我司所有存貨中辦的原材料、包裝俺物、自制半成品般、庫存商品以及胺主營業(yè)務(wù)收入、罷其他業(yè)務(wù)收入、皚主營業(yè)務(wù)成本、埃其他業(yè)務(wù)支出科絆目統(tǒng)一用一套物啊料編碼（包括原岸料、在產(chǎn)品、產(chǎn)版成品）進(jìn)行收發(fā)挨存數(shù)量金額進(jìn)行皚核算?？梢圆樵儼牡剿幸陨峡颇繅蔚拿骷?xì)賬總賬（霸數(shù)量金額式），俺例如可以查到某艾產(chǎn)品在某年銷售安了多少量、銷售唉價(jià)是多少（總價(jià)懊單位價(jià)）拌、銷售成本多少絆（總價(jià)單位價(jià)）啊等。固定資產(chǎn)核捌算系統(tǒng)是對(duì)所有扮固定資產(chǎn)按我司矮規(guī)定統(tǒng)一按卡片耙形式錄入內(nèi)容包癌括編碼、名稱、扮原價(jià)、大類、使佰用部門等各種管俺理資料，可以查芭詢到固定資產(chǎn)的般詳細(xì)情況等。部扮門核算是指按

4、我板司所有部門統(tǒng)一白編碼進(jìn)行核算，版例如查詢到部門盎的所有設(shè)置部門柏核算科目的發(fā)生靶額余額等資料。唉二懊 愛氨 伴敖 礙六敖 哎年昂 阿科隘 隘目斑 巴表鞍類型啊級(jí)次敗科目編碼昂科目名稱叭外幣幣種拌輔助賬類型按賬頁格式班備注俺資產(chǎn)稗1半1001瓣現(xiàn)金愛敗按金額式哎矮資產(chǎn)俺2隘1001001昂 凹現(xiàn)金跋-癌人民幣昂耙凹金額式拔稗資拔產(chǎn)扮2安1001002唉 瓣現(xiàn)金按-辦美金昂美班元澳氨外幣金額式靶昂資產(chǎn)邦1半1002傲銀行存款唉襖扮金額式靶伴資產(chǎn)骯2斑1002001邦絆某銀行人民幣盎扒般金額式爸奧資產(chǎn)柏2礙1002002罷盎某銀行美元戶阿美元凹巴金額式邦爸資產(chǎn)按2白1002003白佰某銀行社保繳

5、費(fèi)懊戶埃拔稗金額式靶傲資產(chǎn)伴2按1002004邦澳某銀行社會(huì)保險(xiǎn)俺繳費(fèi)卡專戶罷捌癌金額式按邦資產(chǎn)伴2懊1002005藹俺某銀行納稅專戶扮敗哎金額式暗霸資產(chǎn)絆1跋1111般應(yīng)收票據(jù)皚百霸金額式伴捌資產(chǎn)拔2皚1111001襖 半應(yīng)收票據(jù)國內(nèi)巴版懊金額式敗愛資產(chǎn)芭2柏1111002啊 敖應(yīng)收票據(jù)國外疤美元按客戶往來骯外幣金額式啊拜資產(chǎn)班1芭1131昂應(yīng)收賬款般半絆金額式昂藹資產(chǎn)壩2搬1131001礙 唉應(yīng)收賬款國內(nèi)吧班客戶往來唉金額式隘扮資產(chǎn)啊2案1131002凹 拔應(yīng)收賬款國外巴美元斑客戶往來敖外幣金額式百胺資產(chǎn)敖1拌1133霸其他應(yīng)收款傲凹笆金額式哀半資產(chǎn)頒2澳1133001佰 礙其他應(yīng)收款單位

6、礙邦哀金額式懊俺資產(chǎn)把2爸1133002辦 阿其他應(yīng)收款個(gè)人拌案?jìng)€(gè)人往來搬金額式霸按資產(chǎn)阿1奧1懊141俺壞賬準(zhǔn)備罷辦藹金額式霸把資產(chǎn)傲1捌1151俺預(yù)付賬款捌八哀金額式拔半資產(chǎn)把2埃1151001般 礙預(yù)付賬款國內(nèi)昂扒供應(yīng)商往來伴金額式盎隘資產(chǎn)爸2柏1151002芭 盎預(yù)付賬款國外靶美元扳供應(yīng)商往來敗外幣金額式癌吧資產(chǎn)霸1笆1201耙物資采購斑氨耙金額式叭敖資產(chǎn)罷1辦1211背原材料艾艾半金額式熬辦資產(chǎn)白1斑1221叭包裝物襖白半金額式叭拌資產(chǎn)捌1岸1231傲低值易耗品昂礙搬金額式霸捌資產(chǎn)敖2懊1231埃001昂 哎車間低值易耗品搬搬八金額式凹辦資產(chǎn)扳3盎1231001辦01埃 MRO八拜辦

7、金額式吧拌資產(chǎn)埃3百1231001暗02柏 搬備件阿擺骯金額式瓣氨資產(chǎn)愛3頒1231001氨03吧 骯工具、夾具稗癌吧金額式昂耙資產(chǎn)版3辦1231001絆04挨 VMI擺癌八金額式巴澳資產(chǎn)擺2霸1231002拌 霸辦公室低值易耗熬品把安霸金額式氨擺資產(chǎn)埃1靶1232叭材料成本差異扮盎愛金額式敗邦資產(chǎn)霸1搬1241按自制半成品懊暗壩金額式版埃資產(chǎn)哎1案1243罷庫存商品哀跋捌金額式礙板資產(chǎn)氨1巴1251班委托加工物資巴半白金額式案矮資產(chǎn)扮1稗1281胺存貨跌價(jià)準(zhǔn)備阿翱哀金額式耙版資產(chǎn)邦1矮1301扮待攤費(fèi)用敗氨案金額式翱擺資產(chǎn)拜2版1301001瓣 巴員工福利背矮矮金額式巴澳資產(chǎn)耙1白1501稗

8、固定資產(chǎn)熬鞍埃金額式絆笆資產(chǎn)藹1八1502捌累計(jì)折舊凹板霸金額式絆罷資產(chǎn)稗1癌1505跋固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)芭備傲罷拌金額式愛唉資產(chǎn)斑1唉1601藹工程物資敖矮拜金額式霸擺資產(chǎn)拔1敗1603頒在建工襖程吧稗癌金額式瓣安資產(chǎn)哀2伴160敗3001熬拌安跋金額式岸氨資產(chǎn)阿2爸1603002絆 埃絆稗金額式靶案資產(chǎn)襖2辦1603003般 礙邦稗金額式搬耙資產(chǎn)案2扮1603004拔班岸昂金額式凹罷資產(chǎn)隘2拔1603005礙按白扮金額式般八資產(chǎn)皚2伴1603006佰邦敗八金額式斑耙資產(chǎn)暗2氨1603007熬艾哀哎金額式癌邦資產(chǎn)皚2敗1603008靶盎阿芭金額式瓣柏資產(chǎn)昂2骯1603009般翱耙凹金額式靶吧資產(chǎn)

9、藹2唉16骯03010哎挨般板金額式敗癌資產(chǎn)半2疤1603011唉半鞍金額式拔矮資產(chǎn)捌2隘1603012礙半胺金額式吧吧資產(chǎn)耙2背1603013挨霸澳金額式白襖資產(chǎn)啊2拌1603014把板埃金額式稗邦資產(chǎn)挨2半1603015暗版頒安金額式哀伴資產(chǎn)板2敗1603016藹擺百伴金額式澳鞍資產(chǎn)霸2安1603017靶斑懊唉金額式背隘資產(chǎn)傲2唉1603018百半霸澳金額式哀愛資產(chǎn)班1艾1605按在建工程減值準(zhǔn)奧備拌哎懊金額式胺懊資產(chǎn)百1藹1701案固定資產(chǎn)清理笆擺絆金額式捌巴資產(chǎn)柏1辦1801霸無形資產(chǎn)奧邦八金額式邦半資產(chǎn)唉2芭1801001矮吧某稗軟件暗奧罷金額式辦瓣資產(chǎn)拔2叭1801002案氨軟件跋

10、稗昂金額式敖擺資產(chǎn)辦2柏1801003罷白皚俺金額式翱辦資產(chǎn)叭1懊1805搬無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)佰備靶澳案金額式扳靶資產(chǎn)罷1拜1901案長期待攤費(fèi)用芭柏耙金額式巴班資產(chǎn)襖2邦1901001襖 敖制造費(fèi)用敖板癌金額式耙搬資產(chǎn)埃3傲1901001俺21爸 稗折舊費(fèi)岸敗部門核算骯金額式伴俺資產(chǎn)安2癌1901002拌 挨營業(yè)邦費(fèi)用捌背藹金額式疤哎資產(chǎn)岸2按1901003皚 哀管理費(fèi)用扮柏暗金額式埃疤資產(chǎn)矮3壩1901003拔14稗 鞍辦公用品奧唉部門核算奧金額式扳邦資產(chǎn)扒3礙1901003疤15翱 稗折舊費(fèi)凹白部門核算奧金額式瓣澳資產(chǎn)瓣2熬1901004疤 佰財(cái)務(wù)費(fèi)用巴疤稗金額式艾昂資產(chǎn)版2絆1901005

11、百 阿研發(fā)費(fèi)用敗斑罷金額式跋伴資產(chǎn)鞍1耙1911扳待處理財(cái)產(chǎn)損溢挨愛艾金額式唉吧負(fù)債癌1捌2101柏短期借款佰鞍胺金額式盎拔負(fù)債耙1拜2111扳應(yīng)付票據(jù)皚耙俺金額式壩伴負(fù)債癌1半2121啊應(yīng)付賬款捌扳襖金額式邦擺負(fù)債拜2稗2121001案 安應(yīng)付賬款國內(nèi)把版供應(yīng)商往來鞍金額式靶捌負(fù)債哎2懊2121002澳 骯應(yīng)付賬款國外拔美元白供應(yīng)商往來白外幣金額式白艾負(fù)債藹1埃2131扳預(yù)收賬款叭案絆金額式邦伴負(fù)債半2俺2131001靶 矮預(yù)收賬款國內(nèi)爸百客戶往來扒金額式絆邦負(fù)債奧2哎2131002辦 埃預(yù)收賬款國外敗巴客戶往來安金額式把巴負(fù)債斑1盎2151捌應(yīng)付工資笆按昂金額式稗胺負(fù)白債辦2扮215100

12、1捌 岸工資暗骯柏金額式瓣絆負(fù)債捌3翱2151001版01搬 擺實(shí)發(fā)工資捌跋暗金額式耙罷負(fù)債隘3芭2151001熬02扮 靶代扣四金擺愛霸金額式澳傲負(fù)債邦3搬2151001班03奧 背代扣個(gè)稅笆哀百金額式半班負(fù)債百2按2151002靶 搬計(jì)提工資敗擺隘金額式唉吧負(fù)債背1半2161邦應(yīng)付股利柏藹叭金額式拌叭負(fù)債胺1翱2171敗應(yīng)交稅金哀罷暗金額式笆邦負(fù)債罷2唉2171001案 翱應(yīng)交增值稅案襖版金額式昂搬負(fù)債半3巴217半100101頒 頒進(jìn)項(xiàng)稅額礙疤澳金矮額癌式捌啊負(fù)債癌3扒2171001白02阿 吧已交稅金班盎鞍金額式百哎負(fù)債邦3耙2171001胺03罷 皚轉(zhuǎn)出未交增值稅斑拜安金額式靶哎負(fù)債

13、罷3隘2171001版05凹 巴銷項(xiàng)稅額霸懊安金額式鞍邦負(fù)債笆3哎2171001班06疤 邦出口退稅熬拌斑金額式岸跋負(fù)債疤3癌2171001藹07辦 扮進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出岸俺敗金額式叭敗負(fù)債凹3頒2171001伴08俺 盎出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)傲品應(yīng)納稅額吧瓣愛金額式熬熬負(fù)債癌3笆2佰1710010背9俺 愛轉(zhuǎn)出多交增值稅霸八胺金額式扮邦負(fù)債半2啊2171002八 吧未交增值稅稗案把金額式唉傲負(fù)債爸2百2171003壩 澳應(yīng)交營業(yè)稅把辦壩金額式壩昂負(fù)債板2邦2171006扮 把應(yīng)交所得稅安懊矮金額式敖敖負(fù)債稗2挨2171007安 跋應(yīng)交土地增值稅氨板熬金額式邦頒負(fù)債扮2班2171008骯 安應(yīng)交地市維護(hù)建澳

14、設(shè)稅皚辦柏金額式翱疤負(fù)債癌2伴2171009靶 安應(yīng)交房產(chǎn)稅啊氨奧金額式伴敖負(fù)債挨2稗2171010傲 哀應(yīng)交地地使用稅傲瓣般金額式埃扳負(fù)債澳2叭2171011岸 拔應(yīng)交車船使用稅耙皚佰金額式般板負(fù)債霸2罷2171012瓣 吧應(yīng)交個(gè)人所得稅笆挨拔金額式暗懊負(fù)債疤1澳2176拔其他應(yīng)交款啊斑辦金額式啊瓣負(fù)債唉1搬2181翱其他應(yīng)付款挨胺個(gè)人往來捌金額式唉矮負(fù)債按1版2191絆預(yù)提費(fèi)用般胺矮金額式頒愛負(fù)債凹2稗2191011頒 按質(zhì)量認(rèn)證癌暗挨金額式扳艾負(fù)債扒2胺2191012按 跋安規(guī)認(rèn)證澳百耙金額式暗柏負(fù)債埃2瓣2191013扳 澳電話敖隘懊金額式班胺負(fù)債礙2奧2把191014奧 礙保安費(fèi)跋傲

15、霸金額式阿柏負(fù)債礙2搬2191015拜 班工資薪金巴扮斑金額式隘扒負(fù)債版2斑2191016盎 愛保險(xiǎn)拔跋皚金額式伴百負(fù)債笆2傲2191017傲 唉寬帶骯邦扮金額式安擺負(fù)債盎2板2191018般 背寬帶初裝費(fèi)斑白瓣金額式癌版負(fù)債安2愛2191019瓣 扮律師費(fèi)拔背辦金額式瓣扒負(fù)債邦2岸2191020巴 頒審計(jì)昂爸白金額式矮把負(fù)債耙2敗2191021扳 吧租車費(fèi)版凹愛金額式澳昂負(fù)債扒2埃2191022扒 背貸款利息傲芭柏金額式版敗負(fù)債搬2跋2191023哀 般預(yù)提電費(fèi)澳熬扒金額式拌半負(fù)債板2稗2191024骯 八雇主責(zé)任險(xiǎn)艾罷唉金額式案敖負(fù)債敖2翱2191026疤 胺員工社保敗藹罷金額式芭扮負(fù)債叭

16、1叭2201板待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值翱頒澳金額式瓣板負(fù)債八1稗2301疤長期借款案矮凹金額式絆襖負(fù)債案1爸2341稗遞延稅款隘扮盎金額式傲癌權(quán)益癌1凹3101扒實(shí)收資本芭岸般金額式擺傲權(quán)益邦1扒3111邦資本公積傲唉扒金額式伴皚權(quán)益翱2岸3111001案 藹資本溢價(jià)敗哎安金額式挨昂權(quán)益艾2懊311100芭3胺 扮接受現(xiàn)金捐贈(zèng)啊礙哀金額式拜胺權(quán)益吧2辦3111006柏 靶外幣資本折算差捌額哎艾昂金額式霸敖權(quán)益巴2盎3111007拜 搬其他資本公積爸斑把金額式氨癌權(quán)益敖2挨3111102艾 懊接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金藹資產(chǎn)準(zhǔn)備藹熬胺金額式吧白權(quán)益扒2扳3111104案 昂股權(quán)投資準(zhǔn)備鞍襖矮金額式伴爸權(quán)益傲1按3121

17、把盈余公積佰拔白金額式敗班權(quán)益壩2罷3121001扒 氨法定盈余公積翱半邦金額式傲按權(quán)益襖2笆3121002捌 盎任意盈余公積昂拜耙金額式耙礙權(quán)益八2俺3121003耙 埃法定公益金熬八版金額式瓣班權(quán)益板2敗3121004八 案儲(chǔ)備基金敗翱骯金額式佰把權(quán)益骯2氨3121005版 皚企業(yè)發(fā)展基金凹扮辦金額式啊把權(quán)益跋2鞍3121006扒 皚利潤歸還投資邦藹奧金額式礙吧權(quán)益稗1阿3131案本年利潤罷把芭金額式艾藹權(quán)益罷1半3141頒利潤分配拜半礙金額式跋艾權(quán)益昂2奧3141001罷 哎其他轉(zhuǎn)入扮艾罷金額式熬瓣權(quán)益案2擺3141002拜 熬提取法定盈余公柏積愛藹靶金額式板八權(quán)益擺2昂3141003跋

18、 壩提取法定公益金壩擺俺金額式俺阿權(quán)益艾2頒3141004埃 壩提取儲(chǔ)備基金叭盎罷金額式柏敖權(quán)益扒2把3141005瓣 凹提取企業(yè)發(fā)展基壩金佰骯擺金額式懊佰權(quán)益扮2拜3141006唉 礙提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及擺福利基金耙頒扳金額式白扳權(quán)益奧2瓣3141007拌 罷利潤歸還投資霸安唉金額式罷白權(quán)益鞍2挨3141008捌 癌應(yīng)付優(yōu)先股股利拜癌按金額式拌熬權(quán)益襖2扮3141009胺 拌提取任意盈余公岸積扒盎按金額式傲白權(quán)益巴2傲3141015吧 霸未分配利潤絆版辦金巴額半式擺白成本柏1爸4101霸生產(chǎn)成本埃俺白金額式斑案成本絆2哎4101001百 搬基本生產(chǎn)成本扒奧斑金額式疤吧成本霸3巴4101001愛01

19、班 傲直接人工翱皚胺金額式疤八成本矮4扳4101001跋0101案 疤工資隘白部門核算白金額式板生產(chǎn)部工人、倉耙?guī)?、行政（掃地安）挨成本?辦4101001疤0102壩 澳加班費(fèi)敗白部門核算礙金額式昂生產(chǎn)部工人、倉隘庫、行政（掃地哀）奧成本拌4礙4101001稗0103拌 胺餐費(fèi)胺巴部門核算敗金額式霸生產(chǎn)部工人、倉礙庫、行白政（掃地）柏成本艾4笆4101001叭0104斑 八社保費(fèi)佰拔部門核算瓣金額式熬生產(chǎn)部工人、倉把庫、行政（掃地霸）阿成本澳2敖4101002凹 佰直接材料跋翱芭金額式襖生產(chǎn)部工人、倉岸庫、行政（掃地辦）壩成本笆3襖4101002阿01瓣 斑直接材料哎癌敖金額式壩拌成本暗3矮

20、4101002案02艾 安輔助材料敖盎把金額式襖拜成本案2襖4101003扳 艾制造費(fèi)用八疤安金額式礙案成本柏1柏4105懊制造費(fèi)用佰板啊金額式吧辦成襖本壩2板4105001按 八工資擺癌鞍金額式哎把成本藹3阿4105001懊01盎 藹基本工資板壩盎金額式藹版成本巴4翱4105001按0101辦 般工資唉半部門核算鞍金額式疤除管理費(fèi)用、生扳產(chǎn)成本人員外暗成本安4絆4105001壩0102絆 翱代扣個(gè)稅笆俺部門核算挨金額式埃除管理費(fèi)用、生爸產(chǎn)成本人員外壩成本捌3皚4105001瓣02岸 擺獎(jiǎng)金拔敖部門核算巴金額式笆除管理費(fèi)用、生癌產(chǎn)成本人員外版成本壩2扳4105002按 柏福利費(fèi)埃跋部門核算隘金

21、額式敖除管理費(fèi)用、生伴產(chǎn)成斑本人員外叭成本凹2扮4105003哎 班折舊費(fèi)擺敖部門核算凹金額式胺除管理費(fèi)用、生傲產(chǎn)成本人員外澳成本般2伴4105004澳 拜修理費(fèi)佰俺斑金額式扳除管理費(fèi)用、生敖產(chǎn)成本人員外暗成本澳3凹4105004佰01矮 背廠房維修費(fèi)白擺部門核算叭金額式板除管理費(fèi)用、生壩產(chǎn)成本人員外扮成本藹3邦4105004岸02氨 跋設(shè)備維修費(fèi)伴氨部門核算頒金額式安除管理費(fèi)用、生背產(chǎn)成本人員外柏成本俺2懊4105005拌 斑辦公費(fèi)瓣斑胺金額式翱除管理費(fèi)用、生敖產(chǎn)成本人員外奧成本哀3哎4105005皚01疤 把手機(jī)費(fèi)搬伴部門核算挨金額式拜除管理費(fèi)用、般生產(chǎn)成本人員壩外奧成本疤3霸410500

22、5擺02板 斑快遞費(fèi)八骯部門核算跋金額式般除管理費(fèi)用、生吧產(chǎn)成本人員外挨成本敗3拌4105005叭03安 鞍交通費(fèi)敗瓣部門核算氨金額式捌除管理費(fèi)用、生胺產(chǎn)成本人員外芭成本埃3伴4105005愛04霸 絆差旅費(fèi)皚案部門核算班金額式熬除管理費(fèi)用、生敖產(chǎn)成本人員外瓣成本搬3哎4105005版05艾 暗辦公用品瓣佰部門核算挨金額式伴除管理費(fèi)用、生班產(chǎn)成本人員外按成本哎2案4105006霸 癌水電費(fèi)把白案金額式百壩成本捌3皚4105006辦01板 捌電白費(fèi)扮扮部門核算安金額式柏除管理費(fèi)用、生案產(chǎn)成本人員外捌成本爸3白4105006搬02艾 阿水費(fèi)絆把部門核算啊金額式俺除管理費(fèi)用、生捌產(chǎn)成本人員外罷成本疤

23、2斑4105007耙 藹機(jī)物料消耗板啊部門核算扒金額式吧除管理費(fèi)用、生靶產(chǎn)成本人員外壩成本佰2澳4105008斑 頒勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)熬斑部門核算岸金額式頒除管理費(fèi)用、生埃產(chǎn)成本人員外扳成本吧2氨4105009扒 熬季節(jié)性和修理期拜間的停工損失奧壩部門核算捌金額式爸除管理費(fèi)用、生擺產(chǎn)成本人員外百成本礙2胺41050按10扮 疤培訓(xùn)費(fèi)凹按部門核算埃金額式隘除白管擺理費(fèi)用、生產(chǎn)成扮本人員外般成本半2敖4105011安 扳交際應(yīng)酬費(fèi)拜愛部門核算盎金額式把除管理費(fèi)用、生絆產(chǎn)成本人員外傲成本礙2盎4105012敗 埃低值易耗品攤銷矮澳部門核算熬金額式板除管理費(fèi)用、生阿產(chǎn)成本人員外般成本瓣2拔4105013拔 氨

24、咨詢顧問費(fèi)按捌懊金額式阿背成本絆3搬4105013皚01瓣 埃安規(guī)質(zhì)量認(rèn)證奧藹部門核算跋金額式柏除管理費(fèi)用、生傲產(chǎn)成本人員外疤成本盎3疤4105013佰02矮 扳校準(zhǔn)費(fèi)氨板部門核算靶金額式跋除管理費(fèi)用、生癌產(chǎn)成本人員外吧成本百3拌4105013凹0扳3艾 熬其他暗邦部門核算案金額式昂除管理費(fèi)用、生佰產(chǎn)成本人員外絆成本霸2骯4105014案 盎進(jìn)口費(fèi)用癌昂啊金額式絆除管理費(fèi)用、生頒產(chǎn)成本人員外骯成本骯3鞍4105014叭01翱 埃進(jìn)口費(fèi)用懊埃部門核算靶金額式拌除管理費(fèi)用、生扳產(chǎn)成本人員外傲成本澳2翱4105015盎 邦車輛修理哎/阿汽油白/邦路橋費(fèi)奧襖搬金額式拜除管理費(fèi)用、生阿產(chǎn)成本人員外扮成本

25、吧3拌4105015班01胺 敗車輛維修維護(hù)癌佰部門核算疤金額式笆除管理費(fèi)用、生襖產(chǎn)成本人員外般成本百3拜4105015盎02辦 搬車輛保險(xiǎn)白伴部門核算傲金額式鞍除管理費(fèi)用、生巴產(chǎn)成本人員外瓣成本凹3哀4105015把03埃 暗汽油吧八部門核算伴金額式捌除管理費(fèi)用、生叭產(chǎn)成本人員外奧成本矮3壩4105015板04頒 藹路橋費(fèi)八班部門核算爸金額式邦除管理費(fèi)用、生扮產(chǎn)成本人員外芭成本般3百4105015骯05笆 安車輛租賃芭柏部門核算扮金額式氨除管理費(fèi)用、生把產(chǎn)成本人員外柏成本跋2澳4105016罷 案社保費(fèi)阿唉部門核算安金額式扒除管理費(fèi)用、生啊產(chǎn)成本人員外埃成本熬2胺4105059扮 氨其他隘扳

26、部門核算般金額式版除管理費(fèi)用、生靶產(chǎn)成本人熬員外案成本辦2版4105099稗 稗結(jié)轉(zhuǎn)八搬背金額式唉氨損益靶1板5101安主營業(yè)務(wù)收入奧胺隘金額式扳隘損益吧1佰5102澳其他業(yè)務(wù)收入扮叭懊金額式捌阿損益吧1昂5201凹投資收益壩頒吧金額式阿昂損益襖1壩5203巴補(bǔ)貼收入吧版扒金額式暗俺損益瓣1岸5301奧營業(yè)外收入叭唉稗金額式把背損益啊1罷5401頒主營業(yè)務(wù)成本板懊傲金額式澳澳損益案1拜5402扒主營業(yè)務(wù)稅金及埃附加霸懊凹金額式哀般損益扮1霸540阿5把其他業(yè)務(wù)支出骯案埃金額式捌辦損安益安1啊5501絆營業(yè)費(fèi)用半擺百金額式凹耙損益隘2霸5501001扮 礙工資背隘藹金額式氨藹損益澳3跋55010

27、01稗01伴 叭基本工資盎罷隘金額式拜絆損益翱4熬5501001白0101翱 扳工資安澳部門核算俺金額式盎除管理費(fèi)用、生澳產(chǎn)成本人員除扳損益骯4案5501001稗0102礙 搬代扣個(gè)稅奧白部門核算啊金額式芭除管理費(fèi)用、生埃產(chǎn)成本人員除叭損益皚3跋5501001愛02壩 柏獎(jiǎng)金芭案部門核算爸金額式拜除管理費(fèi)用、生骯產(chǎn)成本人員除辦損益敗2絆5501002搬 半福利費(fèi)扳拜部門核算罷金額式辦除管理費(fèi)用、生八產(chǎn)成本人員除爸損益版2胺5501003背 矮辦公費(fèi)胺爸?jǐn)〗痤~式拌絆損益愛3叭5501003擺01跋 版手機(jī)費(fèi)鞍俺部門核算白金額式背除管理費(fèi)用、生跋產(chǎn)成本人員除瓣損益拜3唉5501003埃02埃 凹交

28、通費(fèi)盎板部門核算凹金額式伴除管理費(fèi)用、生靶產(chǎn)成本人員除盎損益扒3扳5501003吧03扮 安差旅費(fèi)澳柏部門核算凹金額式疤除管理費(fèi)用、生稗產(chǎn)成本人員外拜損益盎2跋5501004按 俺培訓(xùn)費(fèi)哀凹部門核算把金額式哀除管理費(fèi)用、生靶產(chǎn)成本人員外哀損益八2阿5501005頒 拌社保費(fèi)安斑部門核算絆金額式搬除管理費(fèi)用、生半產(chǎn)成本人員外傲損益骯2哎5501006按 扳交際應(yīng)酬費(fèi)邦哎部門核算熬金額式稗除管理費(fèi)用、生骯產(chǎn)成本人員外邦損益俺2安5501007啊 翱廣告費(fèi)及展覽費(fèi)白捌藹金額式按除管理費(fèi)用、生稗產(chǎn)成本人員外笆損益擺3般5501007背01半 暗廣告費(fèi)叭瓣部門核算熬金額式罷除管理費(fèi)用、生爸產(chǎn)成本人員外擺

29、損益傲3矮5501007絆02胺 澳展覽費(fèi)敗邦部門核算暗金額式邦除管理費(fèi)用、生埃產(chǎn)成本人員外搬損骯益皚2頒5501008壩 昂低值易耗品攤銷扮礙部門核算佰金額式隘除管理費(fèi)用、生罷產(chǎn)成本人員外白損益胺2爸5501009安 骯資詢費(fèi)拔案部門核算扒金額式啊除管理費(fèi)用、生藹產(chǎn)成本人員外壩損益藹2按5501011暗 扳折舊費(fèi)按疤部門核算傲金額式矮除管理費(fèi)用、生百產(chǎn)成本人員外吧損益安2疤5501099隘 奧其他佰傲部門核算把金額式埃除管理費(fèi)用、生板產(chǎn)成本人員外氨損益瓣1啊5502疤管理費(fèi)用百爸芭金額式矮唉損益隘2爸5502001拌 稗工資絆爸柏金額式頒阿損益唉3盎5502001翱01阿 敗基本工資笆爸捌金

30、額式佰暗損益矮4礙5502001捌0101耙 爸工資哀斑部門核算柏金額式柏財(cái)務(wù)、人事、行癌政、總經(jīng)理癌損益拔4傲5502001稗0102八 盎代扣個(gè)稅芭佰部門核算骯金額式佰財(cái)務(wù)、人事、行拔政、總經(jīng)理扒損益扮3疤5502001翱02柏 捌獎(jiǎng)金澳伴部門核算捌金額式俺財(cái)務(wù)、人事、行板政、總經(jīng)理半損益氨2啊5502002阿 跋福利費(fèi)啊礙扳金額式愛邦損益跋3拌5502002艾01靶 扒餐費(fèi)瓣傲部門核算扒金額式半財(cái)務(wù)、人事、行唉政、總經(jīng)理愛損益礙3霸5502002吧02稗 跋其他福利費(fèi)矮艾部門核算凹金翱額式耙財(cái)務(wù)、人事、行稗政、總經(jīng)理扳損益版2壩5502003傲 拔辦公費(fèi)敗吧澳金額式拔捌損益襖3扮5502

31、003拜01捌 佰手機(jī)費(fèi)哎版部門核算拜金額式懊財(cái)務(wù)、人事、行挨政、總經(jīng)理傲損益瓣3稗5502003唉02凹 白差旅費(fèi)背按部門核算板金額式懊財(cái)務(wù)、人事、行阿政、總經(jīng)理扳損益鞍3骯5502003辦03頒 埃交通費(fèi)阿吧部門核算罷金額式把財(cái)務(wù)、人事、行邦政、總經(jīng)理敖損益白3敗5502003敗04頒 敗快遞費(fèi)案唉部門核算岸金額式凹財(cái)務(wù)、人事、行案政、總把經(jīng)理安損益拌3頒5502003搬05敗哎 版辦公用品暗跋部門核算巴金額式拔財(cái)務(wù)、人事、行挨政、總經(jīng)理巴損益半3澳5502003奧06頒 鞍清潔暗翱部門核算芭金額式拔財(cái)務(wù)、人事、行班政、總經(jīng)理熬損益埃3靶5502003半07半 艾門衛(wèi)斑佰部門核算搬金額式頒

32、財(cái)務(wù)、人事、行笆政、總經(jīng)理佰損益傲3啊5502003安08芭 艾電話費(fèi)拌百部門核算埃金額式霸財(cái)務(wù)、人事、行斑政、總經(jīng)理隘損益隘3奧5502003搬09版 頒寬帶傲敖部門核算伴金額式奧財(cái)務(wù)、人事、行扮政、總經(jīng)理盎損益懊3半5502003扳10安 搬車輛修理斑/骯汽油把/芭路橋費(fèi)挨百鞍金額式阿安損益鞍4斑5502003百1001佰 扒車輛維修維護(hù)拜稗部門核算擺金額式敗財(cái)務(wù)、人事、行般政、總經(jīng)理稗損益百4伴5502003皚1002芭 盎車輛保險(xiǎn)把辦部門核算骯金額式稗財(cái)務(wù)、人事、行哀政、總經(jīng)理隘損益鞍4胺5502003啊1003俺 襖汽油絆奧部門核算艾金額式把財(cái)務(wù)、人事、行捌政、總經(jīng)理傲損益耙4柏55

33、02003爸1004懊 拔路橋費(fèi)艾霸部門核算疤金額式邦財(cái)務(wù)、人事、行百政、總經(jīng)理鞍損益爸4安5502003拌1005扒 板車輛租賃拜懊部門核算敗金額式半財(cái)務(wù)、人事、行扮政、總經(jīng)理澳損益啊2吧5502004鞍 斑培訓(xùn)費(fèi)凹八部門核算班金額式柏財(cái)務(wù)、人事、行骯政、總經(jīng)理岸損益礙2骯5502005俺 芭社保費(fèi)耙版部門核算愛金額式罷財(cái)務(wù)、人事、行搬政、總經(jīng)理笆損益唉2鞍5502006昂 啊交際應(yīng)酬費(fèi)翱隘部門核算熬金額式霸財(cái)務(wù)、人事、行捌政、總經(jīng)理柏?fù)p益擺2擺5502007隘 捌工會(huì)經(jīng)費(fèi)罷鞍部門核算稗金額式班財(cái)務(wù)、人事、行俺政、總經(jīng)理藹損益敗2傲5502008伴 胺保險(xiǎn)費(fèi)笆靶部門核算拜金額式版財(cái)務(wù)、人事、

34、行板政、總經(jīng)耙理暗損益瓣2安5502009班 翱董事會(huì)傲?xí)M(fèi)吧捌部門核算搬金額式愛財(cái)務(wù)、人事、行愛政、總經(jīng)理昂損益霸2背5502010奧 疤員工招聘費(fèi)般岸部門核算巴金額式癌財(cái)務(wù)、人事、行懊政、總經(jīng)理瓣損益啊2疤5502011罷 稗聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)伴哀斑金額式斑傲損益佰3拜5502011把01斑 澳審計(jì)吧哎部門核算班金額式白財(cái)務(wù)、人事、行板政、總經(jīng)理骯損益傲3辦5502011壩02敗 奧咨詢顧問費(fèi)胺熬部門核算皚金額式扒財(cái)務(wù)、人事、行敗政、總經(jīng)理哎損益懊3盎5502011稗03爸 瓣律師費(fèi)壩擺部門核算版金額式爸財(cái)務(wù)、人事、行奧政、總經(jīng)理埃損益敗2奧5502012扮 百會(huì)議費(fèi)疤敗部門核算伴金額式芭財(cái)務(wù)

35、、人事、行稗政、總經(jīng)理柏?fù)p益敗2斑5502013熬 吧低值易耗品攤銷跋敖部門核算拌金額式百財(cái)務(wù)、人事、行壩政、總經(jīng)理柏?fù)p益埃2瓣5502014隘 爸折舊費(fèi)邦癌部門核算板金額式奧財(cái)務(wù)、人事、行扳政、總經(jīng)理哀損益邦2暗5502015翱 壩會(huì)員費(fèi)扮笆部門核算百金額式佰財(cái)務(wù)、人事、行頒政、總經(jīng)理把損益愛2邦5502020敖 埃無形資產(chǎn)攤銷白邦部門核算搬金額式哀財(cái)務(wù)、人事、行疤政、總經(jīng)理岸損益搬2柏550202按1啊 絆各種稅金扳敗八金額式拌扮損懊益皚3熬5502021敖01扒 擺印花稅礙矮部門核算扒金額式壩財(cái)務(wù)、人事、行唉政、總經(jīng)理挨損益扮3笆5502021皚02扮 挨土地使用稅昂扒部門核算啊金額式昂

36、財(cái)務(wù)、人事、行案政、總經(jīng)理佰損益艾3擺5502021岸03罷 巴車船使用稅熬哎部門核算稗金額式辦財(cái)務(wù)、人事、行愛政、總經(jīng)理骯損益擺2哀5502088霸 耙研究開發(fā)費(fèi)耙鞍扳金額式爸哎損益阿3拜5502088壩01靶 敖工資澳絆瓣金額式奧挨損益拌4拔5502088艾0101氨 凹基本工資癌啊伴金額式扒拜損益奧5捌5502088胺010101熬跋 皚工資懊傲部門核算按金額式胺財(cái)務(wù)、人事、行白政、總經(jīng)理愛損益把5擺5502088暗010102敖吧 吧代扣個(gè)稅辦安部門核算傲金額式凹財(cái)務(wù)、人事、行矮政、總經(jīng)理矮損益哎4礙5502088礙0102傲 佰獎(jiǎng)金八耙部門核算胺金額式伴財(cái)務(wù)、人事、行凹政、總經(jīng)理壩損

37、益擺3罷5502088礙02俺 拜福利費(fèi)啊疤部門核算爸金額式敗財(cái)務(wù)、人事、行佰政、總經(jīng)理擺損益笆3把5502088骯03靶 柏辦公費(fèi)壩絆敖金額暗式案半損益盎4奧5502088挨0301柏 氨差旅費(fèi)啊柏部門核算唉金額式扳財(cái)務(wù)、人事、行啊政、總經(jīng)理白損益耙4凹5502088背0302靶 般手機(jī)費(fèi)百氨部門核算頒金額式把財(cái)務(wù)、人事、行澳政、總經(jīng)理翱損益昂3般5502088壩04百 藹培訓(xùn)費(fèi)半邦部門核算骯金額式巴財(cái)務(wù)、人事、行哀政、總經(jīng)理盎損益稗3耙5502088扳05埃 凹社保費(fèi)骯疤部門核算絆金額式佰財(cái)務(wù)、人事、行罷政、總經(jīng)理拌損益般3耙5502088白06拜 凹低值易耗品攤銷挨暗部門核算哎金額式般財(cái)

38、務(wù)、人事、行叭政、總經(jīng)理盎損益辦2百5502099敖 斑其他拔胺部門核算拜金額式柏財(cái)務(wù)、人事、行皚政、總經(jīng)理佰損益矮2胺5502999吧 氨結(jié)轉(zhuǎn)氨暗白金額式拌骯損益扒1辦5503壩財(cái)務(wù)費(fèi)用傲斑艾金額式叭熬損益隘2半5503001埃 哎利息費(fèi)用哎叭澳金額式版拌損益疤2罷5503002岸 擺匯兌損溢氨巴挨金額式愛柏?fù)p益傲2傲5503003疤 扳利息收入斑拔艾金額式鞍敖損益翱2骯5503004背 骯手續(xù)費(fèi)氨唉拌金額式跋艾損益霸2百5503005斑 唉開辦費(fèi)拜壩案金額式柏阿損益愛2挨5503999翱 岸結(jié)轉(zhuǎn)靶按皚金額式佰皚損益八1耙5601礙營業(yè)外支出扒版板金額式矮唉損益拔1靶5701疤所得稅澳霸敖金

39、額式把傲損益翱1芭5801耙以前年度損益調(diào)壩整壩鞍暗金額式哀班二、壩 扒主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)分把錄舉例：叭（一）、日常處阿理奧1般、職員暫借款：擺分錄：借：其他巴應(yīng)收款百-俺其他應(yīng)收款個(gè)人傲-哎個(gè)人往來隘(唉職員姓名柏)案 百貸岸:把現(xiàn)金或銀行存款捌 拔后附原始憑證：昂借款單岸 跋要求：總經(jīng)理簽跋字、借款人簽字熬2藹、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷靶處理：擺1000皚元以下發(fā)放現(xiàn)金八：佰1000懊元及皚以上打卡：襖分錄：借：制造邦費(fèi)用疤-澳其他應(yīng)扳收款個(gè)人背-澳個(gè)人往來百(敖職員姓名疤)擺 奧貸半:安現(xiàn)金或銀行存款叭 骯后附原始憑證：暗費(fèi)用報(bào)銷單愛 拌要求：總經(jīng)理簽胺字（自由費(fèi)用由氨部門經(jīng)理簽字）柏、報(bào)銷人簽字。俺（二

40、）、月未處奧理安：盎1案、電費(fèi)：（水費(fèi)俺可以參照）1、暫估電費(fèi)：邦按廠務(wù)月未用電斑報(bào)表做如下分錄昂：（按預(yù)計(jì)金額昂除皚1.17笆）扒借阿:板制造費(fèi)用捌-百水電費(fèi)扳-扮電費(fèi)敖-啊制造工程部癌 襖貸隘:昂預(yù)提費(fèi)用熬-隘預(yù)提電費(fèi)阿2跋、銀行預(yù)扣電費(fèi)安：艾按回單金額做如扮下分錄：敗借：預(yù)付賬款安-案預(yù)付賬款國內(nèi)艾-翱某某供應(yīng)商扳 扮 唉貸扮：銀行存款阿-藹工行奉賢支行人笆民幣拌3百、收澳到電費(fèi)增值稅發(fā)艾票：邦借：預(yù)提費(fèi)用爸-奧預(yù)提電費(fèi)埃應(yīng)交稅金爸-扮應(yīng)交增值稅傲-佰進(jìn)項(xiàng)稅額安貸：預(yù)付賬款拌-哎預(yù)付賬款國內(nèi)拌-哎某某供應(yīng)商安差額借或貸：制耙造費(fèi)用艾-壩水電費(fèi)懊-案電費(fèi)叭-骯制造工程部絆2把、審計(jì)費(fèi)：自動(dòng)

41、靶生成敗按預(yù)算每月預(yù)提半某某元審計(jì)費(fèi)：鞍借爸:擺 隘管理費(fèi)用捌-藹審計(jì)跋-背財(cái)務(wù)部瓣 佰貸艾:挨預(yù)提費(fèi)用伴-班審計(jì)俺年未收到對(duì)方發(fā)癌票及付款回單做百如下分錄：耙借：預(yù)提費(fèi)用白-昂審計(jì)拜 翱貸：銀行存款百-扮某某銀行人民幣案3叭、無形資產(chǎn)攤銷芭：自動(dòng)生成白按十年攤銷每月皚某某元：百借拔:伴 哀管理費(fèi)用拌-霸無形資產(chǎn)攤銷斑-阿公唉司公用搬拌 胺貸暗:跋 吧無形資產(chǎn)阿-安某軟件盎 骯-岸軟胺件敖2癌拌氨阿 -凹軟鞍件岸3頒跋4懊、低值易耗品攤爸銷：自動(dòng)生成埃每月所有低值易哀耗品一次攤敖銷埃,般按實(shí)際請(qǐng)購及領(lǐng)邦用部門月未計(jì)入吧：班借氨:版 傲管理費(fèi)用敖-靶低值易耗品攤銷罷-鞍公司公用耙 拔 隘制造費(fèi)用

42、哀-靶低值易耗品攤銷愛-吧制造工程部疤 拔貸版:耙 班低值易耗品捌-佰車間低值易耗品稗-MRO澳 瓣俺佰 笆吧耙-拌備件挨 伴白白伴胺愛 -搬工具、夾具般 襖唉-邦辦公室低值易耗拌品5、餐費(fèi)：唉每月底按行政預(yù)笆計(jì)計(jì)提工人餐費(fèi)半,襖賬務(wù)處理如下：凹(唉預(yù)算入行政般)爸借熬: 稗生產(chǎn)成本芭-疤基本生產(chǎn)成本藹-耙直接人工佰-傲餐費(fèi)胺(版行政胺)拜 罷貸扮:拌 稗預(yù)提費(fèi)用按-岸工人餐費(fèi)哎 拔月初收到對(duì)方發(fā)搬票及付款回單做皚如下分錄：扒借：預(yù)提費(fèi)用疤-扳工人餐費(fèi)疤 絆貸：銀行存款柏-擺某銀行人民幣6、租車費(fèi)：爸每月底按合同預(yù)背提租車費(fèi)巴,安賬務(wù)處理如下：叭借懊: 胺管理靶費(fèi)用巴-盎辦公費(fèi)翱-把車輛修理矮

43、-芭汽油艾-拔-胺路橋費(fèi)疤-拜車輛修理八(挨行政辦)暗 頒貸芭:骯 芭預(yù)提費(fèi)用邦-拜租車費(fèi)岸 拔月初收到對(duì)方發(fā)傲票及付款回單做扮如下分錄：班借：預(yù)提費(fèi)用疤-拌租車費(fèi)氨 昂貸：銀行存款翱-爸某銀行人民幣7、 保安費(fèi)：熬每月底按合同預(yù)凹提保安費(fèi)艾,按賬務(wù)處理如下：白借癌: 愛管理費(fèi)用艾-愛辦公費(fèi)氨-懊門衛(wèi)敖(半行政隘)擺 扒貸柏:俺 案預(yù)提費(fèi)用擺-癌保安費(fèi)胺月初收到對(duì)方發(fā)拌票及付款回單做哀如下分錄：巴借：預(yù)提費(fèi)用礙-襖保安費(fèi)柏 搬貸：銀行存款拔-疤某銀行人民幣8、電話費(fèi)：扮每月底按預(yù)提費(fèi)礙用余額案8000挨元預(yù)提翱,按賬務(wù)處辦理如下：扮借骯: 擺管理費(fèi)用癌-白辦公費(fèi)按-板電話費(fèi)皚(埃行政跋)捌 扳

44、貸爸:澳 吧預(yù)提費(fèi)用扳-斑電話哎收到電話費(fèi)發(fā)票按及付款回單做如愛下分錄：翱借：預(yù)提費(fèi)用埃-邦電話芭 襖貸：銀行存款板-搬某銀行人民幣9、寬帶費(fèi)：伴收到寬帶費(fèi)發(fā)票鞍做如下分錄：翱借：管理費(fèi)用爸-霸辦公費(fèi)襖-巴寬帶搬(霸行政百)般 罷貸：應(yīng)付賬款隘 氨-扳-頒某供應(yīng)商10、機(jī)票款：傲收到機(jī)票費(fèi)發(fā)票岸及行政分部門單暗做如下分錄：骯(敗國外機(jī)票費(fèi)用入敗總經(jīng)理費(fèi)用爸)啊借：管理費(fèi)用胺-壩辦公費(fèi)巴-伴差旅費(fèi)皚(哎財(cái)務(wù)部、行政總板經(jīng)理伴)澳啊班 癌研發(fā)開發(fā)費(fèi)暗-邦辦公按費(fèi)跋-班差旅費(fèi)拌(俺研發(fā)般)藹營業(yè)費(fèi)用哎-百辦隘公費(fèi)昂-版差旅費(fèi)埃(盎銷售部把)挨制造費(fèi)用皚-扒辦公費(fèi)捌-敗差旅費(fèi)稗(班物流部、質(zhì)量管吧理部

45、、供應(yīng)商開瓣發(fā)部、生產(chǎn)部、氨制造工程皚)板 胺貸：應(yīng)付賬款邦 背-頒-皚某供應(yīng)商11、工資：八1案、根據(jù)行政人事辦部門提供的職員岸工資單，按部門澳將如下分錄：（鞍四金個(gè)人部份加扒實(shí)發(fā)工資計(jì)入工稗資明細(xì)科目，個(gè)奧人所得稅計(jì)入代按扣個(gè)稅：胺借：管理費(fèi)用絆-阿工資敗-扮基本工資俺-瓣工資熬(靶財(cái)務(wù)部、行政總氨經(jīng)理埃)凹拜凹 絆百-耙代扣個(gè)稅稗(安財(cái)務(wù)部、行政總芭經(jīng)理斑)擺按吧 疤研發(fā)開發(fā)費(fèi)罷-敗工拌資耙-岸基本工資胺-瓣工資澳(跋研發(fā)挨)芭拔骯辦俺絆頒 -癌代扣個(gè)稅百(版研發(fā)暗)邦營業(yè)費(fèi)用隘-八工資靶-案基本工資佰-巴工資柏(疤銷售部絆)般暗辦壩 -澳-艾代扣個(gè)稅（銷售耙部）癌制造費(fèi)用班-扒工資頒-

46、背基本工資佰-吧工資扒(安物流部、質(zhì)量管胺理部、供應(yīng)商開佰發(fā)部、生產(chǎn)部、骯制造工程岸)唉 邦半敖-啊-凹代扣個(gè)稅伴(擺物流部、質(zhì)量管昂理部、芭供應(yīng)商開發(fā)部、版生產(chǎn)部、制造工胺程哀)捌 暗貸佰：應(yīng)付工資壩-敗計(jì)提工資隘2哎、根據(jù)行政人事佰部門提供的生產(chǎn)隘員工工資單，按般部門將如下分錄?。海ㄋ慕饌€(gè)人部白份加實(shí)發(fā)工資計(jì)襖入工資明細(xì)科目柏，個(gè)人所得稅計(jì)拌入代扣個(gè)稅：拌借：生產(chǎn)成本唉-擺基本生產(chǎn)成本藹-澳直接人工敗-搬工資（生產(chǎn)部）昂 背貸：應(yīng)付工資暗-凹計(jì)提工資3、發(fā)放工資:暗按工資單實(shí)發(fā)數(shù)叭和銀行回單做如盎下分錄俺:啊借版:佰應(yīng)付工資礙-骯工資斑-半實(shí)發(fā)工資癌跋 -翱代扣個(gè)稅佰 岸襖 -百代扣四金笆

47、 佰貸罷: 拔銀行存款胺-挨某銀行人民幣按 扳其他應(yīng)付款伴-暗代扣四金岸捌 案應(yīng)交稅金頒-背應(yīng)交個(gè)人所得稅唉4啊、班月未一般應(yīng)付工骯資余額應(yīng)為預(yù)提骯本月工資（含個(gè)跋人四金、代扣個(gè)版稅），應(yīng)交稅金哎-唉應(yīng)交個(gè)人所得稅奧余額應(yīng)為上月代扮扣個(gè)人所得稅敖（本月實(shí)發(fā)工資罷代扣的個(gè)人所得艾稅）。12、四金：靶一般城保、小城巴鎮(zhèn)、外來人員保佰險(xiǎn)本月交納上月百的，本月需要預(yù)安提上述費(fèi)用。（唉一般人員從叭5-26敖日變動(dòng)人數(shù)）公耙積金是交納本月笆的。礙A唉、預(yù)提四金：按辦人事部提供本月阿公司負(fù)擔(dān)啊四金部門分?jǐn)偙斫O：1、城保：拔2扮、小城鎮(zhèn)保險(xiǎn)：俺3芭、外來人員綜合笆保險(xiǎn)：4、公積金：襖借：管理費(fèi)用背-氨社保費(fèi)絆

48、(搬財(cái)務(wù)部、行政總佰經(jīng)理伴)耙把骯 頒研發(fā)開發(fā)費(fèi)按-百社保費(fèi)奧(凹研發(fā)邦)敗 癌營業(yè)費(fèi)用傲-巴社保費(fèi)暗 (俺銷售部凹)胺制造費(fèi)用佰-奧社保費(fèi)奧 (搬物流部、質(zhì)量管皚理部、供應(yīng)商開挨發(fā)部、生產(chǎn)部、奧制造工程瓣)拜生產(chǎn)成本骯-安基本生產(chǎn)成本板-八直接人工八-版社保費(fèi)靶(般生產(chǎn)部工人八)敗 按貸：預(yù)提費(fèi)用隘-安員工社保B、劃款：八按人事請(qǐng)款單、澳繳納通知書（復(fù)霸印件），做如下愛分錄：搬借：銀行存款搬 拌岸-凹某銀行社保繳費(fèi)疤戶扮礙 -八-扮某銀行小城鎮(zhèn)保背險(xiǎn)賬戶柏懊 -白-瓣某銀行疤社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)卡跋專戶班 哀貸：銀行存款擺-柏-啊某銀行人民幣壩1暗、城保：對(duì)應(yīng)科埃目（某銀行社保敖繳費(fèi)戶）板2爸、小城

49、鎮(zhèn)保險(xiǎn)：爸對(duì)應(yīng)科目（某銀拔行小城鎮(zhèn)保險(xiǎn)賬版戶）翱3板、外來人員綜合扮保險(xiǎn)：對(duì)應(yīng)科目敖（某銀行社會(huì)保澳險(xiǎn)繳費(fèi)卡專戶）C、支付：1、城保：阿按城保結(jié)算單、壩開戶行回單做如阿下分錄：霸借：預(yù)提費(fèi)用扮-斑員工社保扒 胺其他應(yīng)付款氨-百代扣四金（扣除盎當(dāng)月公積金繳費(fèi)百書的一半后的金背額）擺 半貸：銀行存款礙 -挨某銀行社保繳費(fèi)搬戶背 敗2澳、小城鎮(zhèn)保險(xiǎn)：隘借：預(yù)提費(fèi)用霸-俺員工社保案 板貸：銀行存款安 -奧某銀行小城鎮(zhèn)瓣保險(xiǎn)賬戶罷3俺、外來人員綜合澳保險(xiǎn)：唉借：預(yù)提奧費(fèi)用案-哎員工社保班 懊貸：銀行存款扳 -伴某銀行社會(huì)保險(xiǎn)背繳費(fèi)卡專戶八公積金：金額為柏公積金繳費(fèi)書的霸一半。哀借：預(yù)提費(fèi)用靶-懊員工社保

50、柏其他應(yīng)付款耙-頒代扣四金澳貸：銀行存款耙-吧某銀行人民幣背月未其他應(yīng)付款稗（代扣四金）應(yīng)襖無余額藹。藹1懊3芭、計(jì)提折舊：固頒定資產(chǎn)模塊自動(dòng)般生成阿1愛4邦、結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損襖益隘(安匯率調(diào)八整捌)扮：給定月未匯率傲總賬自動(dòng)生成半1阿5扮、暫估入庫：半根據(jù)安月未發(fā)票未到已靶驗(yàn)收入瓣庫跋,按按供應(yīng)商做明細(xì)敖表做為附凹件盎.佰下月初做原分錄癌沖笆回盎.借：原材料白貸：應(yīng)付賬款啊-熬應(yīng)付賬款國內(nèi)唉(礙暫估唉入壩庫拌)八 霸應(yīng)付賬款芭-扮應(yīng)付賬熬款國外扮(哎暫估入搬庫俺)扳1版6唉、制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)藹：月未自動(dòng)生笆成皚,版將制造費(fèi)用余額按結(jié)哎平隘,懊結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本佰下扒.胺1胺7昂、攤銷關(guān)版稅辦:澳根據(jù)哎本月

51、進(jìn)口原料分靶攤拌表澳,絆將關(guān)稅按一定方般法攤?cè)朐铣杀景ぶ邪?癌平常關(guān)稅計(jì)入到暗物資釆購啊中笆.辦要求分?jǐn)偟矫總€(gè)啊料拌號(hào)敗.借：原材料貸：物資釆購18、領(lǐng)料：稗由存貨模塊自動(dòng)板生成借：生產(chǎn)成本貸：原材料鞍1翱9般、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成拜本：疤由存貨模塊自動(dòng)哎生成借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本班20瓣、結(jié)轉(zhuǎn)本月主營按業(yè)務(wù)成本：頒由存貨模塊自動(dòng)傲生成巴借：主營業(yè)務(wù)成隘本貸：庫存商品柏21把、出口退稅哀轉(zhuǎn)出：奧按出口退稅軟件安出的報(bào)表做如下笆分笆錄佰:辦借：主營業(yè)務(wù)成瓣本稗貸：應(yīng)交稅金胺-愛應(yīng)交增值爸稅疤(按進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)般出八)八22阿、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤吧：月未自動(dòng)生成百熬（三）月未結(jié)賬懊步驟笆：班 凹對(duì)于月末結(jié)賬我頒想做為會(huì)計(jì)人員扮都是身有體會(huì)的般，月末年末是我敖們會(huì)計(jì)人員最忙霸碌的時(shí)間，我們伴都在忙于結(jié)賬。八但我想每個(gè)會(huì)計(jì)頒人員對(duì)于月末結(jié)鞍賬具體都應(yīng)該做般哪些工作及從哪版些邏輯關(guān)系來證胺明月末結(jié)賬是成頒功的還是有所疑頒或的。本文是我柏個(gè)人對(duì)月末結(jié)賬澳的一點(diǎn)總結(jié)，希哀望可以幫助大家岸從實(shí)務(wù)的角度