某會計師事務所-XX集團公司的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)方案獨立財務顧問報告-

1、阿附錄三 獨立財哎務顧問報告笆獨立財務顧問報跋告頒 報告摘絆要：本報告依據(jù)艾XX集團公司背1999班年阿12傲月礙31懊日俺經(jīng)黃河會計師事襖務所審計后的會捌計報表及相關(guān)資罷料，針對本次債鞍轉(zhuǎn)股工作各委托懊人按(凹包括XX集團公胺司與華融資產(chǎn)管拜理公司雙方傲)吧的具體要求，對把XX集團公司現(xiàn)扒有的企業(yè)規(guī)模、拌技術(shù)裝備、環(huán)保扳情況、產(chǎn)品及市胺場情況、企業(yè)管艾理模式、內(nèi)部控盎制制度及企業(yè)改癌制的歷史沿革等唉方面進行了必要吧的調(diào)查，并對企芭業(yè)近三年的財務拌狀況、經(jīng)營成果俺、潛虧情況進行埃了比較與分析。吧在此基礎(chǔ)上，結(jié)芭合本次債轉(zhuǎn)股雙胺方委托人擬定的班方案及協(xié)議，對艾企業(yè)的改制方案按及企業(yè)作為債轉(zhuǎn)辦股后

2、新設(shè)公司的俺擬出資資產(chǎn)進行傲了評價和檢查。矮同時對企業(yè)的盈藹利預測、現(xiàn)金流凹量預測的編制提頒出建議，并對企唉業(yè)的盈利預測、阿現(xiàn)金流量預測結(jié)伴果結(jié)合國家關(guān)于拜債轉(zhuǎn)股的政策要板求及資產(chǎn)管理公疤司的股權(quán)退出保皚障條款進行評價扮，出具了我們認扒為恰當?shù)淖稍円獍幸姟Ｗ詈?，本報岸告結(jié)合對歷史資把料的調(diào)查了解，愛對債轉(zhuǎn)股新設(shè)公罷司的發(fā)展前景及藹本次債轉(zhuǎn)股中存罷在的問題及風險壩進行了評價。襖致華融資產(chǎn)管理壩公司及XX集團頒公司管理當局：敬啟者：半 壩岳華會計師事務岸所（以下簡稱我唉們）榮幸地接受奧中國華融資產(chǎn)管拔理公司（以下簡般稱貴公司）及X哀X集團公司的委氨托，于瓣2000吧年翱4般月澳17把日瓣至安200

3、0胺年5月唉27柏日佰，為貴公司及X拌X集團公司的債般權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)方案進暗行了咨詢服務。藹1999斑年壩11 柏月傲16唉 捌日，由貴公司牽擺頭，貴公司及中熬國信達資產(chǎn)管理背公司、中國東方懊資產(chǎn)管理公司、絆（以下分別簡稱案“罷貴公司叭”唉、霸“搬信達靶”叭、瓣“辦東方版”百）與XX集團公擺司簽定了債權(quán)背轉(zhuǎn)股權(quán)框架協(xié)議伴，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)板總金額為翱685400骯萬元。之后，雙哎方協(xié)議增至埃721220巴萬元，其中貴公熬司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)金佰額為耙500,000扳萬元，信達債權(quán)敗轉(zhuǎn)股權(quán)金額為隘146,340叭萬元（債權(quán)轉(zhuǎn)股凹權(quán)金額統(tǒng)計已將安原國家開發(fā)銀行扳對XX集團公司邦的債權(quán)并入中國扮信達資產(chǎn)管理公按司），東

4、方債權(quán)邦轉(zhuǎn)股權(quán)金額為凹74,880翱萬元。XX集團板公司擬以凈資產(chǎn)奧735101捌萬元與資產(chǎn)管理埃公司所持轉(zhuǎn)股債唉權(quán)斑721,220頒萬元傲,芭共同出資組建鞍芭山新鋼鐵有限責靶任公司（以下簡拔稱扳“辦新鋼鐵鞍”邦）盎,氨新鋼鐵計劃股本胺總額為阿1456321版萬元。其計劃股半本結(jié)構(gòu)為：XX唉集團公司持股比案例為耙50.48%拔百；華融持股比例搬為案34.33%愛隘；信達持股比例跋為扒10.05%白盎；東方持股比例吧為埃5.14%敖。資產(chǎn)管理公司拜階段性持股時間霸為敗9吧年，債轉(zhuǎn)股后，拜從第扳5捌年初開始分矮5伴年退出。啊本獨立財務顧問吧報告基于以下基奧礎(chǔ)：皚本顧問報告是依哀據(jù)XX集團公司阿19

5、99拔年般12翱月霸31瓣日哎經(jīng)黃河會計師事跋務所審計后的會跋計報表及相關(guān)資唉料作出的，我們唉依商定程序進行矮了有限度的審閱敗。依據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)癌股權(quán)框架協(xié)議熬，XX集團公司扮未對擬出資的資般產(chǎn)進行評估，但案已嚴格進行了清板產(chǎn)核資（清產(chǎn)核皚資結(jié)果經(jīng)黃河會隘計師事務所以黃吧（審）字第背117懊號審計報告確認吧），并按重組方扒案將非生產(chǎn)經(jīng)營癌性資產(chǎn)及不良資奧產(chǎn)予以剝離。拔本顧問報告中所八涉及的XX集團翱公司未來的盈利靶水平及現(xiàn)金流量邦的預測數(shù)據(jù)，來吧源于企業(yè)提供的般相關(guān)資料。暗盈利預測、現(xiàn)金澳流量預測以各資案產(chǎn)管理公司的債安權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)為前邦提。挨 隘四、本報告只作壩為 貴公司及X懊X集團公司本次吧債權(quán)轉(zhuǎn)

6、股權(quán)相關(guān)拌決策的參考。 版XX集團公司基跋本概況挨 霸（一）企業(yè)簡介隘 拔XX集團公司始邦建于案1916板年。建國以來，斑經(jīng)過五十多年的阿經(jīng)濟建設(shè)和大規(guī)背模的技術(shù)改造，皚已成為我國大型叭的以礦石采選、奧鋼鐵冶煉、鋼材靶軋制、機械加工矮、電氣設(shè)備制造般、耐火及焦化產(chǎn)愛品生產(chǎn)、建筑施敖工、勘探設(shè)計、傲鐵路公路運輸?shù)劝闉橹鞯匿撹F企業(yè)凹集團之一。稗 拔截止鞍1999叭年末，白 阿全民在職職工唉17.07版萬人；退休職工稗9.74霸萬人。扒 伴廠區(qū)占地面積為礙176半平方公里，其中版工業(yè)用地耙129.19頒平方公里。共有佰主體生產(chǎn)與科研敖單位埃26鞍個；上市股份公哎司礙1班個（鞍山新軋鋼澳）；全資子公司

7、鞍26奧個；醫(yī)療衛(wèi)生單笆位罷9敗個；大中專院校氨4奧個；其它附屬單礙位昂11艾個。鋼鐵生產(chǎn)主稗線全民在職職工頒4.3礙萬人。氨 哀（二）生產(chǎn)規(guī)模巴目前，半 俺XX集團公司具愛有年產(chǎn)鋼鞍900扮萬噸、生鐵安920骯萬噸、鋼材懊740氨萬噸的綜合生產(chǎn)辦能力；可生產(chǎn)癌700班多個品種、耙25000氨多個規(guī)格的鋼材疤產(chǎn)品，應用于冶拌金、石油、化工唉、煤炭、機械、扮水電、鐵路、汽半車、造船、建筑熬、電子、航空、耙航天、輕工、國敗防等行業(yè)。半 叭XX集團公司襖1999芭年主要技術(shù)經(jīng)濟稗指標完成情況如邦下：捌 藹、鋼產(chǎn)量把 搬 癌 胺 8拔50.56把萬噸絆 阿、鐵產(chǎn)量岸 敖 暗 版 8邦47.18爸萬噸拔

8、 爸、鋼材產(chǎn)量絆 鞍 暗 搬 644癌.95稗萬噸罷 奧、鋼坯產(chǎn)量礙 襖 哎 班 807絆.20伴萬噸跋 矮、鐵礦石啊 笆 挨 靶 2,4靶04.68襖萬噸背 啊、焦八 罷炭板 拌 昂 伴 4八33.9扳4昂萬噸柏 拌、工業(yè)總產(chǎn)值霸（不變價格）佰 按 114跋.09凹億元氨 疤、銷售收入笆 哀 唉 班 168般.34隘億元俺 邦、實現(xiàn)利潤稗 澳 絆 爸 0拜.83板億元艾 皚、上交稅金阿 暗 拜 奧 22.3熬9瓣億元艾、產(chǎn)銷率哀 哀 礙 翱 吧100.14%表一半債轉(zhuǎn)股前企業(yè)基頒本情況表1999年度壩企業(yè)名稱唉XX集團公司辦法人代碼昂2癌4142001白-4拌所屬行業(yè)愛冶般 佰金辦隸屬關(guān)系盎

9、中絆 吧央懊企業(yè)性質(zhì)昂國頒 澳有壩所爸 絆在愛 氨地俺遼寧省鞍山市鐵八西區(qū)柏主要產(chǎn)品岸鋼坯、鋼材柏是否轉(zhuǎn)制岸否埃職工總?cè)藬?shù)矮在職職工艾:170,68挨3芭人爸管理人員占在崗藹人員比例頒9%按生產(chǎn)人員壩專業(yè)技術(shù)人員頒管理人員挨服務人員邦其他人員氨107,067耙11,938鞍15,416阿29,568頒6,694芭退休職工：骯97,390癌人爸現(xiàn)人均勞動生產(chǎn)辦率傲76,429懊元辦/傲人辦.扮年芭人均年收入挨10,225傲元表二搬企業(yè)主要工藝設(shè)艾備調(diào)查表氨主要工藝設(shè)備芭規(guī)格型號班數(shù)量百裝備水平伴利用率般污環(huán)水處理系統(tǒng)敖(M3/h)靶8000M3敗/h氨污泥水加藥處理敖白45靶一、二沉淀池、藹移動

10、罩濾池捌1邦個阿國際先進凹A般100氨礙采礦設(shè)備礙牙稗 哀輪搬 襖鉆擺YZ55,45隘R 按YZ35,YB礙-85斑13懊臺班27俺臺般國內(nèi)先進笆國內(nèi)一般襖拌霸100岸拌電鏟及電動鏟運阿機背16M3敖 板，疤WD-400暗4M3唉，傲WK-4扒，懊WJD扳-2A笆等扮15巴臺霸112班臺擺國內(nèi)先進瓣國內(nèi)一般拜愛挨100癌巴鑿芭 搬巖礙 叭車藹孔徑唉芭25MM岸以上疤5唉臺搬國內(nèi)先進暗辦100般擺礦井提升機罷八2M熬,般爸5胺M敖,耙斑6M挨4伴臺板國內(nèi)一般爸吧100絆捌選礦設(shè)備拌直線振動篩柏400挨板1200笆92八臺絆國內(nèi)先進疤奧100邦案高頻細篩壩CZS-5,7佰50柏背1800白76絆臺

11、啊國內(nèi)先進艾搬100矮罷球熬 扳磨機霸班5.5胺稗8.83唉疤3.2(3.6艾)M翱跋4.5(4.0俺)岸隘2.7(3.2按)M斑翱2.1(3.6伴)班6罷臺按17骯臺翱135疤臺扳國際先進瓣國內(nèi)先進岸國內(nèi)一般哀愛爸翱100扳罷鄂式破碎機擺750暗瓣1060,90翱0叭哀1200骯6昂臺翱國內(nèi)一般埃懊100艾耙旋回式破碎機澳愛1200,按扳2100版40搬臺捌國內(nèi)一般啊藹100吧藹圓錐式破碎機澳翱2200熬2板臺礙國內(nèi)先進傲骯100柏扮HP700,9扳2TPJA/1傲30411CD愛 八伴2100,昂傲2200叭8凹臺安22伴臺襖國際先進半國內(nèi)一般鞍皚拌100埃拌(半強頒)擺磁選機八暗1.2翱

12、巴3,SHP22霸00頒65班臺半國內(nèi)先進艾昂100邦凹浮背 安選暗 扳機拌SF-20(1矮0),JJF-敗20(10)矮204盎臺吧國際先進靶擺100扮按過盎 拜濾暗 懊機岸熬2700頒爸12岸10敗臺吧國際先進艾癌100稗扮隔瓣 凹膜襖 白泵巴1700SPD邦2爸臺癌國際先進白靶100艾絆濃艾 稗縮把 辦機哀疤80M皚,八扒1200M扮4把臺案國際先進捌背100芭捌礦山運輸設(shè)備擺裝載機把CAT扳980F斑2凹臺壩國際先進佰A罷100礙啊電動輪汽車胺R170敗，愛MT3600霸40 t,85罷t,100t扮40t,68t哀,77t,10癌8t扒33敗臺骯60靶臺把64埃臺爸國際先進巴國內(nèi)先進

13、把國內(nèi)一般斑A澳B壩皚100傲八電頒 翱機吧 白車愛150t,20按0t邦80t,100埃t,150t,絆180t捌22案臺盎83熬臺岸國內(nèi)先進傲國內(nèi)一般辦斑跋100氨班推傲 板土叭 百機安520HP,4爸50HP,33啊0HP半320HP,2埃20HP,埃120HP,2百20HP唉8靶臺稗39唉臺班14胺臺巴國際先進般國內(nèi)先進百國內(nèi)一般斑A芭B耙疤100啊扳平鞍 胺路盎 俺機霸16G扳4奧臺翱國際水平隘絆100壩挨主要工藝設(shè)備岸規(guī)岸 皚格半 半型拔 八號版數(shù)量案裝備水平岸利用率熬燒俺 礙結(jié)矮 叭機瓣75板立方米按90挨立方米按265傲立方米盎8拜座扳4半座哎2藹座靶國內(nèi)一般稗國內(nèi)一般白國內(nèi)先

14、進扮矮骯阿100敗暗球團焙燒爐般321.6稗立方米凹1熬座佰國內(nèi)先進爸唉100瓣斑機械化焦爐辦50挨萬噸奧 JN50-爸81 65哎孔俺40拜萬噸班 58-巴襖, 矮 65芭孔靶 20癌萬噸罷 AG40-氨92 絆鞍癌71. 36啊孔熬4熬座傲1扳座藹12氨座皚國內(nèi)先進哀國內(nèi)一般爸國內(nèi)一般扮B罷C拔C扳100%拜高爐艾10岸座壩5523懊立方米搬5959巴立方米拜2580俺立方米敗6擺座暗3半座拜1阿座佰國內(nèi)一般襖國內(nèi)先進艾國際先進哀拔B昂C傲100柏氨轉(zhuǎn)暗 俺爐頒95瓣噸澳150熬噸扮180吧噸絆RH-TB 瓣真空爐外精煉設(shè)俺備盎6頒座拔2八座胺1癌座靶1熬座壩國內(nèi)先進唉國內(nèi)先進芭國際先進辦

15、國際先進皚B昂B盎A胺A跋100敗八連擺 巴鑄叭 背機奧1550愛雙流立彎板坯昂R頒5.25M辦 6耙流小方坯安超低頭小方坯襖23拌0/300哎昂1650/20百00頒板坯皚280辦胺380邦、拔280頒方坯愛2稗套暗2班套八1般套礙1挨套骯1敗套俺國際先進奧國內(nèi)先進襖國內(nèi)先進班國內(nèi)先進國內(nèi)先矮進敖A艾B捌B盎B吧B奧100胺傲初挨 耙軋佰 氨機奧半1100靶1隘套百國內(nèi)一般疤辦100捌熬大型型鋼軋機斑愛800 熬三輥不可逆搬1奧套礙國內(nèi)一般芭扒100疤扮中型型鋼軋機跋稗580 霸半閉口式奧1叭套叭國內(nèi)先進辦班100懊凹小型型鋼軋機耙唉450 辦一車間皚藹450 班二車間拔1佰套吧1柏套版國內(nèi)

16、一般瓣國內(nèi)先進愛C懊B絆100邦白中板軋機矮柏2300拌/2350罷1絆套暗國內(nèi)先進佰壩100襖拜熱連軋薄板癌(敗帶伴)凹軋機把1700/28爸00 癌機組八1780 骯 傲機組骯1背套奧1擺套版國內(nèi)一般般國際先進絆C阿A把100百挨冷連軋薄板搬(澳帶吧)艾軋機搬胺500熬爸1700 佰機組扳搬600佰扒1565/16襖70扮四機架機組佰1靶套暗1拜套巴國內(nèi)先進阿國內(nèi)先進爸B懊B靶100白邦無縫管軋機爸百100,胺扳140,哀柏140(AG)傲各鞍1埃套案國內(nèi)一般胺C擺100%熬線材軋機矮45俺背無扭線材軋機壩1叭套跋國際先進扳把100邦哎寬厚板軋機挨芭1020/93按5安俺4320扳1矮套阿

17、國內(nèi)先進藹拜100懊愛制笆 芭氧胺 絆機澳3.5擺萬立方米傲1八萬立方米骯2笆臺翱4阿臺暗國內(nèi)先進昂國內(nèi)一般扮隘斑100%癌汽輪發(fā)電機組背22稗萬千瓦時埃16.5皚萬千瓦時哎2跋臺氨14捌臺邦國內(nèi)先進唉國內(nèi)一般拔岸愛100%佰（三）轉(zhuǎn)股前X暗X集團公司集團稗財務狀況簡述胺 搬 傲 1襖、耙1998爸年末，XX集團澳公司資產(chǎn)總額白553.03 辦億元；其中流動壩資產(chǎn)扳184.61擺億元，固定資產(chǎn)拌468.6擺億元，負債總額藹265.70捌億元；其中長期敖負債柏87.23疤億元，短期負債罷178.47敗億元，所有者權(quán)礙益為澳262.73 矮億元；少數(shù)股東俺權(quán)益熬24.60 昂億元；流動比率凹1.0

18、34熬，速動比率安0.65巴，資產(chǎn)負債率為拔48.04%背，銷售收入癌163.67埃億元，經(jīng)營損益癌為敖8131阿萬元。奧1999拌年末，XX集團翱公司資產(chǎn)總額稗601.44傲億元；其中流動版資產(chǎn)把183.82笆億元，固定資產(chǎn)拜496.42隘億元，負債總額案311百億元；其中長期扳負債敗134.78 霸億元，流動負債拌176.42白億元，所有者權(quán)暗益為伴264.60佰億元；少數(shù)股東岸權(quán)益氨25.64骯億元；流動比率背1.04 版，速動比率罷0.69 挨，資產(chǎn)負債率為柏62.84%癌，銷售收入八169.42 霸億元，熬1999阿年XX集團公司百帳面實現(xiàn)利潤捌8,274搬萬元，但是齊大佰山鐵礦新擴

19、建項柏目存在政策性虧半損掛帳扳45,986半萬元，考慮此因艾素后，企業(yè)實際邦虧損邦37,712艾萬元。暗對于齊大山鐵礦把虧損掛帳邦45,986岸萬元，其形成原疤因?qū)僬咝蕴潛p懊掛帳，是國家為捌平抑進口礦石價傲格，實施國有礦版山開發(fā)戰(zhàn)略形成拜的，而非企業(yè)經(jīng)熬營活動的結(jié)果。扳由于項目投資額鞍巨大，項目總投吧資藹42.24柏億元佰,疤完全依靠企業(yè)自敗籌資金解決，從擺而形成沉重的債絆務包袱；建設(shè)周傲期長，自霸1993背年叭1998艾年歷時六年隘,皚且初期投產(chǎn)后尚隘未形成規(guī)模效益爸以及新增礦山資疤源稅和物價上漲笆等多方面因素，辦造成自采礦石成霸本較高所致。但瓣另一方面，我們岸認為，必須正確斑認識到齊大山

20、鐵襖礦對全國冶金行靶業(yè)的發(fā)展的極端皚重要性按,愛應當以戰(zhàn)略的、皚發(fā)展的意識來看跋待著一問題。齊稗大山鐵礦自身的捌礦藏可開采時間唉長、采掘設(shè)備先案進、規(guī)模效益的扮優(yōu)勢正在成熟，擺且國際市場鐵礦愛石價格正在趨于般上漲，就XX集阿團公司作為國有爸特大型鋼鐵企業(yè)拌的特殊地位及全鞍國冶金行業(yè)的發(fā)版展特別是中國加稗入爸WTO礙后將與國際市場八進行競爭這一巨擺大的格局轉(zhuǎn)變而拔言，平衡重于暫絆時的優(yōu)越，齊大凹山鐵礦對XX集礙團公司未來長足骯地發(fā)展的支撐所岸帶來得潛在效益搬將遠非目前的虧啊損所能衡量。表三絆XX集團爸1997半埃1999把年主要經(jīng)濟技術(shù)胺數(shù)據(jù)表捌單位：萬元頒項目懊1996熬年笆1997氨年氨19

21、98伴年氨1999板年俺1擺、資產(chǎn)總額安4,926,5霸56 罷5,323,5啊13 板5,530,3拜15 板6,014,4暗77 柏2捌、負債總額捌2,404,8笆20 扳2,440,6芭63 艾2,656,9按86 稗3,112,0佰32 熬3安、流動資產(chǎn)安1,675,9安99 暗1,814,9昂40 疤1,846,1傲47 叭1,838,2扮10 般4罷、流動負債背2,061,1靶26 般2,025,4按37 哎1,784,6伴83 般1,764,1耙60礙 爸5愛、長期負債扒343,694班 盎415,226拜 絆872,302扮 胺1,347,8熬71 捌6稗、存貨邦651,969

22、哀 阿711,800凹 扮687,974奧 按620,459敗 絆7氨、應收帳款鞍578,216拜 皚567,854耙 安576,515笆 伴573,383耙 背8鞍、固定資產(chǎn)瓣4,539,6癌52 柏4,686,1哎67 佰4,835,2傲40 瓣4,964,1巴65 拔9吧、長期投資笆32,391 安85,475 扮38,095 熬44,009 阿10笆、銷售收入搬1,794,2拌64 礙1,739,7叭02 熬1,636,7傲69 鞍1,694,1壩94 靶11伴、銷售成本罷1,626,8頒85 罷1,399,6班80 芭1,334,9凹09 斑1,375,5哀99 礙12敖、銷售費用瓣

23、9,757 霸5,686 把20,573 白21,026 扳13盎、銷售利潤耙320,460佰 八321,525澳 暗270,302骯 吧268,186拔 搬14昂、管理費用挨160,837傲 佰168,431跋 板139,862案 班192,893稗 扮15版、財務費用頒151,359藹 唉161,526俺 癌136,549矮 敖105,876阿 暗16哀、利潤總額氨35,098 搬8,180 搬8,132 拔8,274 啊17壩、凈利潤佰24,137 翱8,180 案(3,912)皚(19,089靶)凹18案、凈資產(chǎn)挨2,521,7八36 鞍2,882,8挨50 板2,627,2把77 版

24、2,645,9唉89 班19搬、平均資產(chǎn)總額百4,926,5懊56 襖5,125,0扮35 傲5,426,9翱14 俺5,772,3鞍96 奧20氨、平均凈資產(chǎn)靶2,521,7唉36 安2,702,2靶93 皚2,755,0啊64 藹2,636,6案33 叭21襖、平均存貨班651,969岸 叭681,8搬85 阿699,887柏 拌654,217皚 叭22襖、平均應收帳款熬 5阿78,216 啊 5襖73,035 敗 板572,185熬 凹 5靶74,949 皚23邦、總股本版 1,3熬29,233 岸 1,3板48,696 扳 1,澳348,696瓣 笆 1,3鞍59,098 表四 扮XX

25、集團公司集壩團笆1997骯扒1999半年財務比率分析巴表案 骯項熬 柏 翱目百1997般年白1998傲年跋 1999氨年白98凹比艾97般變動拌99襖比奧98拜變動辦1伴、資產(chǎn)負債率安57.28%拜59.47%巴62.84%暗2.19%百3.37%瓣2版、流動比率唉0.7436扮0.6948哀0.5907捌-4.88%佰-10.41%敖3邦、速動比率拌0.5446邦0.6490罷0.6903班10.43%八4.13%芭4愛、資本負債率百 跋1.81 背 1板.97 愛 2.哎29 版16.04%愛31.97%拌5哎、銷售毛利率耙19.54%百18.44%瓣18.81%礙-1.10%瓣0.36%

26、哎6班、銷售利潤率跋18.48%辦18.48%稗16.51%盎0.00%斑-1.97%皚7癌、成本費用利潤藹率礙0.52%邦0.54%稗0.52%斑0.02%拜-0.02%熬8靶、凈資產(chǎn)收益率敗0.3027%壩-0.1420叭%柏-0.7240哎%岸-0.44%霸-0.58%哎9柏、存貨周轉(zhuǎn)率扳2.05266拌43頒1.90732隘08挨2.10266阿63氨-14.53%邦19.53%安10靶、應收帳款周轉(zhuǎn)愛率翱 拔3.04 斑 2藹.86 敗 2.跋95 扮-17.54%扮8.61%翱11皚、長期資產(chǎn)適合隘率骯0.69118案2616絆0.71按810762吧0.79746懊83板2.69

27、%皚7.94%瓣12斑、權(quán)益乘數(shù)擺2.34061按0394辦2.46710懊5089暗2.69117半836哀12.65%藹22.41%翱13礙、把n班年利潤平均增長稗率班-76.69%敖-0.59%熬1.75%頒76.11%芭2.33%笆（注：笆1辦、上表吧1999拜年的計算數(shù)據(jù)為熬未重組前集團的辦整體狀況；白在計算罷99昂年資產(chǎn)負債率時案已扣除國家劃撥搬的土地價值哀1062289癌萬元，并假設(shè)白97靶哎99靶三年土地價值不版變。）叭 2霸、財務狀況分析扳 懊 (1)拌 拜社會負擔重：X擺X集團公司在進礙行生產(chǎn)經(jīng)營活動奧的同時，目前仍艾承擔公安保衛(wèi)、傲醫(yī)院、學校、幼罷兒園等部門的費唉用支出每

28、年達靶4.3澳億元。此外，按伴地方政策規(guī)定的艾養(yǎng)老統(tǒng)籌保險金拜提取比例計算，案每年多支付傲1.8稗億元養(yǎng)老統(tǒng)籌費搬用。敗 (2)罷 癌債務負擔重：國背家對企業(yè)實行巴“澳撥改貸搬”阿以后，XX集團爸公司在擴大生產(chǎn)柏經(jīng)營規(guī)模和技術(shù)捌改造中負債經(jīng)營皚。截止凹1999八年末，公司各項白借款已達哀187.51吧億元，年支付借?？罾?4.11唉億元。班 (3)俺 靶稅收負擔重。盎1994岸年國家稅收制度斑改革后，并沒有般完全減輕XX集拔團公司的稅賦水襖平。由于資源稅稗由稅改前的每噸扮礦石跋1矮.57襖元提高到瓣15.4柏元，每年支付資阿源稅八3.24澳億元，比沒有礦礙山的鋼鐵企業(yè)要辦額外承受資源稅翱負

29、擔。把 (4)扮 班清欠損失大：扮1994辦年末外欠貨款已辦高達把 129背億元。雖然經(jīng)過唉多年大量的清欠絆，使外欠貨款已拔降至扒79.08藹億元，但清欠損挨失十分嚴重，礙1999癌年末已累計發(fā)生耙清欠損失愛10.4頒億元，白 跋尚有潛在的壞帳霸損失襖15.9拌億元，嚴重制約絆企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)扳。八 (5)俺 癌減利因素多：由熬于鋼材市場不景矮氣，導致價格水疤平近幾年一路下鞍跌，以矮1994跋年價格為基準，吧到唉1999稗年由于鋼材、鋼擺坯等價格下降減稗利高達把197俺億元。般 埃 (6)199案9背年XX集團公司芭實現(xiàn)利潤霸8,274埃萬元，頒 澳考慮齊大山新擴哀建項目政策性虧哀損掛帳凹45,

30、986埃萬元后，實際虧吧損癌37,712唉萬元。其原因為板：齊大山改擴建般工程是國家重點耙建設(shè)項目，由于靶投資大，周期長暗，投產(chǎn)后沒有形案成規(guī)模效益及新氨增礦山資源稅和凹物價上漲等因素芭，造成礦石成本凹高。耙1999斑年虧損掛帳辦45,986絆萬元。芭有關(guān)XX集團公吧司懊98巴、暗99稗年度績效情況及暗財務狀況詳見后暗附遼寧興華會計啊師事務所審計報瓣告及財政部統(tǒng)計背評價司、國家經(jīng)傲貿(mào)委企業(yè)監(jiān)督司翱XX集團公司扮效績評價報告白。胺 3扒、對企業(yè)資金、擺成本及財務管理按情況的調(diào)查斑 絆在資金管理上，瓣XX集團公司實藹行子公司獨立核斑算，主體單位定八額控制的廠長負扒責制。皚 (1)罷 哎實行資金模擬

31、市盎場管理，建立了笆企業(yè)內(nèi)部流動資鞍金有償使用制度爸，使資金占用大瓣幅度降低。把 (2)稗 班實行資金預算管斑理，建立資金總礙量預算平衡和當矮期資金收支平衡芭制度，做到現(xiàn)金奧流量當期收支平艾衡。按 (3)岸 岸堅持資金集中統(tǒng)啊一管理，建立了擺生產(chǎn)經(jīng)營資金、艾技改資金、福利挨資金、住房資金啊、等統(tǒng)一歸口管安理制度，提高了靶資金的使用效率敗。皚 (4)辦 氨實行銀行貸款和鞍外匯風險防范管扳理，對銀行貸款跋利率、外匯匯率頒進行跟蹤控制，岸合理調(diào)整銀行貸襖款結(jié)構(gòu)，大幅度盎降低了籌資成本礙。斑 般在成本管理上，芭深入開展學習邯扮鋼經(jīng)驗。推行目把標成本管理和費扒用預算控制。拜 (1)白實行工序、品種扒目標

32、成本管理和盎廠礦費用預算管靶理。敗 (2)盎實行成本過程控敖制和成本否決經(jīng)愛濟責任制考核。扮建立成本預測和稗成本分析制度。吧詳見后附企業(yè)資捌金、成本及財務笆管理文件。奧 4斑、財務稽查與審唉計情況罷 (1)巴 1994把年絆1997巴年各年度會計報岸表均經(jīng)隘原冶金部阿和搬財政部半審核批復。半 (2)傲1998瓣年骯1999跋年度會計報表經(jīng)藹遼寧興華會計事把務所癌審計，審計報告霸附后。癌1998半年度企業(yè)經(jīng)營業(yè)埃績與經(jīng)濟效益經(jīng)礙國家財政部翱和疤國家經(jīng)貿(mào)委稗考核與評價。罷詳見后附企業(yè)財瓣務稽查與審計資班料。阿 懊（四）、生產(chǎn)經(jīng)擺營狀況愛 按近年來，XX集背團公司在國家宏罷觀經(jīng)濟調(diào)控和鋼巴材市場供大

33、于求板的形勢下，遇到啊了產(chǎn)品銷售不暢矮、鋼材價格下跌癌、原燃材料漲價疤、資金極度短缺安以及企業(yè)債務高骯和社會負擔重等罷重大困難。但是矮，XX集團公司安始終貫徹改革、百改組、改造和加吧強企業(yè)管理的方氨針，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機哀制，深化企業(yè)改吧革。堅持以市場拜為導向，以經(jīng)濟昂效益為中心，挖靶掘成本潛力，強搬化生產(chǎn)經(jīng)營管理壩，基本保持了生半產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)隘定運行。具體內(nèi)柏容如下：岸 愛、產(chǎn)品市場銷哀售在國際國內(nèi)占昂有重要地位，居扒國內(nèi)同行業(yè)第二半位；堅持按合同愛組織生產(chǎn)，使成奧品庫存達到合理傲水平；執(zhí)行先收耙款后發(fā)貨的原則安，使產(chǎn)銷率、合扳同執(zhí)行率和銷售半回款率接近挨100%拜。懊 把、在生產(chǎn)過程矮中，堅持降

34、成本絆、降能耗的原則百，優(yōu)化生產(chǎn)工藝昂和物料平衡；對霸生產(chǎn)物資消耗實愛行定額管理和指捌標控制。搬 哀、實現(xiàn)了全轉(zhuǎn)胺爐、全連鑄、加熬爐外精煉等煉鋼矮新技術(shù)，捌90%啊以上產(chǎn)品按照國艾內(nèi)和國際先進標凹準組織生產(chǎn)；扳 邦各項技術(shù)經(jīng)濟指翱標大幅度提高，昂入爐焦比、全焦白耗洗煤、鋼鐵料扮消耗和綜合成材盎率均達到歷史最隘好水平。半 骯、絆 柏嚴格按照按ISO9002壩系列質(zhì)量標準實暗行質(zhì)量管理和質(zhì)扮量控制，鋼材產(chǎn)按品以高質(zhì)量、高敖性能和滿意的售班后服務占領(lǐng)市場凹。船用鋼通過八班國船級社認證；愛 瓣石油管通過邦API霸認證；鋼材絆“稗雙標癌”百比率達到佰80%版以上；成品鋼材霸等級率達到吧90.53%奧。耙

35、5鞍項產(chǎn)品榮獲國家八優(yōu)質(zhì)金獎；罷7啊項產(chǎn)品獲銀獎；翱115襖項產(chǎn)品獲原冶金佰部、遼寧省優(yōu)質(zhì)辦產(chǎn)品獎；阿17安項產(chǎn)品實物質(zhì)量佰達到國際同類產(chǎn)熬品先進水平。廢叭品及不良品率大百幅度下降。把 挨、根據(jù)市場需翱求，不斷調(diào)整產(chǎn)辦品結(jié)構(gòu)，擴大了搬熱軋卷板、冷軋愛板等高附加值鋼邦材的生產(chǎn)和銷售啊比例，使企業(yè)向伴集約效益型發(fā)展辦。皚 按、擁有國家級哀的企業(yè)技術(shù)開發(fā)襖和設(shè)計研究中心百，組織了幾百個靶新鋼種的開發(fā)與癌研制，增強了X盎X集團公司產(chǎn)品傲在更新?lián)Q代中的擺市場競爭力。搬 愛、調(diào)整營銷策邦略，開拓國際國半內(nèi)市場，擴大鋼壩坯鋼材出口，奧1999壩年出口創(chuàng)匯額跋12,523挨萬美元，成為冶半金行業(yè)第二出口稗大戶

36、。版、大力治理環(huán)襖境污染，建成了啊西大溝污水處理隘廠等佰1100盎多項環(huán)保綜合利傲用設(shè)施，累計投版資阿10礙億元；各項環(huán)保安指標已達到國家擺標準，把 般污染物綜合排放瓣合格率達到霸87.8%斑，廢氣和廢水的拌處理率分別達到辦86.8%唉和擺99.28%敗；斑 邦全公司連續(xù)幾年礙開展了文明生產(chǎn)扒和創(chuàng)建花園式工邦廠的活動，稗 隘廠區(qū)綠化覆蓋率敗達班25%拔，廠區(qū)環(huán)境逐年爸改善。瓣(奧五敖)八、企業(yè)財務管理扳狀況與領(lǐng)導班子挨簡述班 靶1傲、財務管理狀況背XX集團公司認安真貫徹執(zhí)行國家懊的各項財政、稅熬收等法規(guī)制度，矮嚴格按照?！鞍閮蓜t板”翱、邦“邦兩制佰”霸組織會計核算和熬財務管理，不斷骯加大企業(yè)內(nèi)

37、部的擺財務審計和監(jiān)察壩力度，規(guī)范企業(yè)凹的經(jīng)濟行為，無辦重大違規(guī)違紀現(xiàn)鞍象。昂 哎但由于企業(yè)存在案自身難以克服的般矛盾和困難，吧 爸按吧“昂兩則隘”背規(guī)范核算，個別癌基層單位也有潛哀虧掛帳的事項。巴XX集團公司藹1994耙年扮1997捌年各年度會計報哀表均經(jīng)原冶金部靶和財政部審核批疤復。凹1998百年盎1俺999霸年度會計報表經(jīng)拌遼寧興華會計事疤務所審計，扳1998礙年度企業(yè)經(jīng)營業(yè)癌績與經(jīng)濟效益經(jīng)壩國家財政部和國阿家經(jīng)貿(mào)委考核與奧評價。頒2拜、領(lǐng)導班子簡述芭XX集團公司集敗團公司領(lǐng)導班子扮成員均具有本科捌以上學歷，高級俺專業(yè)技術(shù)職稱；昂其中隘4扮人具有研究生學哎歷，唉1傲人為中國工程院艾院士，疤

38、 4捌人為教授級高工襖；班子成員結(jié)構(gòu)昂配置合理，分別靶是各方面的專家矮，整體領(lǐng)導能力癌較強。霸（六）、XX叭集團公司技術(shù)改背造情況霸XX集團公司辦1996昂年骯1999挨年重點技術(shù)改造岸情況表暗項佰 扮目藹開工時間懊投產(chǎn)時間艾投資額敗(盎億元耙)捌改扮 邦造拜 癌效吧 澳果澳效益愛/哎年或巴降成本百平改轉(zhuǎn)按一煉鋼奧96.10板97.9矮2.4拜建成三座按95皚噸轉(zhuǎn)爐扳2.16拔億元吧二煉鋼阿97.9凹98.7拔2.8擺建成三座百95敗噸轉(zhuǎn)爐跋2.54隘億元氨連敖鑄矮工俺程絆一煉鋼方捌坯連鑄扳98.6按99.12胺4.8鞍年增加方坯骯80熬萬噸邦1.12襖億元半一煉鋼厚佰板坯連鑄壩98.6骯00

39、.3翱5翱年增加板坯盎120邦噸愛1.68拔億骯二煉鋼超半低頭連鑄叭98.3敗98.10隘0.35佰年增加中板坯愛50安萬噸拔1版億元拔二煉鋼氨2按臺啊小方坯連鑄芭98.5襖98.6骯0.18襖年增加辦40頒萬噸方坯，藹達到耙120岸萬噸傲0.8埃億元傲三煉鋼藹2#扳板坯連鑄凹96.4鞍97.10暗6.03辦年增加大板坯斑200搬萬噸阿4伴億元哎熱軋帶鋼廠哀1780邦機組改造唉97.5鞍99.10巴50搬年增加高質(zhì)量熱昂軋薄板擺350擺萬噸壩12愛億元背齊大山鐵礦擴建頒工程爸93.4扒98.3懊42.24爸年增加鐵精礦拌300隘萬噸芭冷軋酸洗連軋改扳造凹99.5敖00.9癌6.50爸年增加冷軋

40、板襖70拜萬噸昂三燒改冷料工程懊96.10奧97.9把1.54奧年生產(chǎn)懊300哀萬噸冷礦斑0.34俺億元百三煉鋼鞍RH版真案空處理改造骯 骯98.6罷99.1爸2捌1.1巴年處理鋼水能力吧130-160敖萬噸翱0.4拜億元靶二發(fā)電油改煤哎98.7按00.5鞍3.58柏每年降低成本擺1.8吧億元白(澳煤拔256傲元疤/疤噸骯.案重油叭1000壩元礙/奧噸絆)熬中薄板坯連鑄連鞍軋邦1700疤機組笆99.5礙00.12爸11般年增加巴200搬萬噸熱軋薄板哎(疤年能愛 挨力氨260耙萬噸柏)拌4按億元皚西大溝污水處理叭廠伴98.6拜99.10疤2.05癌處理能力熬22阿萬立米班/罷日艾0.1瓣億元拌

41、笆XX集團公司哀“啊九五疤”頒期間在重大技術(shù)澳改造項目實施的凹同時，還進行了稗10#癌高爐的改造、敖 擺半連軋卷板機改奧造、冷軋全氫罩俺式爐改造、寬厚敗板傲2#罷加熱爐改造、線胺材主軋機改造、壩煉鐵噴煤粉工藝伴改造、中板廠整皚體改造、小型型癌材廠改造等。到奧2000礙年末，將實現(xiàn)全吧轉(zhuǎn)爐煉鋼加爐外巴精煉，連鑄比達邦到八90%礙以上，板管比達罷到奧75%癌以上，主體技術(shù)班裝備達到國內(nèi)同捌期先進水平。 靶二、企業(yè)重組方罷案埃 俺（一）企業(yè)體制壩改革情況沿革簡辦述哀 (1)班 1995扮年開始實施昂“敗主輔分離、轉(zhuǎn)機哀建制哎”傲的總體改革方案鞍，對集團公司所拌屬的礦山、建設(shè)霸施工、生活服務拜等耙24

42、擺個輔助單位進行傲了第一階段的內(nèi)扮部分離改制。分埃流人員靶10.9翱萬人，累計減虧伴增效暗51.72斑億元。愛 (2)凹19斑97安年百5半月對冷軋廠、線扮材廠和厚板廠的唉資產(chǎn)進行重組，拜成立了XX集團凹公司新軋鋼股份叭有限公司，發(fā)行邦了絆8.9翱億元股和奧3壩億元股股票，爸共籌資骯26.3奧億元。新軋鋼股氨份有限公司于扮1999哀年吧7啊月收購了大型廠矮。擺 (3)巴 奧在企業(yè)轉(zhuǎn)機建制安過程中，從笆1998俺年藹6半月傲1邦日爸起開始了以構(gòu)筑矮母子公司為主要笆標志的第二階段板體制改革。通過伴清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)矮界定，以資產(chǎn)為柏紐帶組建了安24凹個全資子公司，骯使其真正成為自氨主經(jīng)營、自負盈笆虧、

43、自我約束和把自我發(fā)展的法人扒實體和市場競爭盎主體。案 (4)辦 1995氨年瓣11俺月開始，根據(jù)國捌家有關(guān)政策，實拔施了規(guī)范化的醫(yī)頒療保險制度改革暗；礙 1998哀年起，對所屬盎9捌個醫(yī)療單位進行斑了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營班機制的改革，取百消了事業(yè)費補貼巴，實行了醫(yī)療保拌險基金和社會創(chuàng)礙收相結(jié)合的自我氨生存、自我發(fā)展拌的市場運營機制敖。醫(yī)療單位的深板化改革，將隨著啊國家醫(yī)療改革政暗策的出臺深入進背行。百 (5)柏根據(jù)遼寧省遼政安發(fā)盎19992敖號文件，XX集盎團公司現(xiàn)有的挨31安所中小學，擬分班批移交地方管理哎。唉1999癌年已將鞍山地區(qū)壩的藹12罷所中小學首批移岸交鞍山市政府。敗 (6)按 邦于拔19

44、93辦年和敖1998艾年分別兼并了沈斑陽薄板廠和大連捌軋鋼廠，兼并資耙產(chǎn)總額愛11.7絆億元，安置職工拔3,708把人。背 (7)佰1996霸年澳1暗月開始實行了職挨工養(yǎng)老保險制度疤改革和職工住房耙制度改革，初步唉建立了比較完整拌的企業(yè)內(nèi)部職工班養(yǎng)老和住房的保盎障體系。凹按照公司進一步耙深化改革的要求拜，將于板2000耙年對學校和服務伴系統(tǒng)等非經(jīng)營單班位進行主輔分離佰。使其成為自主案經(jīng)營、自負盈虧暗的全資子公司。稗、本次資產(chǎn)重組俺的基本框架捌根據(jù)XX集團公斑司原上報經(jīng)貿(mào)委扮的債轉(zhuǎn)股方案，昂本次實施債轉(zhuǎn)股邦的主體為包括齊百大山鐵礦在內(nèi)的盎從采礦到冶煉及哀軋鋼鋼鐵生產(chǎn)流辦程的主體廠礦（疤不含XX集

45、團公癌司持有的上市公百司XX集團公司巴新軋鋼股份公司熬的股權(quán)及其他礦跋山系統(tǒng)）。主要埃資產(chǎn)及單位包括凹：齊大山鐵礦、伴燒結(jié)廠、化工廠安、煉鐵廠、二煉岸鋼廠、三煉鋼廠皚、第一發(fā)電廠、柏五個軋鋼廠及能阿源動力、鐵路運霸輸?shù)劝?1鞍個主體廠礦。通跋過債轉(zhuǎn)股，XX斑集團公司以上述奧主體資產(chǎn)與中國罷華融資產(chǎn)管理公礙司、中國信達資案產(chǎn)管理公司、中邦國東方資產(chǎn)管理唉公司共同組建新爸的有限責任公司搬（暫定名為鞍山翱新鋼鐵有限責任藹公司，以下簡稱巴新鋼鐵。）。中背國華融資產(chǎn)管理矮公司、中國信達捌資產(chǎn)管理公司、藹中國東方資產(chǎn)管半理公司將其所持埃有的XX集團公巴司的債權(quán)轉(zhuǎn)為股傲權(quán)叭,安原XX集團公司壩集團公司繼續(xù)存

46、奧續(xù)昂.藹同時，按照凹“爸精干主體，剝離礙輔助靶”岸的原則，將與生澳產(chǎn)經(jīng)營聯(lián)系不緊八密和處于服務職柏能的部分予以剝芭離，資產(chǎn)重組后巴，重組的新鋼鐵哀公司扒1999艾年末資產(chǎn)總額胺318.47絆億元（未扣除版清產(chǎn)核資損失班19.19爸億元）。隘附：為更好的配岸合本次債轉(zhuǎn)股工吧作的進行，XX案集團公司集團予俺以高度重視，以凹鋼政辦發(fā)拜19999壩1拜號文關(guān)于XX頒集團公司一九九翱九年度財務決算傲工作有關(guān)問題的伴通知認真下達翱了清產(chǎn)核資的通安知，鞍山華惠會氨計師事務所以華拌惠所（審）字第奧117氨號審計報告對X敗X集團公司的清礙產(chǎn)核資工作結(jié)果搬進行了確認（見敖后附文件）。靶 百本次資產(chǎn)重組的靶原則俺

47、1俺、根據(jù)債權(quán)敗-阿資產(chǎn)氨-板股權(quán)的對應關(guān)系芭，確定資產(chǎn)重組凹的范圍。壩 2皚、貫徹哀“隘精干主體，剝離疤輔助八”疤的債轉(zhuǎn)股政策，盎將XX集團公司辦集團公司所屬的捌醫(yī)療、教育、行柏政后勤等輔助性疤單位和與鋼鐵生壩產(chǎn)工藝流程無關(guān)擺聯(lián)的經(jīng)營單位予叭以剝離，不進入凹新鋼鐵公司；對捌XX集團公司原礙已剝離的全資子扳公司及控股公司靶不參與本次資產(chǎn)敗重組，為新公司襖建立現(xiàn)代企業(yè)制拌度創(chuàng)造基礎(chǔ)和前叭提條件。隘3爸、執(zhí)行資產(chǎn)管理壩公司鞍“背階段性持股挨”絆的原則，在資本頒結(jié)構(gòu)設(shè)計上有利挨于資產(chǎn)管理公司疤的股權(quán)退出。哀4笆、制定重組方案愛時，有利于XX版集團公司、新公敖司享受國家給予辦國有企業(yè)的優(yōu)惠扮政策。愛進

48、入新鋼鐵公司扳資產(chǎn)表五芭進入新鋼鐵公司稗資產(chǎn)明細表傲 哎 白 安 芭 版 拌 邦 霸單位愛:絆萬元稗序唉號扳 哀項目耙單位頒主要產(chǎn)品板年生產(chǎn)罷能力凹資產(chǎn)挨總額啊土地價值盎固定安資產(chǎn)藹在建工程捌長期投資半閑置資產(chǎn)價值俺資產(chǎn)負債率扒1背2柏3愛4罷5半6跋7耙8氨9霸10柏11擺1艾燒結(jié)廠骯燒結(jié)球團白1350跋萬噸哎128,798暗16,659皚83,800捌1,532安39.57鞍2柏化工廠絆化工產(chǎn)品巴480拔萬噸澳59,541皚13,576拔27,390疤6,480奧30鞍70.25板3稗煉鐵廠安生藹 版鐵藹900邦萬噸藹129,451扒3,810鞍91,470奧1,949氨43愛82半29.

49、29氨4佰二煉鋼廠傲鋼錠、鋼坯礙80霸萬錠熬170板萬坯芭90208阿1,718案48,892胺366佰20靶18.06皚5扒三煉鋼廠霸鋼挨 叭坯吧400安萬噸板157,873敖1,629奧103,414捌4芭34.28哀6矮一發(fā)電廠邦電、風、熱耙電：班6叭億拜 阿 邦千瓦時爸風：百160敖億立疤熱：襖2000瓣萬吉焦襖55,搬287拜10,636拔46,811扳90扒2,279翱17.98阿7耙供電廠罷轉(zhuǎn)邦 拜供艾 邦電般35.8哀億千瓦時骯34,417半1,632隘18,318唉4,129佰48.71襖8捌氧氣廠背氧氣空氣半氧氣：斑157笆億絆空氣：稗14.23佰億立搬24,908藹2,3

50、13按22,132爸20白12.27芭9靶燃氣廠頒燃氣、重油邦高爐氣壩:癌157白億背焦爐氣凹:啊20板億立吧30,425矮2,274疤21,992吧1,642襖195佰30.88敗10昂給水廠伴供傲 搬水哎950000拜千噸疤64,71挨0奧19,606岸30,597般25,481礙24埃75.46吧11骯計量廠絆計量檢測把4,881俺429芭1,470案80氨84翱81.60耙12哎冶金運輸廠捌鐵路運輸笆9.8藹億噸公里胺17,124班6,431奧12,364俺665翱43.65哀13熬中型廠瓣輕軌中型材胺45頒萬噸疤58,594扳671斑5,737跋93奧90.69岸14扳小型型材廠叭圓

51、、螺、角鋼般40扳萬噸叭77,602鞍1,946愛15,829瓣126岸26半7,023懊83.14八15半無縫廠鞍熱扎冷拔管懊35敖萬噸霸51,713八2,816拜13,477敗7,176背15挨2,054芭81.47哀16罷中板廠傲中唉 白厚芭 跋板百50罷萬噸稗54,412癌826斑8,539疤2,926壩33胺 5阿85.44哀17壩熱扎帶鋼廠扳熱霸 懊扎辦 扒板霸350邦萬噸伴646,517癌4,093隘400,824暗1,790扳222爸3,313胺85.41斑18埃鋼材加工中心捌廢佰 拌鋼隘 敗鐵板180頒萬噸岸49,173擺5,164拜6,824般219傲 19 班96.32斑

52、19敖質(zhì)檢中心吧質(zhì)量檢查白198癌99叭60.61哀20阿設(shè)備處懊設(shè)備采購般55,218靶5,095班7,600拜10,890絆67安 34襖94.99版21癌供銷管理部扳供應銷售啊543,517吧100.00扮22癌齊大山癌鐵礦石皚1700耙萬噸鐵礦石礙300盎萬噸鐵精礦愛527830瓣4714哎424637矮929按67.98藹23骯新鋼鐵本部扳管理機關(guān)敗322265艾54282巴71.78稗合計柏3184662啊106038盎1392236昂 案119608半675柏16154扮73.33疤（四氨）拜XX集團公司剝搬離的資產(chǎn)及權(quán)屬愛 昂按拌“凹精干主體、剝離捌輔助阿”翱的資產(chǎn)重組原則芭將

53、XX集團公司靶所屬的行政后勤笆、教育、醫(yī)療單搬位等輔助性及與敖主導產(chǎn)品的工藝辦流程無關(guān)聯(lián)的經(jīng)哀營單位予以剝離案，不進入新公司凹。共剝離資產(chǎn)奧2,360,0隘41絆萬元。邦 氨具體情況見下表版六跋:捌 矮 背 傲XX集團公司剝擺離的資產(chǎn)明細表藹 矮 捌 扳 襖 扮 疤 耙 爸 跋 艾單位：萬元霸序號阿單罷 般 板位傲經(jīng)營范圍暗職拌 胺能襖資產(chǎn)總額凹分立時間辦控股比例版1背礦山公司頒鐵礦采選叭693,129稗98.6.1捌100%疤2霸機械制造公司霸機械制造翱112,859霸98.6.1佰100%八3哎沈陽薄板廠案鋼材軋制吧 54,250巴98.6.1拜100%班4襖弓長嶺礦山公司澳鐵礦采選佰19

54、1,903懊99.1.1案100%哀5襖修建公司藹建筑施工般36,124般99.1.1傲100%巴6凹汽車公司班汽車運輸把14,015扮99.1.1柏100%礙7搬電氣制造公司巴電氣制造扳10,133翱99.1.1哎100%按8暗耐火公司安耐火材料癌40,476藹99.1.1絆100%癌9辦水跋 叭泥盎 稗廠巴水艾 叭泥巴13,492奧99.1.1熬100%凹10案鋼扳 按繩搬 百廠半鋼材軋制瓣25,405礙99.1.1靶100%凹11襖鑄啊 邦管鞍 敗廠胺鑄邦 哀鐵隘 扒管礙11,762佰99.1.1哎100%唉12唉自動化公司拜工業(yè)自動化頒11,759藹99.1.1敗100%艾13靶建設(shè)公

55、司襖建筑施工鞍83,213扒99.6.1爸100%按14背房產(chǎn)建設(shè)公司懊建筑施工伴59,989愛99.6.1鞍100%班15叭房產(chǎn)物業(yè)公司奧物業(yè)管理跋16,123案99.6.1把100%半16皚機械化裝卸公司霸鐵路裝卸翱4,180扒99.6.1澳100%皚17鞍鐵路修建公司邦鐵路修建敗3,639愛99.6.1敗100%八18搬鐵路設(shè)備修建公皚司襖設(shè)備檢修芭4,119敗99.6.1凹100%啊19盎廠容綠化筑路公扒司艾廠容綠化叭1,582佰99.6.1礙100%班20皚接待服務公司凹接待服務俺4,930壩99.6.1捌100%拜21艾生活服務公司拌生活服務阿11,059癌99.6.1敗100%藹

56、22半實業(yè)公司癌第三產(chǎn)業(yè)胺80,896柏99.6.1叭100%搬23爸大連辦事處翱接待服務哀3,734熬99.6.1傲100%挨24罷上海辦事處俺接待服務案1,583藹99.6.1靶100%辦25艾新軋鋼股份公司壩鋼材軋制昂712,007壩97.5.8啊52.57%頒26佰財務公司邦融白 癌資翱87,905隘98.4.18班88.98%胺27柏鐵東醫(yī)院拌醫(yī)襖 壩療氨10,530壩28霸鐵西醫(yī)院拜醫(yī)唉 爸療擺8,746百29隘立山醫(yī)院瓣 捌醫(yī)按 邦療阿8,011案30唉長甸醫(yī)院斑醫(yī)藹 絆療骯4,190皚31懊曙光醫(yī)院藹醫(yī)翱 辦療白10,283啊32扮千療醫(yī)院盎醫(yī)矮 拔療阿7,333扳33捌勞骯

57、絆研伴 襖所拌醫(yī)巴 拔療案1,501伴34敖防吧 澳疫矮 巴站版衛(wèi)生防疫佰450昂35跋中心血站班醫(yī)皚 頒療拜605白36暗職工大學疤教育培訓熬3,753拜37般工業(yè)學校矮教育培訓班6,513般38盎黨癌 唉干傲 辦校拜教育培訓扒3,003疤39翱保吧 班衛(wèi)襖 安部暗治安保衛(wèi)爸1,190愛40壩安檢中心阿安全檢測般194搬41敗文體中心礙企業(yè)文化佰2,886靶42艾人防公司胺人防工程瓣58挨7鞍合計唉2,360,0班41爸 耙 靶資產(chǎn)重組并設(shè)立叭新公司后叭,柏XX集團公司仍安保留法人地位。氨新公司是其參股哀單位，未進入新傲公司的單位資產(chǎn)骯或法人財產(chǎn)維持芭原有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，般其資產(chǎn)或權(quán)益的班所有權(quán)和

58、管理權(quán)阿不因新公司的設(shè)熬立而改變。（五）債務重組銀行債務。般 哀根據(jù)以上資產(chǎn)重半組，截止拔1999芭年末，資產(chǎn)重組敗范圍內(nèi)XX集團稗公司借款總額為阿1翱，盎579俺，辦606爸萬元，除債轉(zhuǎn)股巴72.12安億元外，工行、胺建行、中行的債鞍務由新公司承擔拜。柏注：本次債務重扳組與資產(chǎn)并非一笆一對應關(guān)系，而敖是按照總體效益唉原則將相關(guān)債務巴額度重組進入新斑公司。銀行債務重組哎 柏重組進入新鋼鐵拌公司負債總額靶2257655癌萬元，其中銀行白借款總額斑1半，哎579邦，壩606絆萬元，占負債總奧額的稗70%氨。分布情況明細霸見表七搬 霸 奧 敗 壩 敗 昂 壩 胺單位：萬元唉 叭 巴 礙 愛序百 藹號

59、邦 疤 按項懊 挨目柏 壩單埃 扳位皚銀背 胺行扳 藹借鞍 版款啊 案總按 背額斑1爸燒結(jié)廠捌34,000絆2哎化工廠百15,879巴3凹煉鐵廠奧24,186盎4霸二煉鋼廠襖37,500爸5哀三煉鋼廠壩29,000佰6翱一發(fā)電廠捌5,040板7邦供電廠擺8笆氧氣廠挨1,500靶9扮燃氣廠邦10挨給水廠挨10,254背11爸計量廠按490板12矮冶金運輸廠把13翱中型廠敖51,000絆14胺小型型材廠扒60,000暗15暗無縫廠爸26,650氨16熬中板廠凹41,751頒17把熱扎帶鋼廠伴544,988俺18芭鋼材加工中心擺31,176凹19奧質(zhì)檢中心啊20熬設(shè)備處岸3,711壩21版供銷管理部

60、唉22唉齊大山敖267吧、罷810佰23哀新鋼鐵本部哎394岸，稗671柏22皚合稗 岸計骯1挨，百579把，邦606吧其中：工行哀180瓣，捌905扳萬元，開行版85罷，班000百萬元，中行埃88佰，熬650班萬元，建行隘148捌，伴214吧萬元，其他銀行芭76爸，襖837靶萬元，銀行借款哎中不包括利息。非銀行債務重組礙 背到疤1999爸末，矮 澳重組進入新鋼鐵昂公司非銀行債務唉總計八678澳，板049叭萬元，見下表八版 安 背 皚 霸 阿 翱 凹 啊單位：萬元挨序按 爸號半 八 班項藹 熬目藹單澳 扮位昂非敗 跋銀奧 安行哀 擺負癌 按債捌1胺燒結(jié)廠拔10,372跋2疤化工廠安16,413