內(nèi)控風(fēng)險評估報告樣本

1、報告?Report內(nèi)控風(fēng)險評估報告樣本(標(biāo)準(zhǔn)版)Sample of internal control risk assessment report (Standard Ve rsion) 第1頁共頁匯報人：jinTai Co I I ege內(nèi)控風(fēng)險評估報告樣本（標(biāo)準(zhǔn)版）前言：報告是按照上級部署或工作計劃，每完成一項任務(wù)，一般都要向上級寫報告, 反映工作中的基本情況、工作中取得的經(jīng)驗教訓(xùn)、存在的問題以及今后工作設(shè)想等, 以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)。本文檔根據(jù)申請報告內(nèi)容要求展開說明，具有實踐指導(dǎo)意義，便于學(xué)習(xí)和使用，本文檔下載后內(nèi)容可按需編輯修改及打印。單位領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范

2、（試行）和 單位內(nèi)部控制實施辦法有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位 各部門的風(fēng)險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、風(fēng)險評估活動組織情況（ - ）工作機制本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的 領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo) 同意，財務(wù)科從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組 成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。（二）風(fēng)險評估范圍1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。 單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面： 組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不 清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險；經(jīng)濟決策風(fēng)險：單位經(jīng)

3、濟活動決策機制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險；人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。 業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、 資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng) 險。2、本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門：財務(wù)科、辦公室、人事科、監(jiān)察室等相關(guān)部 門。（三）風(fēng)險評估的程序和方法風(fēng)險評估程序本次風(fēng)險評估活動，風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評 估工作計劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由 各科室負(fù)責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員

4、和安排，要求各科室先進行自查，查找風(fēng)險點，研究整改措施，向 風(fēng)險評估小組匯報自查情況；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點少的科室進行重 點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自 查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風(fēng)險分析 , 組 織編寫風(fēng)險評估報告。風(fēng)險評估方法本次風(fēng)險評估活動， 采用了風(fēng)險清單法、 文件審查、 實 地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等 方法以識別風(fēng)險；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo) 圖法以分析風(fēng)險。（四）收集的資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān) 文件、會計憑證、

5、賬本復(fù)印件，以及各科室的 自查情況等。二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素（ - ）單位層面風(fēng)險因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風(fēng) 險點 Al ）o （二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致 預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠（風(fēng)險點 B1 ） :單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求 （風(fēng)險點B2） ；單位支出事項未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支 業(yè)務(wù)管理制度要求（風(fēng)險點 B3 ） ；單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計 劃申請表， 僅用供貨方清單代替， 不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制 度（風(fēng)險點 B4 ） ；單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)

6、進行核查 盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險點 Bo 三、風(fēng)險分析1、單位總體風(fēng)險水平根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進行打分評價，單位總體風(fēng)險水平為 25. 98 （風(fēng)險最高 100 分） , 屬于偏低水平。2、重要和重大風(fēng)險因素經(jīng)對以上風(fēng)險因素進行分析，以上所列風(fēng)險因素根據(jù)發(fā) 生可能性和影響程度列表如下：0 20% 100%四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險的措施建議嚴(yán)格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度.財 務(wù)部門根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。2、票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。3、 加強對各項支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)

7、限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。4、嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算和財政專項資金項目預(yù)算的編制要求，在規(guī)定的時間和要求內(nèi)，編制政府采購計劃申請表，并按驗收方案及時組織驗收，填寫政府采購貨物 驗收單。特此報告財務(wù)科20 xx 年 月曰20 xx 年內(nèi)控制度風(fēng)險評估報告中支公司辦公室：根據(jù)總公司文件精神，財險部對總公司文件進行了認(rèn)真 的學(xué)習(xí)，也組織專人對總公司材 * 辦發(fā) 20173 號文件進行了細(xì)致的落實，現(xiàn)將辦公室上報總公司匯總文件中財險部應(yīng) 提供部分進行了整理，請查閱:評價目標(biāo)與原則為了全面評價* 保險公司 * 中心支公司財險部 20 xx 年 度內(nèi)部控制運行情況，查找非農(nóng)險部門對內(nèi)控制度運行方面是

8、 否存在缺陷，揭示和防范風(fēng)險，根據(jù)保險公司內(nèi)部控制基本 準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部基本規(guī)范、內(nèi)部控制評價辦法的相 關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，并遵循總公司文件要求的全面性原則、 重要性原則、客觀性原則。展開自查。財險部內(nèi)部控制評價范圍本次內(nèi)控評價的機構(gòu)范圍： * 中心支公司財險部及其下 屬各分支機構(gòu)的非農(nóng)險業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)。時間范圍為： 20 xx 年度公司的運行。內(nèi)部控制評價的內(nèi)容根據(jù)保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部基本 規(guī)范以及公司內(nèi)部控制制度，圍繞非農(nóng)險業(yè)務(wù)承保工作中的風(fēng)險評估、業(yè)務(wù)質(zhì)量進行評價。具體對以下重要控制活動進行評價：銷 售控制：主要從銷售人員和機構(gòu)控制、銷售過程和 品質(zhì)控制等方面進行評價。運

9、營控制：承保控制、收費控制、業(yè)務(wù)單證控制、反 洗錢控制等方面進行評價。（三）對非農(nóng)險部門業(yè)務(wù)進行數(shù)據(jù)真實性控制和監(jiān)督檢查。組織領(lǐng)導(dǎo)財險部內(nèi)部控制評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組：副組長： * 。成員： * *領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)在公司審計監(jiān)察部， 相關(guān)部門指定專人負(fù)責(zé) 此項工作，各分支公司由綜合辦公室的合規(guī)管理崗負(fù)責(zé)此項工 作。五、時間安排內(nèi)部控制評價工作分為三個階段。第一階段為內(nèi)部控制 自查評價階段，由財險部進行，匯總自查結(jié)果，出具評價報告, 在 20 xx 年 3 月 5日前完成； 第二階段為匯總評價結(jié)果， 依據(jù) 評價結(jié)果進行檢查測試階段。第三階段為根據(jù)測試結(jié)果匯總評價出具報告階段，在20 xx年3月20日前完成。

10、五、財險部自查評價情況根據(jù)總公司文件精神和中支公司辦公室要求，本次自查 評價涵蓋以下幾個方面：* 中心支公司財險部在本次自查評價活動中，多次督促基層各部門，要求各分公司、營銷部、保險社嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控 制度，對所有承保風(fēng)險進行排查，本次排查涵蓋了機動車險、 商業(yè)性財險保險、大棚保險等非農(nóng)險業(yè)務(wù)全部險種，實現(xiàn)了風(fēng) 險及內(nèi)控制度排查全面覆蓋。* 中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保 險社內(nèi)控制度執(zhí)行的情況進行了督查，并對制度執(zhí)行的可靠性、 合理性進行的監(jiān)督檢查，確認(rèn)各部門內(nèi)控制度落實比較到位， 不存在嚴(yán)重的執(zhí)行漏洞。財險部在本次自查和評價過程中對公司內(nèi)部控制設(shè)計 和運行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)等是否合理進行了認(rèn)真的篩查，分析，確認(rèn)在非農(nóng)險崗位上，各部門能 夠各司其職，完成本職工作。* 中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保 險社內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行了督查， 多次發(fā)通知， 要求各部門 嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，有利于促進各項內(nèi)部控制落實到位的措施和機制。* 中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保 險社在20 xx 年度發(fā)生的違規(guī)行為和風(fēng)險的事件及時進行了處理和整改，其中承保資料不全的 4 筆業(yè)務(wù)，已經(jīng)要 求承辦單位