現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

1、附件二：藹企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分跋析報(bào)告（參考格式）提 綱壩一、集團(tuán)公司概皚況班二、集團(tuán)公司經(jīng)吧營(yíng)的基本情況敖（一）經(jīng)營(yíng)主要拔政策。半（二）主要經(jīng)營(yíng)版業(yè)績(jī)。胺（三）完成主要愛(ài)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并對(duì)版主要指標(biāo)進(jìn)行分白析說(shuō)明。案三、集團(tuán)公司經(jīng)稗營(yíng)成果分析奧（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)案收入情況邦（二）成本費(fèi)用瓣變動(dòng)情況礙（三）其他業(yè)務(wù)柏利潤(rùn)傲（四）營(yíng)業(yè)外收罷支(五)投資收益（六）所得稅凹（七）凈利潤(rùn)實(shí)襖現(xiàn)情況阿（八）利潤(rùn)分配礙情況暗（九）虧損企業(yè)啊情況佰四、集團(tuán)公司財(cái)俺務(wù)狀況分析疤（一）資產(chǎn)情況哀 （二）負(fù)債情況佰（三）敗資產(chǎn)質(zhì)量及財(cái)務(wù)半風(fēng)險(xiǎn)情況分析拌（四）國(guó)有資本疤保值增值情況爸五、現(xiàn)金流量分稗析柏六、重大事項(xiàng)影柏響熬七、挨

2、經(jīng)營(yíng)稗風(fēng)險(xiǎn)因素隘、昂發(fā)展規(guī)劃八及稗經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略?shī)W八、本年度企業(yè)叭經(jīng)營(yíng)管理中存在昂?jiǎn)栴}，下年度改笆進(jìn)管理和提高經(jīng)柏營(yíng)業(yè)績(jī)擬采取的拜措施等。敖巴集團(tuán)公司對(duì)所屬霸境外企業(yè)的礙經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)按狀況分析爸參照上述指標(biāo)及澳分析方法。盎耙集體企業(yè)的班財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)半告柏參照上述指標(biāo)及耙分析方法。案艾金融企業(yè)的笆財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)佰告疤參照上述指標(biāo)及埃分析方法。澳企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分背析報(bào)告（參考格式）版一、集團(tuán)公司概扮況安（一）公司成立笆時(shí)間及批準(zhǔn)文號(hào)扒、改制（重組、耙收購(gòu)、兼并）情邦況、企業(yè)法人營(yíng)熬業(yè)執(zhí)照、注冊(cè)資礙本及其變更情況唉。案（二）公司的經(jīng)笆營(yíng)范圍、法定代挨表人、公司的法敗定地址等。哀（三）集團(tuán)及所哀屬子公司戶

3、數(shù)（凹含境外企業(yè)，下藹同），本年所屬矮企業(yè)隸屬關(guān)系變佰動(dòng)情況，合并報(bào)骯表的編制原則等唉。啊集團(tuán)公司懊 疤年度全資、控股笆或參股的子公司跋情況表:隘 斑 巴 邦 吧 阿 熬 隘 埃 搬 單位：萬(wàn)元斑企業(yè)名稱襖本年末資產(chǎn)總額氨本年末凈資產(chǎn)總艾額奧集團(tuán)持股比例（艾）拜所屬行業(yè)愛(ài)（四）截止矮 佰年末，集團(tuán)擁有拔從業(yè)人員人數(shù)及岸素質(zhì)情況啊。跋二、集團(tuán)挨公司經(jīng)營(yíng)的基本擺情況壩（一）經(jīng)營(yíng)主要愛(ài)政策。阿包括：企業(yè)改革稗、懊產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、扒市場(chǎng)開(kāi)拓、擺資本運(yùn)營(yíng)等方面搬。搬（二）主要經(jīng)營(yíng)敖業(yè)績(jī)。班（三）絆 半年完成主要經(jīng)濟(jì)靶指標(biāo)，并對(duì)主要八指標(biāo)進(jìn)行分析說(shuō)案明。佰集團(tuán)公司頒 凹年度主要經(jīng)濟(jì)指芭標(biāo)情況表翱指標(biāo)項(xiàng)目唉本

4、年數(shù)懊上年數(shù)癌指標(biāo)項(xiàng)目澳本年數(shù)靶上年數(shù)佰一、效益指標(biāo)：班奧（十四）流動(dòng)比懊率（）笆（一）銷售（營(yíng)捌業(yè)）增長(zhǎng)率（礙）岸（十五）短期借岸款占全部借款的癌比率（）瓣（二）利潤(rùn)總額礙增長(zhǎng)率（）扮（十六）平均固白定資產(chǎn)折舊率（案）拌（三）凈資產(chǎn)收辦益率（）斑（十七）當(dāng)年消安化潛虧掛賬比率胺（）敖（四）股東權(quán)益暗收益率（）罷（十八）固定資芭產(chǎn)投資占主營(yíng)業(yè)板務(wù)收入的比率（藹）埃（五）總資產(chǎn)報(bào)白酬率（）把三、人均指標(biāo)：挨（六）已獲利息隘倍數(shù)哀（一）人均利潤(rùn)邦（元/人）耙（七）主營(yíng)業(yè)務(wù)捌利潤(rùn)率（）愛(ài)（二）人均資產(chǎn)案（元/人）八（八）成本費(fèi)用班利潤(rùn)率（）哎（三）全年職工佰人均工資（元/疤人）岸（九）成本費(fèi)用邦總額

5、占主營(yíng)業(yè)務(wù)藹收入的比率（吧）板（四）全年在崗佰職工人均工資（般元/人）愛(ài)二、資產(chǎn)運(yùn)行狀?yuàn)W況指標(biāo)：霸（五）全員勞動(dòng)版生產(chǎn)率（元/人礙）熬（一）資產(chǎn)增長(zhǎng)盎率（）辦（六）人均實(shí)際巴上交稅金（元/爸人）稗（二）應(yīng)收賬款扒增長(zhǎng)率（）叭（七）人均增加扒值（元/人）俺（三）存貨增長(zhǎng)皚率（%）隘四、其他指標(biāo)：扳（四）固定資產(chǎn)頒增長(zhǎng)率（）靶（一）盈余現(xiàn)金哎保障倍數(shù)皚（五）總資產(chǎn)周稗轉(zhuǎn)率（次）爸（二）現(xiàn)金流動(dòng)敗負(fù)債比率（）鞍（六）流動(dòng)資產(chǎn)挨周轉(zhuǎn)率（次）?。ㄈ┘夹g(shù)投入般比率（）鞍（七）資產(chǎn)負(fù)債扮率（）礙（四）抵押資產(chǎn)辦占總資產(chǎn)比率（扳）啊（八）資本積累隘率（）奧（五）長(zhǎng)期股權(quán)皚投資占凈資產(chǎn)比扮率（）耙（九）國(guó)有資

6、本暗保值增值率（矮）挨（六）擔(dān)保金額般占凈資產(chǎn)比率（把）暗（十）存貨周轉(zhuǎn)拜率（次）班（七）非正常應(yīng)扮收款項(xiàng)占應(yīng)收款?yuàn)W項(xiàng)總額的比率（疤）阿（十一）應(yīng)收賬奧款周轉(zhuǎn)率（次）壩（八）人工成本岸占成本費(fèi)用總額爸的比率（）把（十二）資產(chǎn)損氨失及掛賬占資產(chǎn)傲總額的比率（唉）爸（九）人工成本笆占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入艾的比率（）拜（十三）速動(dòng)比爸率（）扳（十）人均人工罷成本（元/人）八三、集團(tuán)公司經(jīng)八營(yíng)成果分析岸（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)佰收入情況扒1、集團(tuán)公司頒 拌年實(shí)現(xiàn)辦主營(yíng)業(yè)務(wù)收入把，疤與上年對(duì)比增減板額，增減幅（%佰）等藹。板2、般本年收入較上年敖增減情況及因素襖分析跋（按盎主要產(chǎn)品產(chǎn)量胺或耙行業(yè)收入構(gòu)成絆）。襖集團(tuán)公司壩

7、 叭年度佰主營(yíng)業(yè)務(wù)收入把情況表 單位：萬(wàn)元盎公司名稱昂本年數(shù)哀上年數(shù)凹本年較上年增減哀金額懊%柏1、按制愛(ài)造業(yè)邦 班 柏 拌合計(jì)奧2、壩交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)斑和郵政業(yè)癌合計(jì)哀稗減：關(guān)聯(lián)交易班總計(jì)靶（二）成本費(fèi)用盎變動(dòng)情況罷1、主營(yíng)業(yè)務(wù)成瓣本邦（1）岸 挨年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成骯本發(fā)生額，與上版年對(duì)比增減額，扳增減幅（%）。耙（2）礙 挨年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成昂本增減主要因素氨分析。哎集團(tuán)公司懊 拌年度傲主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按埃項(xiàng)目構(gòu)成情況表瓣 爸 扮 扒 半 版 芭 白 骯 耙 單位：萬(wàn)元胺項(xiàng)目扮本年數(shù)八上年數(shù)半本年較上年增減捌金額扮%班背合計(jì)笆集團(tuán)公司盎 扒年度稗主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按啊行業(yè)構(gòu)成情況表單位：萬(wàn)元擺公司名稱辦本年數(shù)

8、半上年數(shù)哀本年較上年增減翱金額半%疤1、盎制造業(yè) 俺 伴 百合計(jì)版2、昂交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)邦和郵政業(yè)案合計(jì)捌搬減：關(guān)聯(lián)交易柏總計(jì)爸2、營(yíng)業(yè)稅金及半附加案（1）敖 瓣年度營(yíng)業(yè)稅金及隘附加發(fā)生額，與邦上年對(duì)比增減額哀，增減幅（%）胺。安（2）氨 凹年度營(yíng)業(yè)稅金及岸附加增減主要因矮素分析。拜集團(tuán)公司拔 哎年度般營(yíng)業(yè)稅金及附加氨按項(xiàng)目構(gòu)成情況扳表邦 凹 熬 傲 翱 版 斑 芭 拌 阿 單位：萬(wàn)元案項(xiàng)目搬本年數(shù)叭上年數(shù)癌本年較上年增減巴金額跋%背頒合計(jì)凹集團(tuán)公司白 耙年度柏營(yíng)業(yè)稅金及附加般按行業(yè)構(gòu)成情況奧表單位：萬(wàn)元疤公司名稱澳本年數(shù)稗上年數(shù)艾本年較上年增減板金額隘%阿1、唉制造業(yè) 柏 耙 俺合計(jì)辦2、骯交

9、通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)愛(ài)和郵政業(yè)板合計(jì)傲哀減：關(guān)聯(lián)交易巴總計(jì)3、營(yíng)業(yè)費(fèi)用辦（1）柏 版年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用發(fā)澳生額，與上年對(duì)扳比增減額，增減矮幅（%）。胺（2）跋 把年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用增盎減主要因素分析襖。百集團(tuán)公司礙 擺年度般營(yíng)業(yè)費(fèi)用按項(xiàng)目罷構(gòu)成情況表疤 拜 靶 氨 扒 安 埃 吧 拔 拌 單位：萬(wàn)元敖項(xiàng)目斑本年數(shù)扒上年數(shù)襖本年較上年增減跋金額哎%藹拜合計(jì)霸集團(tuán)公司奧 柏年度骯營(yíng)業(yè)費(fèi)用按行業(yè)啊構(gòu)成情況表單位：萬(wàn)元跋公司名稱背本年數(shù)叭上年數(shù)耙本年較上年增減翱金額凹%捌1、襖制造業(yè) 笆 皚 澳合計(jì)八2、白交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)鞍和郵政業(yè)敖合計(jì)把搬減：關(guān)聯(lián)交易岸總計(jì)4、管理費(fèi)用把（1）阿 唉年度管理費(fèi)用發(fā)捌生額，與上年對(duì)八比增減

10、額，增減拔幅（%）。藹（2）吧 唉年度管理費(fèi)用增哎減主要因素分析柏。八集團(tuán)公司佰 皚年度胺管理費(fèi)用按項(xiàng)目隘構(gòu)成情況表把 壩 矮 霸 癌 矮 半 柏 搬 耙 單位：萬(wàn)元按項(xiàng)目霸本年數(shù)襖上年數(shù)凹本年較上年增減辦金額哀%埃啊合計(jì)哀集團(tuán)公司半 艾年度藹管理費(fèi)用按行業(yè)頒構(gòu)成情況表單位：萬(wàn)元安公司名稱鞍本年數(shù)敖上年數(shù)艾本年較上年增減頒金額擺%壩1、靶制造業(yè) 皚 阿 氨合計(jì)版2、壩交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)懊和郵政業(yè)哀合計(jì)斑巴減：關(guān)聯(lián)交易翱總計(jì)5、財(cái)務(wù)費(fèi)用敖（1）矮 百年度財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)半生額，與上年對(duì)隘比增減額，增減壩幅（%）。吧（2）鞍 癌年度財(cái)務(wù)費(fèi)用增艾減主要因素分析霸。瓣集團(tuán)公司骯 皚年度吧財(cái)務(wù)費(fèi)用按項(xiàng)目懊構(gòu)成情況

11、表版 芭 吧 扒 背 叭 翱 阿 阿 吧 單位：萬(wàn)元絆項(xiàng)目版本年數(shù)版上年數(shù)扳本年較上年增減懊金額版%拔昂合計(jì)跋集團(tuán)公司敗 襖年度懊財(cái)務(wù)費(fèi)用按行業(yè)凹構(gòu)成情況表單位：萬(wàn)元搬公司名稱捌本年數(shù)熬上年數(shù)按本年較上年增減埃金額傲%扮1、藹制造業(yè) 翱 靶 礙合計(jì)擺2、耙交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)按和郵政業(yè)隘合計(jì)跋瓣總計(jì)藹（三）其他業(yè)務(wù)伴利潤(rùn)愛(ài)1、把 翱年度盎其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)背發(fā)生額，與上年扒對(duì)比增減額，增懊減幅（%）。罷2、把 佰年度靶其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)罷增減主要因素分絆析。挨（四）營(yíng)業(yè)外收矮支跋1、疤 矮年度皚營(yíng)業(yè)外收支凹發(fā)生額，與上年白對(duì)比增減額，增盎減幅（%）。啊2、按 按年度懊營(yíng)業(yè)外收支白增減主要因素分壩析。（五）投資收

12、益哀1、昂 靶年度把投資收益凹發(fā)生額，與上年敗對(duì)比增減額，增氨減幅（%）。般2、傲 藹年度跋投資收益骯增減主要因素分靶析。（六）所得稅敗1、集團(tuán)及所屬襖子公司扳所得稅奧政策；傲2、柏 癌年度骯所得稅敗發(fā)生額及斑增減變化主要因扮素分析。稗（七）凈利潤(rùn)實(shí)叭現(xiàn)情況拌集團(tuán)公司骯 頒年度般凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況拔表單位：萬(wàn)元百公司名稱襖本年數(shù)熬上年數(shù)壩本年較上年增減敖金額拔%藹1、巴制造業(yè) 斑 靶 艾合計(jì)拜2、襖交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)藹和郵政業(yè)扒合計(jì)巴八減：關(guān)聯(lián)交易拌總計(jì)敖（八）利潤(rùn)分配矮情況矮1、集團(tuán)及所屬按子公司利潤(rùn)分配伴政策，與上年對(duì)敗比政策的變化情礙況。懊2、挨 凹年度實(shí)際利潤(rùn)分阿配情況。皚（九）虧損企業(yè)阿情況

13、爸1、虧損企業(yè)基安本情況八項(xiàng) 目百本年數(shù)凹上年數(shù)靶虧損企業(yè)戶數(shù)按虧損企業(yè)般較上年增減（戶班）隘虧損金額（萬(wàn)元拜）骯虧損金額增減（耙萬(wàn)元）拜虧損面（）柏虧損面增減（個(gè)俺百分點(diǎn)）瓣2、俺集團(tuán)及所屬子公敗司矮虧損主要原因分案析及措施。柏集團(tuán)及所屬子公叭司澳虧損企業(yè)情況詳八見(jiàn)下表：白 啊 佰 俺 敗 搬 藹 瓣 哎 單位：萬(wàn)癌元扮企 業(yè) 名胺 稱百占股權(quán)比例扒本年度虧損額白1、氨制造業(yè)澳合計(jì)芭2、稗交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)拌和郵政業(yè)捌合計(jì)案芭總計(jì)爸四、集團(tuán)公司哎財(cái)務(wù)狀況邦分析（一）資產(chǎn)情況伴1、各項(xiàng)資產(chǎn)罷結(jié)構(gòu)及變動(dòng)；耙2、各項(xiàng)資產(chǎn)增礙減原因及分析。靶集團(tuán)公司皚 板年度各項(xiàng)柏資產(chǎn)澳結(jié)構(gòu)及變動(dòng)版情況表芭 頒 白 敖

14、 熬 把 皚 懊 扒 搬 鞍單位：萬(wàn)元暗項(xiàng)目名稱擺本年數(shù)矮上年數(shù)爸金額皚占總資產(chǎn)比重（爸）搬金額版占總資產(chǎn)比重（壩）跋流動(dòng)資產(chǎn)藹貨幣資金靶應(yīng)收帳款八其他應(yīng)收款翱存貨跋。翱長(zhǎng)期投資邦固定資產(chǎn)班無(wú)形資產(chǎn)及其他捌資產(chǎn)版。懊資產(chǎn)總計(jì)般100叭100 （二）負(fù)債情況板1、負(fù)債結(jié)構(gòu)及霸變動(dòng)情況；啊2、各項(xiàng)負(fù)債增骯減原因及分析。傲集團(tuán)公司啊 白年度各項(xiàng)搬負(fù)債靶結(jié)構(gòu)及變動(dòng)鞍情況表阿 般 班 背 霸 骯 哀 般 捌 把 耙 俺單位：萬(wàn)元挨項(xiàng)目背本年數(shù)敖上年數(shù)般金額壩占總負(fù)債比重（澳）半金額矮占總負(fù)債比重（扮）吧流動(dòng)負(fù)債翱短期借款背應(yīng)付賬款挨。哎合計(jì)辦長(zhǎng)期負(fù)債耙長(zhǎng)期借款罷。奧合計(jì)唉負(fù)債總計(jì)傲100骯100案（三）

15、佰資產(chǎn)質(zhì)量及財(cái)務(wù)澳風(fēng)險(xiǎn)情況分析矮1、不良資產(chǎn)、艾清產(chǎn)核資等骯批復(fù)盎處理情況；案2、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分昂析（資產(chǎn)處置和耙債務(wù)重組等）。安（四）國(guó)有資本鞍保值增值情況哎1、國(guó)有權(quán)益的啊增減變動(dòng)情況；爸2、把增加減少變動(dòng)主般要原因；愛(ài)3、若年初數(shù)與扮上年末數(shù)不一致般，應(yīng)說(shuō)明原因。板集團(tuán)公司鞍 絆年度鞍國(guó)有權(quán)益的增減哀變動(dòng)情況單位：萬(wàn)元靶項(xiàng) 目扮上年末數(shù)爸年初數(shù)骯本年增加數(shù)頒本年減少數(shù)笆年末數(shù)班實(shí)收資本邦資本公積罷盈余公積傲未分配利潤(rùn)按五、現(xiàn)金流量分辦析傲對(duì)耙 把年度哎經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資白活動(dòng)、籌資活動(dòng)百等方面產(chǎn)生的現(xiàn)唉金流量進(jìn)行分析八。百六、重大事項(xiàng)影拔響巴（一）罷執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)胺制度等會(huì)計(jì)政板策變更的影響。半（

16、二）集團(tuán)及所罷屬企業(yè)年度清產(chǎn)伴核資結(jié)果的影響礙。如：企業(yè)清產(chǎn)邦核資情況、國(guó)有白資產(chǎn)監(jiān)督管理部俺門尚未批復(fù)的清稗產(chǎn)核資結(jié)果、資芭產(chǎn)損失批準(zhǔn)處理襖的金額與企業(yè)已懊處理的金額是否瓣一致及其對(duì)財(cái)務(wù)哀決算報(bào)表的影響翱等。癌（三）關(guān)聯(lián)交易拜抵銷按的影響。靶（四）矮重大合同靶（包括把已經(jīng)履行、尚未巴履行完畢和將要靶履行的重大合同拌）敖及重大訴訟事項(xiàng)芭。俺七、巴經(jīng)營(yíng)搬風(fēng)險(xiǎn)因素拌、岸發(fā)展規(guī)劃壩及翱經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略（一）風(fēng)險(xiǎn)因素1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)拜（1）埃對(duì)重要原材料供癌應(yīng)的依賴和進(jìn)口柏原材料的價(jià)格風(fēng)把險(xiǎn)案（捌2叭）能源供應(yīng)和捌交通運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)艾（八3擺）產(chǎn)品價(jià)格的熬波動(dòng)搬（礙4白）融資能力的辦局限瓣（襖5靶）外匯風(fēng)險(xiǎn)（6）其它風(fēng)

17、險(xiǎn)2、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)絆產(chǎn)業(yè)政策的限制拜風(fēng)險(xiǎn)捌環(huán)保因素的限制搬風(fēng)險(xiǎn)案行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)盎險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)其他風(fēng)險(xiǎn)矮（二）發(fā)展規(guī)劃哀及班經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略壩1、集團(tuán)公司本捌身壩競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)傲分析，進(jìn)一步骯加強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力澳的措施。捌包括：白如何進(jìn)行霸產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整邦，哎提高產(chǎn)業(yè)的整體版素質(zhì)隘；如何案重點(diǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品,奧優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)板；如何背加大研究開(kāi)發(fā)的凹投入和力度擺；如何艾鞏固和擴(kuò)大國(guó)內(nèi)按市場(chǎng)份額哎，增加爸出口跋；如何愛(ài)提高生產(chǎn)效率和稗產(chǎn)品質(zhì)量絆等。唉2、集團(tuán)公司如傲何適應(yīng)按經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境皚的阿深刻變化澳，如何應(yīng)對(duì)扮我國(guó)加入WTO芭的挑戰(zhàn)辦及巴帶來(lái)新的機(jī)遇跋，昂拓展盎海外傲合作爸，芭實(shí)現(xiàn)融資、研發(fā)柏、生產(chǎn)和銷售的壩國(guó)際化版等戰(zhàn)略。捌3、進(jìn)一步推進(jìn)吧企業(yè)改革，加快罷建立翱現(xiàn)代企業(yè)制度艾，骯建立和完善企業(yè)岸法人治理結(jié)構(gòu)，跋采取耙各罷種形式搞活企業(yè)盎。按4、如何敗發(fā)揮集團(tuán)公