某集團全面預算的編制辦法

1、預算管理辦法第一章 總則辦通過編制艾成都佰遠鴻班集團公司凹(以下簡稱奧“巴集團公司鞍”叭)胺及各子公司哀全面預算，以達愛到細化戰(zhàn)略規(guī)劃鞍和年度經(jīng)營計劃挨，并對其執(zhí)行情按況進行有效監(jiān)控爸的目的，特制定白本管理辦法。吧全面預算是實施暗績效管理的基礎搬，是進行績效考斑核的主要依據(jù)。阿通過預算與績效矮管理相結(jié)合，為安集團公司把與各子公司笆設立了一定的行皚為標準，明確了熬工作努力的方向案，促使其行為符佰合總體戰(zhàn)略目標案及預算的要求。皚通過編制全面預邦算，使拌集團公司昂各級管理層必須熬認真考慮完成經(jīng)鞍營目標所需的方百法與途徑，并對敗市場可能出現(xiàn)的艾變化做好準備，靶促進各類資源的傲有效配置，提高哎資源利用效

2、率。搬全面預算是各級耙管理層進行事前艾、事中、事后監(jiān)靶控的有效工具，暗通過尋找經(jīng)營活邦動實際結(jié)果與預佰算的差距，可以凹迅速地發(fā)現(xiàn)問題芭并及時采取相應靶的解決措施。通白過強化內(nèi)部控制般，降低了日常的挨經(jīng)營風險，加強爸對費用支出的控凹制，有效降低營案運成本。罷本佰管理阿辦法吧適用于白集團公司俺及各控股子公司芭，胺參股公司礙可參照執(zhí)行哎。拜第二章 預算奧管理的組織體系背 懊集團公司骯董事會是全面預愛算管理的決策機班構安。皚董事會負責依據(jù)隘集團皚公司的疤發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合岸股東的具體期望安收益、經(jīng)營環(huán)境啊、經(jīng)營計劃等因襖素審議、翱批準奧集團伴公司年度預算。昂總裁辦公會奧預算會議是實施白全面預算管理的愛管理

3、機構柏，為非常設機構隘。案預算會議人員構罷成：般總裁、把經(jīng)營層成員頒、笆子公司總經(jīng)理、耙子公司財務負責礙人以及執(zhí)行部門昂相關人員熬。哀（平日把總裁辦公會疤預算會議出席人凹員可簡化）靶預算板會議跋行使以下權責：邦審議、確定年度絆預算目標、預算岸編制方針和預算敖程序，報董事會伴批準；盎審定熬財務中心癌提交的總預算和襖各部門跋及子公司的鞍年度預算，上報吧董事懊會，按經(jīng)董事長簽批后鞍下達正式預算；板批準拜財務中心暗審議提交的預算靶調(diào)整、修正方案翱；把協(xié)調(diào)、裁定預算艾重大沖突；版對預算運行狀況奧實施整體監(jiān)控；癌審議與預算執(zhí)行挨情況掛鉤的考核翱及獎懲辦法和方啊案，報董事會批班準。瓣集團公司骯預算管理部門澳

4、是啊財務中心搬，哎內(nèi)設專門崗位，扳負責全面預算管骯理文件編撰、預扳算指標的測定、盎預算的匯總、最唉終預算任務的下扮達、預算過程的哀監(jiān)督和結(jié)果的評壩價等全局性組織皚工作和匯總編制奧工作。其中胺財務總監(jiān)懊總體負責組織預隘算的審核、平衡敖、編制、監(jiān)督執(zhí)癌行、調(diào)整、分析擺反饋工作；白財務中心辦負責預算的具體捌編制、監(jiān)督執(zhí)行般情況、收集數(shù)據(jù)背、分析匯報等工佰作。愛財務中心翱有以下權責：把設計預算指標體白系，將礙總裁辦公會瓣預算會議佰提出的預算總目氨標對各稗職能昂部門鞍和子公司班進行分解、下達邦；氨共同審議鞍各職能部門和子擺公司斑上報的年度預算熬草案，審核這些叭方案是否符合芭集團公司?？傮w的方針、目瓣標，

5、是否充分展拌示發(fā)展前景和管斑理潛力，對氨彼此哎之間的沖突進行瓣協(xié)調(diào)，討論通過拌各職能部門和子班公司斑預算草案或駁回吧重編。在此基礎百上，形成初步確跋定的方案，報盎總裁辦公會唉預算會議俺審議岸；拌在預算執(zhí)行過程絆中，及時搜集信凹息，提供預算推懊進中的各種動態(tài)昂分析報告，在規(guī)皚定的權責范圍內(nèi)哀處理相關問題耙；擺預算期結(jié)束后，傲配合相關部門進扒行預算評價，向背總裁辦公會跋預算會議挨提交本年度預算安工作的分析報告壩；挨對有關部門提出暗的預算修改、調(diào)跋整方案作出初步艾判斷并提出意見班；八組織預算的培訓邦工作佰；罷向預算編制、執(zhí)芭行單位提供技術柏支持，提出改進岸預算工作的意見板；吧擬定柏集團公司板預算管理

6、辦法及挨相關制度，報疤總裁辦公會扳預算會議昂審批。挨預算管理涉及面八廣、業(yè)務交叉點半多，各有關部門骯必須做到分工協(xié)敗作、職責明確、背充分溝通、密切奧配合。通過逐級埃分解、下達預算瓣指標，明確各級芭預算編制和管理凹責任人，形成預隘算編制和管理的耙組織體系。拔第三章 預算拜的編制愛集團公司澳采取自上而下下巴達預算編制目標皚、方針，自下而扮上編制預算，由礙財務中心瓣平衡匯總編制預矮算的預算編制程霸序。藹預算期指預算的疤執(zhí)行期扒，襖為每年的昂1月1日按至叭12月31日壩。啊預算的編制工作盎期指實際編制預矮算的時間。年度斑全面預算應在預把算期上一年度的癌11拌月開始著手編制稗。愛預算編制要在董盎事會和巴

7、總裁辦公會稗預算會議背制定的編制方針昂指導下進行。預算方針有：搬目標利潤規(guī)劃方柏針藹（目標利潤由總傲裁辦公會制定并隘由集團公司董事佰會審批）扮；傲 哎收入預算編制方傲針；隘成本預算編制方佰針；啊費用編制方針頒（對于日常費用絆，建議采用固定霸預算，即按部門艾編制人數(shù)確定每拜人辦公費費用；扳對于專門的部門拜職能，建議采用暗零基預算，重新靶審核部門專項職皚能的必要性并制斑定預算額）奧；搬 扮投資與開發(fā)費用稗預算方針癌（建議采用零基巴預算）礙；靶 籌資方針；預算調(diào)整方針；氨其他基準（公司拔費用分攤基準、凹業(yè)績評價基準、皚預算外費用考評捌基準方針等）扳。預算編制程序疤在編制預算之前笆，襖財務中心昂、稗總

8、裁辦公室俺、岸審計中心及其它傲相關職能中心叭和斑各笆子公司翱要做好各項準備安工作，包括組織安調(diào)查研究，檢查拌、總結(jié)到目前為骯止報告期內(nèi)經(jīng)營把計劃及預算的執(zhí)版行情況，預測本哎報告期經(jīng)營計劃叭和預算的總體執(zhí)絆行情況，測算有傲關指標數(shù)據(jù)，研奧究預算期發(fā)展的哀趨勢等。隘每年1翱1笆月第一個工作日懊總裁辦公會盎預算會議凹根據(jù)董事會批準凹的般集團公司胺發(fā)展戰(zhàn)略確定下骯年度的預算目標按。靶財務中心壩制定詳細的預算斑指導文件，在預傲算制定程序啟動盎時下發(fā)。盎采用經(jīng)營計劃和癌預算統(tǒng)一編制的暗原則，預算必須百以經(jīng)營目標和經(jīng)凹營計劃為依據(jù)，瓣必須與經(jīng)營計劃柏相匹配并綜合平柏衡俺集團公司哀的財務狀況。把各部門哀和子公

9、司澳在全面分析以前盎年度及報告期預啊計各項財務收支柏情況的基礎上，斑結(jié)合預算年度經(jīng)巴營環(huán)境的變化、辦年度經(jīng)營目標、暗預算目標和提高埃內(nèi)部經(jīng)營管理水稗平的要求，按照鞍務實的原則，合百理測算年度各項頒收支，按照預算拌指導文件的要求爸編制預算年度的扮各項預算草案交班主管領導初審，藹由主管領導提出搬意見并進行修改唉。阿每年1跋1拌月20日之前，耙各部門扳和子公司柏將審核后的預算哀草案(包括編制白說明)上報壩財務中心耙。霸在伴財務總監(jiān)百的統(tǒng)一領導下，霸總裁辦公室艾相關人員協(xié)助矮財務中心佰進行各部門預算邦匯總平衡，對預挨算的制定進行溝扳通、修改后，編澳制出哀集團公司巴年度財務預算初懊稿，包括現(xiàn)金預叭算表、

10、預計資產(chǎn)叭負債表、預計損百益表、預計現(xiàn)金昂流量表及其他有笆關資料，提交胺總裁辦公會阿預算會議佰審議。俺1哀2邦月15日班由藹總裁捌主持年度預算會隘議，審議各部門澳及公司整體預算按。笆總裁辦公會笆預算會議啊將通過審核的預般算提案報董事會叭審批，經(jīng)批準的邦預算方案，于每捌年的埃1爸2按月30日案正式下達給各部敗門靶及子公司班。班年度預算會議細隘則稗會前準備：哀財務中心癌提前兩周下達版集團公司暗總體財務目標期扒望值、會議議程白、規(guī)則和材料要辦求；各單位提前癌1周準備好材料壩。盎參加人員：敖總裁、笆經(jīng)營層成員、柏各靶子公司總經(jīng)理般以及各盎子公司財務負責扳人。癌召開時間：哎1佰2敗月哀中頒旬岸。氨會期為

11、：一到兩罷天罷。主要議程捌總裁爸介紹啊集團公司伴的總體經(jīng)營目標百和財務目標并向壩各單位進行分解哀；疤各單位匯報各自敗計劃，接受與會翱人員質(zhì)詢，明確埃修改方向白；頒總裁捌總結(jié)發(fā)言，明確安各單位計劃修改壩完成時間擺；翱最后壩總裁柏宣布閉會。會議規(guī)則霸各單位的呈報圖昂表采用標準格式班；擺質(zhì)詢以及對質(zhì)詢盎的回答應以事實暗和數(shù)據(jù)為基礎鞍；扮質(zhì)詢對事，不針熬對人扮；哎與會人員對各懊單位埃計劃有質(zhì)詢權，罷總裁靶對修改要求有最搬終決定權跋；啊預算會議必須形藹成明確的預算修礙改意見，并形成昂會議記錄，與會拌人員簽字認可。會后事項笆財務中心懊分發(fā)預算會議對藹于各部門和子公百司跋預算修改的要求絆和時間表叭；敗財務中

12、心傲跟蹤預算的修改胺，重新匯總，直埃至與襖集團公司氨的要求達成一致暗；跋將重新匯總編制半的預算報爸總裁辦公會罷預算會議笆批準背。辦預算編制時，半集團公司班預留一定比例的矮預備費作為預算昂外支出。傲第四章 稗 把預算的控制與分唉析爸 扳預算控制方法原斑則上依金額進行暗管理，同時運用捌預算項目管理、熬數(shù)量管理的方法辦。氨金額管理：從預八算的金額方面進把行管理。隘預算項目管理：白按預算的項目進癌行管理，不同預敖算項目之間不得案相互充抵。懊數(shù)量管理：對一岸些預算項目除進按行金額管理外，骯從預算的數(shù)量方稗面進行管理。哎下達的預算指標拜是與業(yè)績考核掛壩鉤的硬性指標，愛一般情況不得突敖破。預算指標是白制訂業(yè)

13、績合同和八考核設計方案的安重要依據(jù)，根據(jù)霸預算執(zhí)行情況對按責任人進行考核笆、獎懲。瓣成本、費用預算耙如遇特殊情況確阿需突破時，必須巴提出申請，說明埃原因，經(jīng)暗總裁辦公會頒預算會議佰審批納入預算外搬支出。藹預算剩余可以跨伴月轉(zhuǎn)入使用，但昂不能跨年度。胺當各氨部門或子公司礙之間發(fā)生利益沖懊突，且暗其耙負責人之間協(xié)調(diào)捌無效時，應將有艾關事項報經(jīng)稗集團公司財務中絆心叭協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)無效芭時由其上報癌總裁辦公會百預算會議按仲裁。擺總裁辦公會柏預算會議扮做出盎仲裁決議后，通凹過搬財務中心壩下達礙“耙預算仲裁決議書懊”氨給相關部門。仲安裁決議一經(jīng)形成霸，各部門須無條捌件執(zhí)行。靶預算執(zhí)行中發(fā)生藹下列情況之一時盎，

14、相關部門可以耙申請調(diào)整預算：拔董事會調(diào)整發(fā)展隘戰(zhàn)略，重新制訂藹經(jīng)營計劃；疤集團公司瓣經(jīng)營層捌決定追加（或縮骯減）任務；按市場形勢發(fā)生重藹大變化，需要調(diào)扒整銷售預算；襖國家相關政策發(fā)捌生重大變化；疤生產(chǎn)條件發(fā)生重辦大變化；骯不可抗力的作用骯；搬總裁辦公會捌預算會議笆認為應該調(diào)整的骯其他事項。胺當某一項或幾項安因素向著劣勢方啊向變化，影響預鞍算的執(zhí)行時，應敖首先挖掘與預算辦目標相關的其他芭因素的潛力，或啊采取其他措施來辦彌補，只有在無靶法彌補的情況下愛，才能提出預算昂修正申請。預算盎修正申請中必須辦包括：八導致無法實現(xiàn)預跋算的原因；耙已經(jīng)采取的其他傲彌補措施和效果爸；捌與該項預算調(diào)整辦相關的業(yè)績調(diào)

15、整八；拌調(diào)整后的預算及罷計算方法。安預算調(diào)整的權限啊與程序隘各部門捌或子公司挨對照預算執(zhí)行和拜結(jié)余情況，認為笆需要調(diào)整預算時哀，填寫預算調(diào)整瓣申請表，對照預笆算調(diào)整條件說明百調(diào)整內(nèi)容及理由襖，并后附相關文板件（如市場價格斑變動情況說明、霸相關政策變化情案況說明、變更前板后的經(jīng)營計劃、癌集團公司邦下達追加（或縮扮減）任務、項目頒可行性建議書等扮），交有關主管案領導審批；扮將主管領導簽字拌同意的預算調(diào)整壩申請表上交拜集團公司財務中絆心爸；把財務中心藹對預算調(diào)整申請霸表進行審查，在翱預算調(diào)整申請表愛上簽署意見，并傲將同意上報的預爸算調(diào)整申請表報捌總裁辦公會板預算會議半；岸總裁辦公會爸預算會議斑批準預

16、算調(diào)整后壩由伴總裁辦公會矮預算會議哀下達給熬財務中心哎；埃財務中心八留存預算調(diào)整申頒請表，并根據(jù)審拌批意見，編寫辦“版預算調(diào)整通知書靶”皚下達給預算單位白。預算差異分析班各部門板及子公司昂都要建立預算管俺理簿（澳條件許可的情況癌下，可愛進行計算機管理懊），按預算項目瓣詳細記錄預算額氨、實際發(fā)生額、哀差異額、累計預暗算額、累計實際皚發(fā)生額、累計差伴異額把；愛在預算執(zhí)行過程挨中，暗財務中心盎主要從預算金額絆、預算項目方面翱進行控制、記錄捌和監(jiān)督芭；埃預算執(zhí)行過程中凹，各部門耙及子公司疤要及時檢查、追稗蹤預算的執(zhí)行情笆況，形成預算差邦異分析報告，于盎每月3日前將上班月預算差異分析氨報告交敖財務中心哀

17、；拔財務中心稗根據(jù)自己的記錄氨與各部門扮和子公司吧的預算差異報告捌進行核對，糾正傲偏差，分析差異斑產(chǎn)生的原因，最安后由熬財務中心挨形成總預算差異俺分析報告，交白總裁辦公會芭預算會議扒，為氨總裁辦公會版預算會議胺對全面預算的執(zhí)斑行進行動態(tài)控制笆提供資料依據(jù)鞍。拌預算差異分析報啊告應有以下內(nèi)容?。喊璞酒陬A算額、本盎期實際發(fā)生額、霸本期差異額、累澳計預算額、累計跋實際發(fā)生額、累傲計差異額版；扳對差異額進行的邦分析把；稗產(chǎn)生不利差異的藹原因、責任歸屬哀、改進措施以及皚形成有利差異的爸原因和今后進行瓣鞏固、推廣的建把議。例會制度哎在每月上旬的例巴會上要進行預算八執(zhí)行情況總結(jié)，拔匯報上月的工作扳任務完成情

18、況、昂預算執(zhí)行情況，般確定改進措施，扒明確下月的工作拔重點。扮財務中心吧應在會前懊3芭天將預算差異報拔告報奧總裁辦公會霸預算會議暗討論。懊各部門應提前3盎天做好會議準備凹，包括各部門的搬預算分析、工作埃任務完成情況分把析和切實可行的捌改進措施，并形傲成文字資料。傲會議對改進措施斑形成決議，扒總裁隘辦公室負責督促襖各相關部門落實襖會議決定。哀第五章 預算搬考核評價背預算考核評價包啊括：愛對公司經(jīng)營業(yè)績岸進行評價；挨對預算執(zhí)行者的跋考核評價；哎對全面預算管理扳系統(tǒng)進行評價。哀預算跋考核版評價的目的叭考核各部門靶及子公司白的預算執(zhí)行情況稗，奧并與相應的激勵愛約束機制掛鉤，熬實施事后控制，襖增強預算管

19、理過隘程的完整性和權按威性；哀分析各部門敖及子公司隘的預算執(zhí)行結(jié)果懊以及預算管理系版統(tǒng)的控制能力，吧為改進下一期預矮算的編制、執(zhí)行拜和監(jiān)控工作提供佰有益的建議；凹評價愛集團公司芭整體預算完成情拔況，分析財務狀盎況和經(jīng)營狀況，般為管理者做決策頒提供依據(jù)暗。艾預算巴考核壩評價遵循敖的骯原則背目標原則：以預按算目標為基準，哀按預算完成情況岸評價預算執(zhí)行者安的業(yè)績；氨激勵原則：預算擺目標是對預算執(zhí)阿行者業(yè)績評價的唉主要依據(jù)，考核啊必須與激勵制度阿相配合；霸時效原則：預算矮考核是動態(tài)考核俺，每期預算執(zhí)行暗完畢應立即進行拔；般例外原則：對一傲些阻礙預算執(zhí)行安的重大因素，如盎產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化班、市場的變化、柏

20、重大意外災害等霸，考核時應作為靶特殊情況處理柏；跋分級考核原則：半在責任清晰的基絆礎上，預算考核昂要根據(jù)組織結(jié)構捌層次或預算目標唉的分解層次進行啊，堅持上級對下伴一級進行分級評扳價；礙可控性原則：既澳各責任主體以其壩責權范圍為限，奧僅對其可以控制板的預算差額負責疤；藹以預算內(nèi)容為核按心，進行財務指阿標與非財務指標凹相結(jié)合的考核；俺預算考評要支持骯企業(yè)總目標，符敗合總體優(yōu)化原則耙。背 通過季度/年拜度把經(jīng)營計劃例會白保證預算與考核埃的銜接。礙季度/年度哎業(yè)績考核與安經(jīng)營岸計劃白會爸（業(yè)績考核會與壩經(jīng)營計劃會合并按）襖的目的是對前一八季度各部門的背經(jīng)營計劃和財務啊預算執(zhí)行癌情況進行考核，礙及時發(fā)現(xiàn)

21、和解決襖經(jīng)營中的潛在問爸題，確保預算的挨完成，或者必要版時修正預算，以凹適應外部環(huán)境的頒變化。哀季度/年度稗業(yè)績考核與皚經(jīng)營皚計劃稗會凹（預算部分）扒細則阿會議準備：凹財務中心哎在每月初填制上胺一季度/年度預俺算完成情況表，敗在會前搬3天罷對上一季度預算俺完成情況做差異哀分析并找出主要絆疑點；各部門提巴前頒1周熬做出本部門預算絆完成情況差異分爸析和解決問題擬笆用的措施。疤參會人員：岸總裁扳、經(jīng)營層成員白、各部門/子公把司負責人埃及相關奧人員，壩（骯年度經(jīng)營拌研討會半?yún)呷藛T拔總裁吧、經(jīng)營層成員、叭各部門/子公司靶負責人疤及相關人員（經(jīng)捌營計劃及預算相拜關人員可在本單疤位質(zhì)詢時參加）壩，藹集團

22、公司翱董擺事邀請列席會議柏。敗召開時間：啊季度例會在每月懊15板日以前，年度例扳會捌一般安排在十二澳月下旬或一月上阿旬懊。捌會議規(guī)則：考核辦的目的不僅是為骯了揭示和解釋問拌題，主要的目的氨是共同解決問題矮；要求各單位對版預算完成差異的絆認識充分，解決襖方法準備充分，熬并且準備相關的襖圖表和數(shù)據(jù)。會議議程：伴各部門及子公司頒負責人版匯報上季度/版年度部門及子公罷司拔工作完成情況；昂各主管領導總結(jié)耙主管工作完成情霸況及主要問題；氨財務總監(jiān)巴介紹上個季度/癌年度公司總體預扮算目標完成情況阿，主要預算差異襖及其來源；哎逐一對各子公司佰上季度/年度預擺算完成情況進行背考核，揭示存在骯的問題，責成解笆決；

23、吧總裁拔總結(jié)會議達成的翱需要解決的問題搬，明確改進目標叭；案討論各部門草擬敗的改進措施，通凹過或令其修改；總裁宣布閉會。會后事項：班總裁辦公室板總結(jié)、下達會議熬結(jié)果、會議責成百解決事項和負責搬人。搬財務中心氨跟蹤拌涉及預算的耙以上事項的完成拔情況及財務結(jié)果艾，及時與有關單拜位溝通并向領導邦匯報；翱人力資源部凹統(tǒng)計、記錄考核白結(jié)果。頒各部門唉及子公司傲對發(fā)生的不可控安費用應及時向拔財務中心拌反映，并將不可拌控費用的發(fā)生情靶況報爸季度/年度經(jīng)營襖活動分析會討論胺，否則考核時不捌扣除其影響數(shù)。第六章 附則白本管理辦法由叭集團公司盎財務中心拌擬定，拔財務中心凹解釋。各子公司骯可以根據(jù)本辦法扒制定實施細

24、則。皚本管理辦法接受啊中國法律、法規(guī)芭以及本公司章程搬的約束，本管理按辦法如與國家日笆后頒布的法律、搬法規(guī)或經(jīng)合法程熬序修改后的公司擺章程相抵觸時，翱按國家有關法律懊、法規(guī)和公司章跋程的規(guī)定執(zhí)行，骯并立即修訂，報阿總裁辦公會壩審議通過。拌本管理辦法未盡白事宜，執(zhí)行國家唉有關法律、法規(guī)辦和公司的有關規(guī)安定。拌本管理辦法經(jīng)翱集團公司霸董事會班審議通過后生效班實施。附件： 霸部門預算草案伴表；胺固定資產(chǎn)購置岸預算表；骯固定資產(chǎn)折舊盎預算表；隘收入預算表捌；佰開發(fā)成本費用罷預算表；班收入預算執(zhí)行絆情況表芭；隘資本支出預算安執(zhí)行情況表俺；拜預算調(diào)整申請八表；愛預算調(diào)整通知白書；翱預算編制管理暗流程；氨預

25、算調(diào)整流程扒。跋附件：壩部門扳/子公司把預算草案藹表唉預算項目傲 板 捌 耙 搬月份百一月懊二月埃三月霸四月胺五月奧六月版七月啊八月扒九月安十月按十一月百十二月壩全年合計矮一、收入項目班收入合計澳二、支出項目懊1、成本類矮成本小計鞍2、費用類芭費用小計班支出合計巴三、固定資產(chǎn)請氨購計劃罷四、人力資源計巴劃芭1、人員編制需巴求啊2、招聘需求柏3、培訓需求把4、其他斑備注爸編制人： 氨 藹 俺 俺 奧 俺 拜 復核人稗： 半 奧 愛 愛 懊附編制說明頁數(shù)芭：般附件：固定資產(chǎn)版購置預算表般編制部門： 艾 按 壩 暗 班 壩 拜 安 日期扒： 皚 澳 擺 笆 白 瓣 熬金額單位：奧月份骯申購部門及搬資

26、產(chǎn)項目敖一月鞍二月盎三月罷四月半五月岸六月叭七月板八月捌九月邦十月擺十一月絆十二月版全年合計骯部門：版1、奧2、斑3、岸合計金額捌部門：絆1、翱2、吧3、霸合計金額敖總計絆備注跋編制人： 般 捌 百 礙 哎 愛 復核人： 笆 壩 氨 辦 埃 岸 擺 所附捌編制說明頁數(shù)：拌附件：固定資產(chǎn)稗折舊預算表拔編制部門： 安 拔 把 襖 捌 胺 澳 擺 日期： 扒 柏 癌 挨 金額單位哀：巴固定資產(chǎn)使用部埃門：絆月份澳固定資產(chǎn)項目敖一月背二月艾三月艾四月隘五月盎六月奧七月澳八月斑九月扒十月拌十一月罷十二月疤全年合計捌已班購挨置暗固疤定瓣資敖產(chǎn)白1、奧2、襖3、凹計劃購置固定資辦產(chǎn)懊合計：頒備注瓣編制人：

27、翱 巴 啊 挨 百 復核人：奧 班 靶 板 愛 背 所捌附編制說明頁數(shù)板：佰附件：拜收入預算表半預算年度： 半 埃 班 捌 敗 扳 啊 邦 矮 挨 鞍 疤 凹 阿 挨 金額單瓣位：疤項目邦金 額柏1月份伴2月份柏3月份笆4月份傲5月份藹6月份背7月份拔8月份扳9月份柏10月份絆11月份澳12月份邦全年合計背商品房銷售收入稗商鋪銷售收入拔出租房租金收入案建材銷售收入挨生物能源銷售收扳入頒其他業(yè)務收入骯收入合計柏預計現(xiàn)金收入扒期初應收賬款耙1月份銷售靶2月份銷售拜3月份銷售瓣4月份銷售跋5月份銷售鞍6月份銷售斑7月份銷售佰8月份銷售扒9月份銷售版10月份銷售芭11月份銷售哀12月份銷售鞍預計現(xiàn)金收

28、入合拔計矮期末應收賬款余艾額吧編制人： 吧 盎 伴 柏 哎 盎 罷 復核癌人： 隘 擺 罷 扒 按 案 扒 日期：巴附件：捌開發(fā)成本費用預佰算表暗預算年度： 按 吧 耙 拌 耙 哎 阿 拌 半 挨 稗 頒 鞍 頒 懊 罷 埃 版 金巴額單位：敖項目搬1月份捌2月份奧3月份般4月份辦5月份伴6月份百7月份奧8月份把9月份翱10月份哎11月份把12月份班本年合計柏金額爸%啊金額懊%哀金額瓣%霸金額隘%襖金額翱%挨金額辦%扒金額拔%吧金額拌%氨金額熬%礙金額白%白金額挨%扳金額岸%壩金額罷%挨土地征用及拆遷白補償費：叭土地征用費絆耕地占用稅搬勞動力安置費佰附著物拆遷補償爸安置動遷用房支藹出隘前期工程費：斑規(guī)劃、設計矮項目可行性研究哀支出氨水文、地