K清風(fēng)寄售業(yè)務(wù)實施方案

1、寄售業(yè)務(wù)實施方案BNKJ-ERP-SJ-SD-寄售*公司ERP管理信息系統(tǒng) 寄售管理解決方案及上線切換方案文檔作者: 創(chuàng)立日期: 確認日期: 控制編碼: 當(dāng)前版本: 審批簽字：百年工程經(jīng)理賽意工程經(jīng)理賽意參謀文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考審閱姓名職位簽字發(fā)布編碼姓名地點和位置123456目錄文檔控制ii更改記錄ii 審閱ii發(fā)布ii 概述1目的1 范圍1文件內(nèi)容1 參考材料1需求及現(xiàn)狀分析2需求描述2 現(xiàn)狀分析2存放庫解決方案3 總體流程3采購到入庫流程4標準功能4 目標流程4 寄售優(yōu)點5生產(chǎn)發(fā)料流程7標準功能7 目標流程8 寄售優(yōu)點8銷售業(yè)務(wù)流程9標準功能9 目標流程9應(yīng)付管理流程10

2、 標準功能10退貨管理流程11標準功能11 目標流程11所有二次開發(fā)13系統(tǒng)上線切換方案及方案14概述目的范圍文件內(nèi)容參考材料本文檔主要是闡述庫存的存放管理業(yè)務(wù)，以便于后期根據(jù)確認前方案指導(dǎo)采購、庫存和 財務(wù)的業(yè)務(wù)運作。本文檔適用于*公司寄售的管理。本文檔僅對*公司的寄售業(yè)務(wù)處理方案進行說明。需求及現(xiàn)狀分析需求描述存放物料定義存放物料是指所有權(quán)屬于供給商但存放在*公司存放庫且由*公司倉庫管理的物料，當(dāng) 物料轉(zhuǎn)移到車間正式庫以后，所有權(quán)才轉(zhuǎn)移到 *公司公司，同時產(chǎn)生財務(wù)暫估信息。現(xiàn)狀分析存放管理功能需求能夠按照實際與供給商簽訂的合同長期供貨協(xié)議，在系統(tǒng)中錄入訂單一攬 子采購協(xié)議。能夠定期向供給商

3、下達采購方案對合同的分批發(fā)貨方案。能夠按照實際供給商發(fā)貨進行采購接收、入庫，但此時不能產(chǎn)生財務(wù)暫估數(shù)據(jù)， 物料所有權(quán)還屬于供給商。當(dāng)存放物料真正被領(lǐng)用后，系統(tǒng)自動產(chǎn)生財務(wù)暫估數(shù)據(jù)，物料所有權(quán)轉(zhuǎn)移給*公司 公司。能夠按照實際領(lǐng)用情況定期通知供給商開票，并在系統(tǒng)中進行發(fā)票匹配。能夠按照各種實際情況進行退貨處理。存放物料品種及范圍存放物料品種數(shù)量：存放物料共約占所有采購物料的 80，并且局部物料存在普通采購和存放兩種入庫方式，目前全部使用標準采購入庫。因外協(xié)業(yè)務(wù)開發(fā)程序與寄售標準功能之間存在沖突，經(jīng)討論，所有 W 的物料都不在此次的寄售范圍之內(nèi)。存放物料管理現(xiàn)狀流程未按照實際與供給商簽訂的合同長期供

4、貨協(xié)議，在系統(tǒng)中錄入訂單一攬子 采購協(xié)議。定期按照方案需求數(shù)量錄入標準采購訂單，經(jīng)審批層審批后生效。接到供給商送貨后，先收實物，檢驗合格后入庫。當(dāng)真正領(lǐng)用時，開具推形式或者拉式領(lǐng)料單領(lǐng)料。定期按照供給商開具的發(fā)票按采購訂單進行發(fā)票匹配，并處理付款。現(xiàn)狀流程分析優(yōu)點：按常規(guī)采購業(yè)務(wù)操作，流程清晰。操作簡單。缺點：百年同創(chuàng)塑膠目前局部產(chǎn)品入庫后不能及時銷售，以及超訂單放量采購導(dǎo)致每月呆滯物料多，報廢損失大。系庫存量大，倉庫面積和資金占用公司資金和本錢較大。系統(tǒng)采購接收無法反映使用情況。針對現(xiàn)狀流程的諸多缺點，需要尋求一個切實符合存放庫實際需求的解決方案。存放庫解決方案總體流程流程圖流程說明序號步驟

5、說明處理方式部門/崗位輸入輸出1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.根據(jù)生產(chǎn)方案分解物料需求方案手工采購員負責(zé)與供給商洽談，并簽訂采購的協(xié)議價格手工價格核算員負責(zé)在系統(tǒng)中維護物料與供給商對應(yīng)的一攬子采購協(xié)議系統(tǒng)采購員根據(jù)需要方案下達入庫訂單，作為補貨方案系統(tǒng)的入庫憑證供給商根據(jù)采購員方案安排送貨手工倉庫根據(jù)供給商的送貨單，按入庫訂單接收存放物系統(tǒng)料生產(chǎn)部門按需領(lǐng)用物料，并打印領(lǐng)料單手工倉庫根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)料，從存放倉庫發(fā)出至車間材料倉系統(tǒng)根據(jù)使用情況與供給商對賬，供給商開票手工財務(wù)根據(jù)開票周期創(chuàng)立沖減通知單系統(tǒng)自動開票系統(tǒng)自動進行發(fā)票匹配系統(tǒng)其中針對退貨有不同的環(huán)節(jié)進行控制，

6、在如圖還節(jié)1、2、3的退貨流程有所區(qū)別，具體 見退貨管理流程。方案管理/主方案采購管理/采購員采購管理/采購員采購管理/采購員供給商倉庫管理/倉管員車間管理/領(lǐng)料員倉庫管理/倉管員倉庫管理/供給商財務(wù)管理/應(yīng)付會計財務(wù)管理/應(yīng)計會計價格協(xié)議送貨單領(lǐng)料單對帳單供給商發(fā)票價格協(xié)議送貨單收料單領(lǐng)料單采購到入庫流程標準功能目標流程存放物料的入庫存在兩個階段，一個階段是供給商送貨后，*公司公司接收實物，但物 料的所有權(quán)還屬于供給商；另一個階段是倉庫將物料發(fā)到車間使用后，存放物料的所有 權(quán)轉(zhuǎn)移到*公司公司，最終*公司公司根據(jù)發(fā)給車間使用的量與供給商進行結(jié)算。那么在采購到入庫流程中就涉及到以下四個問題：物料

7、的所有權(quán)如何表達？如何對不同所有權(quán)的物料進行管理？物料什么時候進行所有權(quán)轉(zhuǎn)移？什么事物處理將會產(chǎn)生所有權(quán)的轉(zhuǎn)移？以上四個問題也是針對存放管理所產(chǎn)生的，那么下面將針對存放業(yè)務(wù)的處理方案進行詳 細說明。能夠按照實際與供給商簽訂的合同長期供貨協(xié)議，在系統(tǒng)中錄入訂單一攬 子采購協(xié)議。能夠定期向供給商下達采購方案標準采購訂單，即對合同的分批發(fā)貨方案。能夠按照實際供給商發(fā)貨進行采購接收、入庫，但此時不產(chǎn)生財務(wù)暫估數(shù)據(jù)，物 料所有權(quán)還屬于供給商。當(dāng)存放物料真正被領(lǐng)用后，系統(tǒng)自動產(chǎn)生財務(wù)暫估及采購價格差異 PPV分錄， 物料所有權(quán)轉(zhuǎn)移給*公司公司。一攬子采購協(xié)議維護在供給商管理部擬定一個專職崗位在系統(tǒng)維護生效

8、的采購協(xié)議即一攬子采購協(xié)議。 這個操作目前不變。價格核算員一定要及時維護一攬子協(xié)議，否那么無法完成寄售業(yè)務(wù)。合格供給商列表維護同樣需要擬定專職崗位或由采購員維護批準供給商列表，使采購的物料與所維護的一攬 子采購協(xié)議進行對應(yīng)，指明“供給商物料組合實行存放物料的管理模式；這個操作也保護不變。存放物料入庫管理物料的入庫：按下達的入庫訂單接收入庫；方案：根據(jù)入庫訂單接收存放物料入庫采購員錄入入庫訂單按照實際下達給供給商的采購訂單錄入。可根據(jù) MRP、庫存方案、外協(xié)任務(wù)等自動生成的請購單創(chuàng)立成標準入庫訂單，或直接手工錄入入庫訂單， 審批后生效。材料倉倉管員按照實際供給商送貨進行入庫訂單接收，并入庫到相應(yīng)

9、的存放庫此時系 統(tǒng)不產(chǎn)生財務(wù)暫估分錄，物料的入庫模式參考“4.存放物料入庫的檢驗控制。如何區(qū)分管理物料的庫存信息？在實物管理上必須要分區(qū)存放，即所有權(quán)屬于供給商的存放 物料應(yīng)該與普通物料或者已經(jīng)做過所有權(quán)轉(zhuǎn)移的物料區(qū)分倉庫區(qū)域存放；系統(tǒng)中的庫存 查詢將會根據(jù)入庫和所有權(quán)的轉(zhuǎn)移情況按所有權(quán)標識出庫存現(xiàn)有量。系統(tǒng)設(shè)置：設(shè)置存放倉庫為：每個供給商設(shè)置一個倉庫，以W開頭存放物料入庫的檢驗控制存放物料入庫后需要區(qū)分檢驗前和檢驗后的的兩種狀態(tài)物料，在實物管理上主要采用的 是通過分區(qū)域或標識的方式進行管理，而帳務(wù)上主要有兩種處理方式：方案一：直接入庫，檢驗狀態(tài)另設(shè)置已檢驗和未檢驗子庫；采購接收方式全部采用直

10、接接收。采購入庫時不檢驗，并入庫到未檢驗子庫，當(dāng)某些物料真正檢驗完成后，再從未檢驗子 庫轉(zhuǎn)移至已檢驗子庫子庫存轉(zhuǎn)移。優(yōu)點：庫存現(xiàn)有量既能表達總量，又能表達檢驗和未檢驗狀態(tài)。 可以先做入庫，適合大批接收，無法及時檢驗的情況?？梢圆皇軝z驗部門和檢驗時間的影響。缺點：需要額外的庫存事務(wù)處理操作，增加了工作量。庫存總量做了分割，不直觀。方案二：標準接收，系統(tǒng)外檢驗合格后入庫不分已檢驗和未檢驗子庫；采購接收方式采用標準接收。采購“接收后不立即入庫，等收到質(zhì)檢部的驗收單后再處理“接收處理處理，入庫 到存放庫。優(yōu)點：不受檢驗部門是否及時操作系統(tǒng)的約束。庫存現(xiàn)有量可以反映已檢驗物料的數(shù)量，同時MRP也會考慮接

11、收未入庫局部的數(shù)量。缺點：庫存現(xiàn)有量不反映未檢驗局部物料數(shù)量，不能直觀的查詢庫存總量。當(dāng)發(fā)生大批量接收，無法及時檢驗時，會存在大量未處理的“接收事務(wù)處理。 經(jīng)討論采用方案一。系統(tǒng)設(shè)置：更改現(xiàn)有物料的接收方式為：直接交貨寄售優(yōu)點物料所有權(quán)轉(zhuǎn)移的管理當(dāng)物料被使用的時候那么需要對物料進行所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，對于*公司公司的所有權(quán)轉(zhuǎn)移 發(fā)生在材料倉庫發(fā)料到車間倉的環(huán)節(jié)上，即當(dāng)物料從材料倉庫發(fā)出到車間倉時，存放物 料的所有權(quán)那么從供給商轉(zhuǎn)移到*公司公司，那么涉及到所有權(quán)轉(zhuǎn)移的事物處理是“子 庫存轉(zhuǎn)移事物處理。系統(tǒng)設(shè)置：定義“子庫存轉(zhuǎn)移的事物處理類型為： BN。寄售移庫。采用系統(tǒng)寄售功能的優(yōu)點主要有：ERP 標

12、準功能就能根本滿足*公司公司的采購業(yè)務(wù)需求使得入庫訂單反映實際訂購情況、采購接收反映供給商實際送貨情況等，可以真正用 ERP 數(shù)據(jù)指導(dǎo)采購業(yè)務(wù)?？梢运Φ舸娣艓斓氖止?，且和其它物料在一個庫存組織管理，而且可以使處在 不同的儲存、結(jié)算狀態(tài)的供給商物料信息透明化。運行方案時可以考慮存放物料的庫存假設(shè)要加大庫存儲藏，需要設(shè)定平安庫存。系統(tǒng)報表可以真正提供分析能力如：采購歷史查詢、采購價格歷史查詢、預(yù)期 的采購接收報告、延期接收報表、供給商供貨質(zhì)量、及時性評估報告等。生產(chǎn)發(fā)料流程標準功能車間生產(chǎn)過程中需要到材料倉領(lǐng)用物料或到寄銷倉領(lǐng)用物料，根據(jù)前期調(diào)研了解到，目 前只要倉庫將存放物料發(fā)給車間，那么物料

13、的所有權(quán)就做了轉(zhuǎn)移，而對具體的發(fā)料也存 在兩種不同的處理方案。系統(tǒng)中所有權(quán)的轉(zhuǎn)移存在兩種方式：隱式和顯式，隱式的意思是在做發(fā)料事物處理時，自動觸發(fā)系統(tǒng)做所有權(quán)的轉(zhuǎn)移事物處理，顯式的意思是在做發(fā)料事物處理之后， 還需要手工做所有權(quán)轉(zhuǎn)移的事務(wù)處理。目前系統(tǒng)中只有子庫存轉(zhuǎn)移的事物處理允許選擇隱式或顯式，其他事物處理如：WIP組件發(fā)放、雜項事物處理等都會默認識隱式的事務(wù)處理。沖減方式設(shè)置沖減方式是指生成“轉(zhuǎn)移至常規(guī)目的地事務(wù)處理的方式，分為“顯式?jīng)_減和“隱式 沖減?！稗D(zhuǎn)移至常規(guī)目的地是把物料所有權(quán)從供給商轉(zhuǎn)移給 *公司公司的庫存事務(wù)處理。方案一：顯示沖減顯示沖減即手工沖減，不設(shè)置“沖減規(guī)那么，需要手工

14、錄入“轉(zhuǎn)移至常規(guī)目的地事 務(wù)處理系統(tǒng)自動產(chǎn)生相應(yīng)的暫估信息；也就是說需要分別進行子庫轉(zhuǎn)移和所有權(quán)轉(zhuǎn) 移。優(yōu)點方便退貨處理。系統(tǒng)只允許“顯示沖減的物料原路退回，即通過“轉(zhuǎn)移至委托目的地 事務(wù)處理把物料所有權(quán)從*公司公司退還給供給商。缺點需要分別進行子庫轉(zhuǎn)移和所有權(quán)轉(zhuǎn)移，即需要手工錄入“轉(zhuǎn)移至常規(guī)目的地事務(wù)處理， 操作較復(fù)雜，且容易遺漏所有權(quán)轉(zhuǎn)移處理，導(dǎo)致物流與資金流不一致。方案二：隱式?jīng)_減隱式?jīng)_減即自動沖減，當(dāng)發(fā)生符合“沖減規(guī)那么中的庫存事務(wù)處理時，系統(tǒng)自動產(chǎn)生 “轉(zhuǎn)移至常規(guī)目的地事務(wù)處理系統(tǒng)自動產(chǎn)生相應(yīng)的暫估信息；也就是說用戶只需 要處理子庫轉(zhuǎn)移，而所有權(quán)轉(zhuǎn)移系統(tǒng)自動產(chǎn)生。優(yōu)點無需手工進行所有

15、權(quán)轉(zhuǎn)移處理，減輕了工作量，減少了錯誤的可能性，使得物流與資金 流始終保持一致。缺點退貨處理較復(fù)雜。系統(tǒng)不允許“隱式?jīng)_減的物料原路退回，即無法通過“轉(zhuǎn)移至委托 目的地事務(wù)處理把物料所有權(quán)從*公司公司退還給供給商。只能通過雜項事務(wù)處理退 貨。經(jīng)討論采用方案二，使用隱式?jīng)_減方式，保證事物處理與所有權(quán)能同步轉(zhuǎn)移，減化處理 工作量。開發(fā)程序產(chǎn)生退貨記錄。沖減規(guī)那么設(shè)置結(jié)合前面討論情況，如果存放物料沒有使用存放待檢庫和存放正式庫的區(qū)分時，那么所 有存放庫物料在可以真正使用時直接從存放庫發(fā)出實物，采用子庫轉(zhuǎn)移。建議所有供給商都采用同一種規(guī)那么，無需區(qū)分到每個供給商。目標流程寄售優(yōu)點對于倉庫的生產(chǎn)發(fā)料目前有推

16、式和拉式，以后依然保持這兩種方式，同時 BOM數(shù)據(jù)保護不變。正常生產(chǎn)發(fā)料流程方案：無需做擁有方轉(zhuǎn)移的子庫存轉(zhuǎn)移，直接對 任務(wù)發(fā)料或者做拉式發(fā)料，系統(tǒng)自動產(chǎn)生擁有方的轉(zhuǎn)移。車間領(lǐng)料員開具領(lǐng)料單。存放庫帳務(wù)員按照單據(jù)數(shù)量對任務(wù)發(fā)料，系統(tǒng)自動產(chǎn)生沖減事務(wù)處理記錄轉(zhuǎn)移至常規(guī) 目的地和財務(wù)暫估分錄。后面發(fā)料按現(xiàn)在流程操作。優(yōu)點系統(tǒng)內(nèi)只需處理一次單據(jù)，無需事先錄入單據(jù)。缺點：對存放庫帳務(wù)員要求較高。需要錄入較多的信息來源存放庫、目的正式庫、物料、數(shù) 量等。針對超過三個月存放周期物料的入庫處理正常來說存放物料只有在實際生產(chǎn)領(lǐng)用的時候才會發(fā)生物料所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，但是目前* 公司公司有超過六個月的存放物料，經(jīng)討論

17、決定超過六個月的必須由*公司公司承當(dāng)呆 滯，因此這就涉及庫存物料需要盤點處理的問題。處理方案是：盤點現(xiàn)有庫存，車間將優(yōu)先使用這局部數(shù)據(jù)。未來實物管理時要求倉管員按先進先出的原那么進行發(fā)料，以保障超過六個月的物料庫 存量的可控程度。倉庫管理員針對超過三個月存放期的寄售物料填寫存放物料轉(zhuǎn)庫單，經(jīng)采購員審核后， 由存放帳務(wù)員在系統(tǒng)做“子庫存轉(zhuǎn)移，從存放庫轉(zhuǎn)移至倉庫材料倉。系統(tǒng)自動產(chǎn)生沖 減事務(wù)處理記錄轉(zhuǎn)移至常規(guī)目的地和財務(wù)暫估分錄?？梢蕴峁鞍囱b機數(shù)量付款模式的根底數(shù)據(jù)。實現(xiàn)按領(lǐng)用數(shù)量進行結(jié)算。庫存管理清晰，從庫存查詢上可以統(tǒng)計倉庫的庫存價值。銷售業(yè)務(wù)流程標準功能目標流程百年的銷售業(yè)務(wù)主要是向美的銷

18、售產(chǎn)品，除了自制，也有局部是向供給商采購加工件， 再發(fā)給美的，本流程主要闡述這局部業(yè)務(wù)。目前系統(tǒng)中子庫存轉(zhuǎn)移的事物處理允許選擇隱式或顯式，其他事物處理如：WIP 組件發(fā)放、雜項事物處理等都會默認識隱式的事務(wù)處理。外協(xié)供給商：1、 送貨到同創(chuàng)，同創(chuàng)采購訂單入庫，不產(chǎn)生財務(wù)信息； 同創(chuàng)：2、 需要銷售時，根據(jù)單據(jù)在系統(tǒng)做子庫存轉(zhuǎn)移，同時產(chǎn)生擁有方的轉(zhuǎn)移，產(chǎn)生財務(wù)信息。3、 后面流程與現(xiàn)有流程保持一致。應(yīng)付管理流程標準功能能夠按照實際領(lǐng)用情況定期“創(chuàng)立沖減通知，然后在系統(tǒng)中提交“按接收自動開票自動開 票程序，自動生成發(fā)票及匹配。按系統(tǒng)開票情況通知供給商開票。目前百年使用了 ADI 導(dǎo)入接口程序來提高

19、開票的速度，未來使用寄售的供給商因信息與現(xiàn)有開發(fā)程序不一致，因此不能再使用該程序，只能手工匹配發(fā)票。寄售供給商發(fā)票匹配為二維匹配，與現(xiàn)有匹配方式不同。寄銷庫存管理的帳務(wù)處理流程1、 采購物料接收入庫后，物料的所有權(quán)仍屬于供給商，接收入庫動作不產(chǎn)生任何財務(wù)信息，只增加庫存物料的數(shù)量。2、 領(lǐng)用時，物料的所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，在物料執(zhí)行出庫時產(chǎn)生如下的財務(wù)信息： 借：生產(chǎn)本錢標準本錢直接材料標準本錢貸：原材料標準本錢借：原材料標準本錢貸：應(yīng)計負債協(xié)議價借/貸：材料本錢差異訂單價差此處協(xié)議價的取法：如果一欖子協(xié)議有分段價格，取分段價，無分段價，那么取行 價格。3、 運行“創(chuàng)立沖減通知程序，產(chǎn)生一攬子協(xié)議發(fā)

20、放。4、 運行“按接收開票 自動開票程序，并自動計稅，前提需將財務(wù)系統(tǒng)選項啟用可退回稅，默認退稅率為100%；系統(tǒng)會生動生成發(fā)票，并自動匹配，形成如下分錄：借：應(yīng)計負債協(xié)議價應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進項稅協(xié)議價0.17貸：應(yīng)付帳款協(xié)議價1.175、 根據(jù)系統(tǒng)自動開票情況，提交已開票詳細清單給供給商，供給商按清單開出增值稅發(fā)票。退貨管理流程標準功能目標流程與普通物料的采購流程一樣，存放物料的管理中，同樣也存在著退貨的情況，但存放物 料的退貨顯得就比擬復(fù)雜了，以下就針對不同情況的退貨流程處理進行詳細描述。目前系統(tǒng)中的退貨只允許“顯式?jīng)_減的物料做所有權(quán)的退回處理，“隱式?jīng)_減不能 做退回事物處理。存放庫物料

21、的退貨根據(jù)所處階段的不同可以分為以下三種情況：1、還未沖減未正式領(lǐng)用2、已沖減已正式領(lǐng)用，但還未創(chuàng)立沖減通知3、已沖減，且已創(chuàng)立沖減通知以下針對該三種情況分別提出退貨方案：還未沖減未正式領(lǐng)用見總流程圖環(huán)節(jié)1處即物料還在存放庫寄售01，所有權(quán)還屬于供給商。直接由存放庫帳務(wù)員根據(jù)退料單執(zhí)行采購?fù)素?，退回供給商，這次退回由于仍然是存放物料，因 此不會產(chǎn)生任何的會計信息，只是純粹的實物和帳務(wù)退回。已沖減已正式領(lǐng)用，但還未創(chuàng)立沖減通知見總流程圖環(huán)節(jié) 2即物料已轉(zhuǎn)移車間材料倉，所有權(quán)已屬于*公司公司。沖減分為顯示沖減使用“轉(zhuǎn)移至常規(guī)目的地事務(wù)處理和隱式?jīng)_減執(zhí)行沖減規(guī)那么中的事 務(wù)處理時自動產(chǎn)生“轉(zhuǎn)移至常規(guī)

22、目的地事務(wù)處理，兩種情況的退貨方式不同，詳細信息請參 見“沖減方式設(shè)置。這時需要將物料從車間材料倉退回到存放倉，及同時作所有權(quán)轉(zhuǎn)移至委托目的地。 假設(shè)采用的是顯示沖減：車間領(lǐng)料員負責(zé)填寫退料單進行退料。由存放庫倉管員開具存放物料退庫單，指定來源正式庫、目的存放庫、物料、退貨數(shù)量等， 需要手工填寫供給商、一攬子采購協(xié)議。由存放庫帳務(wù)員根據(jù)單據(jù)執(zhí)行“轉(zhuǎn)移至委托目的地事務(wù)處理需要查找并指定原事務(wù)處 理號把擁有方歸還給供給商。由存放庫倉管員根據(jù)一定周期將實物退回給供給商，存放庫帳務(wù)員執(zhí)行采購?fù)素洠@時的 退貨同樣也不產(chǎn)生任何會計信息。假設(shè)采用的是隱式?jīng)_減：操作流程同顯式?jīng)_減的退貨，但是這并非系統(tǒng)標準功

23、能，需要進行二次開發(fā)。 注：實物可以直接從車間材料倉庫退回供給商，但單據(jù)建議走存放庫。3.已沖減，且已創(chuàng)立沖減通知見總流程圖環(huán)節(jié) 3創(chuàng)立了沖減通知后，無法再執(zhí)行“轉(zhuǎn)移至委托目的地事務(wù)處理，應(yīng)如下操作：由車間領(lǐng)料員開具手工退料單。由存放庫倉管員按照實退數(shù)量收貨，并填寫實收數(shù)量。由存放庫帳務(wù)員根據(jù)單據(jù)執(zhí)行雜項發(fā)放，從車間材料倉庫發(fā)放到“訂單價差 科目。由存放庫帳務(wù)員根據(jù)單據(jù)同時執(zhí)行雜項接收，指定相應(yīng)的擁有方供給商 接收入存放庫。由存放庫倉管員根據(jù)一定周期將實物退回給供給商，存放庫帳務(wù)員執(zhí)行采購?fù)素洠?這時的退貨同樣也不產(chǎn)生任何會計信息。由應(yīng)付會計創(chuàng)立一張貸項通知單，不匹配，手工分配到科目“ PPV

24、采購價格差異。4.換貨處理假設(shè)退貨后還需重新領(lǐng)用，可以使用換貨處理，換貨流程使用的單據(jù)是存放物料換貨單， 單據(jù)同樣由車間領(lǐng)料員填寫，指定來源正式庫、目的存放庫、物料、退貨數(shù)量、供給商、 換貨時間等。存放物料換貨處理是指：同一料號、同一供給商的車間倉庫物料與存放庫物料進行交換批次可能不同。如：車間倉庫A物料的N1批次需要與存放庫A物料的N2批次發(fā)生交換。存放庫帳務(wù)員根據(jù)存放物料退庫單使用雜項發(fā)放發(fā)出AN1物料到帳戶X，并注明 供給商；存放庫帳務(wù)員使用雜項接收接收AN1物料入存放待處理庫，并指定擁有供給商； 存放庫帳務(wù)員使用雜項發(fā)放從指定供給商發(fā)出AN2物料；存放庫帳務(wù)員使用雜項接收接收AN2物料入帳戶X；存放庫倉管員完成換貨后，再由存放庫倉管員根據(jù)一定周期將實物退回給供給商，存放庫帳 務(wù)員執(zhí)行采購?fù)素洠@時的退貨同樣也不產(chǎn)生任何會計信息。經(jīng)討論決定，以后的業(yè)務(wù)操作中，一旦遇到創(chuàng)立沖減通知后的退貨，還是盡可能的采用 換貨方式處理，這樣可以防止復(fù)雜的退貨操作。只有當(dāng)實物確實需要退回供給商的情況 下，才根據(jù)以上不同的退貨環(huán)節(jié)進行退貨處理。所有二次開發(fā)隱式?jīng)_減退貨的二次開發(fā)系統(tǒng)針對隱式?jīng)_減方式的退貨，是不可以實現(xiàn)原路返回的，即不能做所有權(quán)的轉(zhuǎn)移到委 托目的地，這就不利于以后