服務(wù)業(yè)非企業(yè)單位 財務(wù)狀況表填報培訓(xùn)

1、 熱 烈 歡 迎 參加廣州市白云區(qū)統(tǒng)計局服務(wù)業(yè)調(diào)查單位統(tǒng)計業(yè)務(wù)培訓(xùn)的領(lǐng)導(dǎo)和同志們！行政事業(yè)、社團(tuán)及其他單位2011年年報和2012年定期報表 業(yè)務(wù)培訓(xùn)白云區(qū)統(tǒng)計局2012年2月主要內(nèi)容一、制度內(nèi)容調(diào)整二、報表制度要求三、報表說明一、制度內(nèi)容調(diào)整（一）報表制度進(jìn)行了修改。將上年的廣州市其他服務(wù)業(yè)統(tǒng)計報表制度更名為廣州市服務(wù)業(yè)統(tǒng)計報表制度；統(tǒng)計范圍是指第三產(chǎn)業(yè)中除批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)、金融業(yè)和房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)以外的廣州市服務(wù)業(yè)企業(yè)、行政事業(yè)單位、社團(tuán)及其他單位和個體經(jīng)營戶。 （二）報表名稱更加明確。將上年的其他服務(wù)業(yè)非企業(yè)單位財務(wù)狀況表（穗統(tǒng)F103-2）拆分為行政事業(yè)單位財務(wù)狀況表(F103-

2、4、F203-4)和社團(tuán)及其他單位財務(wù)狀況表( F103-5、F203-5 )。同時，表號也作了調(diào)整（年、定報通用），采取統(tǒng)一的規(guī)格，而調(diào)查的指標(biāo)內(nèi)容沒有變化。（三）增加統(tǒng)計法律事務(wù)告知為保障政府統(tǒng)計數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整和及時，根據(jù)中華人民共和國統(tǒng)計法及有關(guān)法律法規(guī)，特增加了統(tǒng)計法律事務(wù)告知書。二、報表制度要求（一）統(tǒng)計范圍（二）填報內(nèi)容（填什么報表）（三）填報時間（四）報送方式（一）統(tǒng)計范圍： 白云區(qū)轄區(qū)內(nèi)年支出500萬元以上：執(zhí) 行行政單位會計制度、執(zhí)行事業(yè)單位會計制度的行政事業(yè)單位 白云區(qū)轄區(qū)內(nèi)年支出100萬元以上：執(zhí)行民間非營利組織或其他會計制度社團(tuán)及其他單位（二）填報內(nèi)容（填什么報表

3、）行政事業(yè)單位財務(wù)狀況表表號： F1034表 F2034表社團(tuán)及其他單位財務(wù)狀況表表號： F1035表 F2035表（三）填報時間2011年年報（1-12月）2012年3月10日前2012年一季度（1-2月）2012年3月15日前2012年二季度（1-5月）2012年6月15日前2012年三季度（1-8月）2012年9月15日前2012年四季度（1-11月）2012年12月15日前（四）報送方式按規(guī)定時間登錄廣州市統(tǒng)計數(shù)據(jù)采集平臺網(wǎng)址：/, 或2/ 一式一份紙介質(zhì)報表，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，送至所在街鎮(zhèn)統(tǒng)計人員處或交換到區(qū)統(tǒng)計局服務(wù)業(yè)調(diào)查中心。三、報表說明（一）資料來源（二）指標(biāo)解釋（

4、三）取數(shù)方法（四）計算方法（一）資料來源 行政事業(yè)單位財務(wù)報表中： 資產(chǎn)負(fù)債表 收入支出決算總表 支出決算明細(xì)表 會計科目相關(guān)項目歸納 （二）指標(biāo)解釋 見報表制度P3436頁 計量單位：千元 常見出錯情況：元當(dāng)千元填報 預(yù)防：加強(qiáng)審核；計算月人均工資；本期與上年同期數(shù)對比。.單位名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼等不能空。行政事業(yè)單位財務(wù)指標(biāo)包括28個財務(wù)指標(biāo)，除“經(jīng)營稅金、從業(yè)人員平均人數(shù)”外，均直接取自于“資產(chǎn)負(fù)債表”、“收入支出決算總表”、“支出決算明細(xì)表”中的對應(yīng)科目。固定資產(chǎn)原值（02）：必填。取自資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)原值報告期末數(shù)。審核關(guān)系：年末資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值 本年收入合計： 指行政事業(yè)單位從

5、各種渠道獲得的收入，包括財政撥款、行政單位預(yù)算外資金、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。取自收入決算表中的報告期內(nèi)收入合計。經(jīng)營收入（08)： 在確認(rèn)經(jīng)營收入時，應(yīng)注意以下兩個問題：一是經(jīng)營收入是經(jīng)營活動取得的收入；二是經(jīng)營收入是非獨立核算的經(jīng)營活動取得的收入。財政撥款（05）：一級預(yù)算單位收到的應(yīng)撥給下級單位使用的款項，不計入此項。但年終決算時尚未撥出的，要編制本報表時才列為本單位財政撥款。本年支出合計（10）本年支出合計工資福利支出+商品和服務(wù)支出+對個人和家庭的補(bǔ)助+經(jīng)營支出 根據(jù)行政事業(yè)單位“收入支出決算總表”中的“本年支出合計”項目填寫。工資福利支

6、出（11）：必填遵從“誰發(fā)工資誰統(tǒng)計”的原則 指單位支付在職職工和臨時聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。（包括基本工資、津貼、獎金、社保費等）商品和服務(wù)支出（12）：指單位在開展業(yè)務(wù)活動中購買商品和勞務(wù)的支出（即日常公用支出）。不能為空，“其中”數(shù)要填報完整。商品和服務(wù)支出取暖費（降溫費）+差旅費+出國費+勞務(wù)費+工會經(jīng)費+福利費經(jīng)營稅金（27）：是指事業(yè)單位提供勞務(wù)或銷售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加，包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費附加。根據(jù)實際情況計算填列。經(jīng)營收入、經(jīng)營支出和經(jīng)營稅金三者間關(guān)系有經(jīng)營支出則應(yīng)有經(jīng)營收入有經(jīng)營稅金則應(yīng)有經(jīng)營收入就業(yè)人員問題： 行政事業(yè)單位的人員和工資應(yīng)該相對穩(wěn)定。 調(diào)查單位就業(yè)人員變化大或人均工資增減幅超30%的單位要認(rèn)真核查。 從業(yè)人員平均人數(shù)（28）計算公式： 從業(yè)人員平均人數(shù)(1月+2月+x月平均人數(shù))/x 月平均人數(shù)(月初從業(yè)人員數(shù)+月末從業(yè)人員數(shù))/2 社團(tuán)及其他單位財務(wù)狀況表（F103-5表、F203-5表）指標(biāo)解釋見報表制度P36主要審核關(guān)系：1、本年收入合計捐贈收+會費收