賬套業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄匯編

1、131賬套業(yè)務(wù)分錄一、1月業(yè)務(wù)分錄（1）2007.1.5 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：原材料/甲材料（140301） 20000應(yīng)交稅費(fèi)（2221） 3400 貸：預(yù)付賬款/B公司（112301） 23400（2）2007.1.6 （收款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z001借：銀行存款（1002） 6600貸：預(yù)付贓款B公司（112301） 6600（收款憑證） 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z002借：銀行存款（1002） 58500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（6001） 50000 應(yīng)交稅費(fèi)（2221） 8500（收款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z003借：銀行存款（1002） 60000貸：實(shí)收資本（4001） 60000（

2、5）2007.1.31 （轉(zhuǎn)賬憑證）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（6401） 36000 貸：庫(kù)存商品（1403） 36000二、2月業(yè)務(wù)分錄（1）2007.2.9 （收款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z004 借：銀行存款（1002） 5000 貸：應(yīng)收賬款/A公司（112201） 5000（付款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z005 借：應(yīng)付賬款/C公司（220201） 30000 應(yīng)付賬款/D公司（220202） 15000貸：銀行存款 45000（3）2007.2.19 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：生產(chǎn)成本（5001） 42000 貸：原材料./甲材料（140301） 42000（付款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z006

3、借：治理費(fèi)用（6602） 3400 貸：銀行存款（1002） 3400（5）2007.2.28 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：庫(kù)存商品（1405） 28000 貸：生產(chǎn)成本（5001） 28000 三、3月業(yè)務(wù)分錄（1）2007.3.7 （付款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z007 借：固定資產(chǎn)（1601） 65000 貸：銀行存款（1002） 65000（2）2007.3.8 （付款憑證） 借：銷(xiāo)售費(fèi)用（6601） 1270 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（1001） 1270（3）2007.3.17 （收款憑證） 借：庫(kù)存現(xiàn)金（1001） 200 貸：其他應(yīng)付款（2241） 200（付款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z008 借：

4、應(yīng)交稅費(fèi)（2221） 4000貸：銀行存款（1002） 4000（付款憑證） 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z009 借：無(wú)形資產(chǎn)（1701） 58000 貸：銀行存款（1002） 58000009賬套業(yè)務(wù)分錄一、1月份業(yè)務(wù)分錄（1）2007.1.6 （收款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z001 借：銀行存款/工行存款（100201） 35000貸：應(yīng)收賬款/A公司（112201） 35000（收款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z002借：銀行存款/工行存款（100201） 4000貸：營(yíng)業(yè)外收入（6301） 4000（付款憑證） 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z003 借：短期借款（2001） 25000貸：銀行存款/工行存款

5、（100201） 25000（收款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z004 借：銀行存款/工行存款（100201） 64350 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（6001） 55000應(yīng)交稅費(fèi)（2221） 9350（付款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z005 借：應(yīng)付賬款/C公司（220201） 38000 貸：銀行存款/工行存款（100201） 38000二、2月業(yè)務(wù)分錄（1）2007.2.1 （付款憑證）借：治理費(fèi)用（6602） 2800 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（1001） 2800（付款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z006借：原材料/甲材料（140301） 20000 應(yīng)交稅費(fèi)（2221） 3400 貸：銀行存款/工行存款（100

6、201） 23400（付款憑證） 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z007 借：交易性金融資產(chǎn)（1101） 17000貸：銀行存款/工行存款（100201） 17000（4）2007.2.15 （轉(zhuǎn)賬憑證）借：生產(chǎn)成本（5001） 18000 制造費(fèi)用（5101） 1200 治理費(fèi)用（6602） 500貸：原材料/甲材料 197000（付款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z008 借：應(yīng)交稅費(fèi)（2221） 4000貸：銀行存款./工行存款（100201） 4000三、3月份業(yè)務(wù)（1）2007.3.2 （付款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z009 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（6603） 2000貸：銀行存款/工行存款（100201） 2

7、000（2）2007.3.12 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：生產(chǎn)成本（5001） 3000貸：制造費(fèi)用（5101） 3000（3）2007.3.20 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：庫(kù)存商品/A產(chǎn)品（140501） 20000 貸：生產(chǎn)成本（5001） 20000（4）2007.3.26 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（6401） 39000貸：庫(kù)存商品.A產(chǎn)品（140501） 39000（付款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z010 借：銷(xiāo)售費(fèi)用（6601） 1000貸：銀行存款/工行存款（100201） 1000133賬套會(huì)計(jì)分錄一、1月份業(yè)務(wù)（1）2007.1.1 （付款憑證） 借：銷(xiāo)售費(fèi)用（科目編碼6601） 600

8、0貸：銀行存款/湖濱分理處（科目編碼100201） 6000轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp01（收款憑證） 借：銀行存款/湖濱分理處（科目編碼100201） 65000貸：應(yīng)收賬款/發(fā)達(dá)公司（科目編碼112201） 65000 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp02（3）2007.1.16 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：原材料（科目編碼1403） 20000 應(yīng)交稅費(fèi)（科目編碼2221） 3400貸：應(yīng)付賬款/紅發(fā)公司 23400（4）2007.1.18 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：生產(chǎn)成本（科目編碼5001） 10000貸：原材料（科目編碼1403） 10000（5）2007.1.31 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：庫(kù)存商品/A產(chǎn)品（科目編碼1

9、40501） 30000貸：生產(chǎn)成本（科目編碼5001） 30000二、2月份業(yè)務(wù)（1）2007.2.6 （收款憑證） 借：銀行存款/湖濱分理處（科目編碼100201） 50000貸：長(zhǎng)期借款（科目編碼2501） 50000 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp03（2）2007.2.13 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：應(yīng)收賬款/進(jìn)展公司（科目編碼112202） 58500貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（科目編碼6001） 50000 應(yīng)交稅費(fèi)（科目編碼2221） 8500（3）2007.2.15 （付款憑證） 借：應(yīng)付賬款/紅發(fā)公司（科目編碼220201） 53500貸：銀行存款/湖濱分理處（科目編碼100201） 53500 轉(zhuǎn)

10、賬支票 票據(jù)號(hào)：zp04（4）2007.2.27 （付款憑證） 借：固定資產(chǎn)（科目編碼1601） 11700貸：銀行存款/湖濱分理處（科目編碼100201） 11700 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp05（5）2007.2.28 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（科目編碼6401） 37000貸：庫(kù)存商品/A產(chǎn)品（科目編碼140501） 37000三、3月份業(yè)務(wù)（1）2007.3.7 （付款憑證） 借：庫(kù)存現(xiàn)金（科目編碼1001） 20000貸：銀行存款/湖濱分理處（科目編碼100201） 20000 現(xiàn)金支票 票據(jù)號(hào)：zp06（2）2007.3.7 （付款憑證） 借：應(yīng)付職工薪酬（科目編碼2211）

11、20000貸：庫(kù)存現(xiàn)金（科目編碼1001） 20000（3）2007.3.15 （付款憑證） 借：治理費(fèi)用（科目編碼6602） 2200貸：庫(kù)存現(xiàn)金（科目編碼1001） 2200（4）2007.3.25 （付款憑證） 借：其他應(yīng)收款（科目編碼1221） 1200貸：庫(kù)存現(xiàn)金（科目編碼1001） 1200（5）2007.3.26 （收款憑證） 借：銀行存款/湖濱分理處（科目編碼100201） 100000貸：實(shí)收資本（科目編碼4001） 100000 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp07144賬套業(yè)務(wù)分錄一、1月份業(yè)務(wù)（1）2007.1.4 （收款憑證） 借：銀行存款（科目編碼1002） 80000貸：應(yīng)

12、收賬款/甲公司（科目編碼112201） 80000 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp01（2）2007.1.17 （收款憑證） 借：銀行存款（科目編碼1002） 1170000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（科目編碼6001） 1000000 應(yīng)交稅費(fèi)（科目編碼2221） 170000 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp02（3）2007.1.19 （付款憑證） 借：交易性金融資產(chǎn)（科目編碼1101） 20000貸：銀行存款（科目編碼1002） 20000 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp03（4）2007.1.29 （收款憑證） 借：銀行存款（科目編碼1002） 500貸：其他應(yīng)付款（科目編碼2241） 500 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp0

13、4（5）2007.1.31 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（科目編碼6401） 700000貸：庫(kù)存商品/X產(chǎn)品（科目編碼140501） 700000二、2月份業(yè)務(wù)（1）2007.2.2 （付款憑證） 借：銷(xiāo)售費(fèi)用（科目編碼6601） 5000貸：銀行存款（科目編碼1002） 5000 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp05（付款憑證） 借：應(yīng)付賬款/丁公司（科目編碼220202） 234000貸：銀行存款（科目編碼1002） 234000 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp06（3）2007.2.19 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：原材料/甲材料（科目編碼140301） 500000 應(yīng)交稅費(fèi)（科目編碼2221） 85000貸

14、：應(yīng)付賬款/丙公司（科目編碼220201） 585000（4）2007.2.24 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：生產(chǎn)成本（科目編碼5001） 500000 貸：原材料/甲材料（科目編碼140301） 500000（5）2007.2.28 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：庫(kù)存商品/X產(chǎn)品（科目編碼140501） 500000貸：生產(chǎn)成本（科目編碼5001） 500000三、3個(gè)月業(yè)務(wù)（1）2007.3.2 （收款憑證） 借：銀行存款（科目編碼1002） 300000貸：實(shí)收資本（科目編碼4001） 300000 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp07（2）2007.3.26 （收款憑證） 借：銀行存款（科目編碼1002） 10000

15、0貸：短期借款（科目編碼2001） 100000 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：zp08（3）2007.3.27 （付款憑證） 借：其他應(yīng)收款（科目編碼1221） 2000貸：庫(kù)存現(xiàn)金（科目編碼1001） 2000（4）2007.3.31 （付款憑證） 借：庫(kù)存現(xiàn)金（科目編碼1001） 10000貸：銀行存款（科目編碼1002） 10000 現(xiàn)金支票 票據(jù)號(hào)：zp09（5）2007.3.31 （轉(zhuǎn)賬憑證） 借：治理費(fèi)用（科目編碼6602） 25000 貸：累計(jì)折舊（科目編碼1602） 25000044賬套業(yè)務(wù)分錄一、1月份業(yè)務(wù)分錄（1）2007.1.5 （收款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z001 借：銀行存款

16、（科目編碼1002） 20000貸：應(yīng)收賬款-A公司（科目編碼112201） 20000（付款憑證） 借：其他應(yīng)收款（科目編碼1221） 500貸：庫(kù)存現(xiàn)金（科目編碼1001） 500（付款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z002 借：原材料-甲材料（科目編碼140301） 15000 應(yīng)交稅費(fèi)（科目編碼2221） 2550貸：銀行存款（科目編碼1002） 17550（轉(zhuǎn)賬憑證） 借：生產(chǎn)成本（科目編碼5001） 125000貸：原材料-甲材料（科目編碼140301） 125000（轉(zhuǎn)賬憑證） 借：生產(chǎn)成本（科目編碼5001） 1500 治理費(fèi)用（科目編碼6602） 400貸：累計(jì)折舊（科目編碼160

17、2） 1900二、2月份業(yè)務(wù)分錄（1）2007.2.4 （付款憑證） 借：治理費(fèi)用（科目編碼6602） 240貸：庫(kù)存現(xiàn)金（科目編碼1001） 240（收款憑證）轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)號(hào)：z003 借：銀行存款（科目編碼1002） 23400貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（科目編碼6001） 20000 應(yīng)交稅費(fèi)（科目編碼2221） 3400（轉(zhuǎn)賬憑證） 借：生產(chǎn)成本（科目編碼5001） 8000 制造費(fèi)用（科目編碼5101） 1000 治理費(fèi)用（科目編碼6002） 1000貸：應(yīng)付職工薪酬（科目編碼2211） 10000（付款憑證）現(xiàn)金支票 票據(jù)號(hào)：z004 借：庫(kù)存現(xiàn)金（科目編碼1001） 10000貸：銀行存款（科目編碼1002） 10000（付款憑證） 借：應(yīng)付職工薪酬（科目編碼2211） 10000貸：庫(kù)存現(xiàn)金（科目編碼1001） 10000三、3月份業(yè)務(wù)分錄（1）2007.3.5 （付款憑