財(cái)政學(xué)期末復(fù)習(xí)

1、財(cái)政學(xué)期末復(fù)習(xí)名詞解釋5X3 單選5X2 填空15X1 簡(jiǎn)答4X 6 論述2X 15第一章導(dǎo)論1、公共部門的涵義是什么？狹義：指政府，包括由中央和地方全部立法、司法 和行政機(jī)關(guān)共同組成的國(guó)家機(jī)構(gòu)的總和。廣義：除各級(jí)政府部門外，還包括國(guó)有企業(yè)和非營(yíng) 利性組織（既非政府又非企業(yè)的社會(huì)組織，從事公益性或 互助性生產(chǎn)與服務(wù)，不以營(yíng)利為目的，政府不向其征稅。） 2、財(cái)政學(xué)的研究對(duì)象是什么？政府的；主要關(guān)注與解決四方面問(wèn)題；核 心問(wèn)題是公共部門如何以低成本獲得收入，并如何確定 政策工具的最優(yōu)水平。3、如何看待實(shí)證分析法與規(guī)范分析法在財(cái)政學(xué)乃至經(jīng)濟(jì) 學(xué)研究中地位？實(shí)證分析法描述經(jīng)濟(jì)中的事實(shí)、情況與關(guān)系，回答

2、是 什么的問(wèn)題，一般用于描述經(jīng)濟(jì)、預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)及各項(xiàng)政策 的效應(yīng)；規(guī)范分析法在倫理和價(jià)值判斷基礎(chǔ)上分析研究 經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，回答應(yīng)該是什么的問(wèn)題，一般用于評(píng)價(jià)可供 選擇的政策、權(quán)衡各種利益和成本。財(cái)政問(wèn)題的四個(gè)分析階段：描述公共部門活動(dòng)的事 實(shí)（實(shí)證）、分析公共部門活動(dòng)的結(jié)果（實(shí)證）、評(píng)估可供 選擇的方案（規(guī)范）、解釋方案選擇的理由及程序（規(guī)范）二者主要有三點(diǎn)不同：第一，對(duì)價(jià)值判斷的態(tài)度不 同：實(shí)證分析法為具有客觀性而強(qiáng)烈排斥價(jià)值判斷，規(guī)范分析法要評(píng)價(jià)或規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為需要以一定的價(jià)值判斷 為基礎(chǔ)。第二，要解決的問(wèn)題不同：實(shí)證分析法要解決“是什么”的問(wèn)題，描述經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和客觀規(guī)律；規(guī)范分 析法要解決“應(yīng)該是什

3、么”的問(wèn)題，評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的社 會(huì)意義。第三，實(shí)證分析得出的結(jié)論是客觀的，可以用 事實(shí)進(jìn)行檢驗(yàn)；規(guī)范分析得出的結(jié)論是主觀的，無(wú)法進(jìn) 行檢驗(yàn)。兩種方法均不可或缺，規(guī)范分析必須建立在實(shí)證分 析的基礎(chǔ)上.財(cái)政理論的發(fā)展經(jīng)歷了哪幾個(gè)重要階段？(1)古典主義：國(guó)富論提到政府支出、政府收入、 公債，提出了稅收原則，市場(chǎng)無(wú)需政府干預(yù)。(2)馬克思主義：提出了國(guó)家的階級(jí)性，即資本主義 國(guó)家具有剝削性，而非為全社會(huì)利益最大化服務(wù)。(3)新古典主義(北歐學(xué)派)：在經(jīng)濟(jì)人假設(shè)基礎(chǔ)上構(gòu) 造了 “維克塞爾-林達(dá)爾均衡”：揭示政府制度運(yùn)作的內(nèi) 在機(jī)制.與一般均衡理論揭示的市場(chǎng)制度運(yùn)作的內(nèi)在機(jī) 制的作用相當(dāng)。(4)凱恩斯主義

4、：政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面干預(yù)，功能 財(cái)政替代平衡財(cái)政，財(cái)政學(xué)向公共經(jīng)濟(jì)學(xué)延伸。(5)新古典綜合學(xué)派：薩繆爾遜提出了公共產(chǎn)品的經(jīng) 典概念，以規(guī)范分析法確定了公共產(chǎn)品有效供給的條件。 (6)公共選擇學(xué)派：提出政府失靈論，標(biāo)志著公共經(jīng)濟(jì)學(xué) 已取代財(cái)政學(xué)，促進(jìn)憲法經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展。第二章社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利的準(zhǔn)則1帕累托效率的定義是什么 ？社會(huì)資源配置達(dá)到帕累托 效率需要滿足哪三個(gè)條件？.什么是福利經(jīng)濟(jì)學(xué)基本定理？并寫出證明過(guò)程。.什么是社會(huì)福利函數(shù)？它有哪三種主要形態(tài)？功利主義：W=U1+U2+U3+.羅爾斯主義:W=minU1,U2,.,U3平等主義 Ua=Ub ,W=Ua+Ub4.從社會(huì)福利角度看，帕累托最優(yōu)

5、是最理想的經(jīng)濟(jì)狀態(tài) 嗎？為什么？帕累托最優(yōu)并不是最理想的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)，因?yàn)樗豢?慮了效率問(wèn)題未考慮收入分配問(wèn)題，而效率并不是對(duì)資 源配置方案進(jìn)行排序的唯一標(biāo)準(zhǔn)，社會(huì)同時(shí)還要考慮公 平問(wèn)題。因此，社會(huì)最優(yōu)福利水平的實(shí)現(xiàn)要求同時(shí)滿足 效率準(zhǔn)則與公平準(zhǔn)則。滿足效率準(zhǔn)則：產(chǎn)生效用可能性 曲線，滿足公平準(zhǔn)則：不產(chǎn)生不同的社會(huì)無(wú)差異曲線，同 時(shí)滿足效率與公平準(zhǔn)則，則會(huì)產(chǎn)生不同的均衡點(diǎn)。第三章市場(chǎng)與政府1、市場(chǎng)失靈的主要原因有哪些？ （ 7個(gè)）消費(fèi)者偏好不合理收入分配不公宏觀經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定（有效需求不足、供給沖擊）2、哪些因素會(huì)導(dǎo)致政府失靈？ （ 5個(gè)）3、什么是混合經(jīng)濟(jì)？為什么世界各國(guó)普遍推行混合經(jīng)濟(jì) 制度？定

6、義，特征（3個(gè)）政府干預(yù)的前提：市場(chǎng)失靈+恰當(dāng)?shù)?政策,否則將導(dǎo)致市場(chǎng)失靈+政府失靈.4、公共財(cái)政的定義、性質(zhì)及其本質(zhì)各是什么？定義：政府為滿足社會(huì)公共需要所進(jìn)行的分配活動(dòng) 或經(jīng)濟(jì)活動(dòng).性質(zhì)：公共性（表現(xiàn)為財(cái)政支出的公共性與財(cái)政收入 的公共性），強(qiáng)制性（由國(guó)家預(yù)算法、稅法及政府政治權(quán) 力決定），相對(duì)平衡性（財(cái)政平衡性必須限制在一定范圍 內(nèi)）本質(zhì)：民主財(cái)政，即公眾有權(quán)參與各項(xiàng)財(cái)政活動(dòng)的決 策過(guò)程.強(qiáng)調(diào)公眾對(duì)國(guó)家權(quán)利的制衡與約束.在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，政府只在市場(chǎng)失靈領(lǐng)域發(fā)揮作用，市 場(chǎng)失靈領(lǐng)域剛好與公共需要領(lǐng)域相吻合，應(yīng)采用公共財(cái) 政模式。（理論依據(jù)：社會(huì)契約論）5、彌補(bǔ)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)缺陷的政府經(jīng)濟(jì)職能有

7、哪些？馬斯格雷 夫的三職能論第一.資源配置職能：指政府通過(guò)財(cái)政資金分配，實(shí) 現(xiàn)資源優(yōu)化配置的功能。（1）優(yōu)化公共部門與私人部門 之間的資源配置；（2）優(yōu)化各行業(yè)、各部門、各地區(qū)之 間的資源配置；第二.收入分配職能：指政府通過(guò)多種財(cái)政手段參與 國(guó)民收入分配與調(diào)節(jié)，使收入公平分配的功能。（1）調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤(rùn)水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與政府之間、企業(yè)與企業(yè)之間的分配公平。（2）調(diào)節(jié)個(gè)人收入分配，第三.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能：指政府運(yùn)用財(cái)政政策實(shí)現(xiàn)物價(jià)穩(wěn) 定、充分就業(yè)和國(guó)際收支平衡的功能。（1）調(diào)節(jié)社會(huì)總供求的平衡，尤其對(duì)社會(huì)總需求的調(diào)節(jié) 作用較大。（2）調(diào)節(jié)社會(huì)總供求結(jié)構(gòu)的平衡，包括 部門結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，以避免

8、局部不平 衡引起整個(gè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定。國(guó)家分配論財(cái)政定義：是以國(guó)家或政府為主體，為維護(hù)統(tǒng)治階級(jí) 利益，參與一部分社會(huì)產(chǎn)品再分配的活動(dòng).理論依據(jù)：馬克思主義的國(guó)家學(xué)說(shuō)特征：國(guó)家為階級(jí)國(guó)家，國(guó)家在財(cái)政活動(dòng)中具有主動(dòng) 性.但對(duì)個(gè)人的主動(dòng)性及社會(huì)公眾對(duì)財(cái)政活動(dòng)的監(jiān)督重 視不夠.財(cái)政本質(zhì)：階級(jí)財(cái)政，為統(tǒng)治階級(jí)服務(wù).與國(guó)家的本 質(zhì)相一致.自動(dòng)穩(wěn)定器 :指經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)本身存在的一種減少各種干擾對(duì)國(guó)民收入沖擊的機(jī)制。（能夠在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期自動(dòng)抑制膨脹， 在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期自動(dòng)減輕蕭條，無(wú)須政府采取任何 行動(dòng)。）第四章公共產(chǎn)品理論.舉例說(shuō)明純公共產(chǎn)品不同于私人產(chǎn)品及準(zhǔn)公共產(chǎn)品的 特征.局部均衡角度看，公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的有效

9、供給條 件有何區(qū)別？ P89私人產(chǎn)品與公共產(chǎn)品的不同之處在于，消費(fèi)者不能改變私人產(chǎn)品的價(jià)格，只能改變私人產(chǎn)品的數(shù)量，因而 他們只是私人產(chǎn)品價(jià)格的接受者；而消費(fèi)者面對(duì)的公共 產(chǎn)品數(shù)量一樣，但因給每個(gè)消費(fèi)者帶來(lái)的效用不同因而 消費(fèi)者愿意支付的公共產(chǎn)品價(jià)格不同。因此，私人產(chǎn)品 的均衡條件是（私人產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格）等于（該價(jià)格決定 的供給量），而公共產(chǎn)品的均衡條件則是（社會(huì)成員愿意 為公共產(chǎn)品付款的數(shù)量）等于（生產(chǎn)者愿意在某一數(shù)量上 提供產(chǎn)品所要求的價(jià)格）公共產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)供給的條件：社會(huì)邊際成 本等于社會(huì)邊際收益，MSB= =MSC.一般均衡角度看，公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的有效供給條 件有何不同？ P

10、91公共產(chǎn)品有效供給的條件：各社會(huì)成員的邊際替代 率之和 等于 公共產(chǎn)品對(duì)私人產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率ijk =MRT.什么是經(jīng)濟(jì)的外部性？由公共部門解決外部性的理由 是什么？外部性是指市場(chǎng)解決辦法的失靈：許多外部性問(wèn)題與公共產(chǎn)品有關(guān)，產(chǎn)權(quán)難確定 不完全信息問(wèn)題，因外部性產(chǎn)生 的損失與收益不易估算組織達(dá)成協(xié)議的成本較高訴 訟成本與結(jié)果的不確定性.政府干預(yù)外部性的措施有哪些？社會(huì)對(duì)外部效應(yīng)的評(píng) 估為什么會(huì)影響準(zhǔn)公共產(chǎn)品的有效供給 ？（1）政府干預(yù)外部性的措施（4個(gè)）(2)準(zhǔn)公共物品是指不同時(shí)滿足非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的 物品，包括擁擠性公共產(chǎn)品和排他性公共產(chǎn)品。外部效應(yīng)實(shí)際上是私人成本與社會(huì)成本之間或私人

11、收益與社會(huì)收益之間的不一致性，這種不一致性的存在 要求在提供公共產(chǎn)品時(shí)將社會(huì)對(duì)外部效應(yīng)的評(píng)估考慮在 內(nèi)。對(duì)于擁擠性公共產(chǎn)品的供給，由于只有消費(fèi)者人數(shù) 達(dá)到一定量后，其消費(fèi)才具有競(jìng)爭(zhēng)性，因而在消費(fèi)人數(shù) 超過(guò)一定數(shù)量后的消費(fèi)將產(chǎn)生負(fù)的外部效應(yīng)，如果社會(huì) 對(duì)負(fù)外部效應(yīng)的評(píng)估不充分將使得公共產(chǎn)品的供給過(guò) 量，從而導(dǎo)致整體社會(huì)福利的損失。對(duì)于排他性公共產(chǎn)品的供給，由于這種產(chǎn)品可以通 過(guò)技術(shù)措施實(shí)現(xiàn)受益上的排他性，但其生產(chǎn)和消費(fèi)很可 能會(huì)產(chǎn)生正的外部效應(yīng)，因而社會(huì)對(duì)這種正的外部效應(yīng) 能否有正確的評(píng)估將直接影響公共品的供給。如果社會(huì) 對(duì)正外部效應(yīng)的考慮不充分將使得公共物品的供給不 足。因此，社會(huì)對(duì)外部效應(yīng)的

12、評(píng)估會(huì)對(duì)準(zhǔn)公共物品的有 效供給產(chǎn)生影響。第五章公共選擇理論1、公共選擇與私人選擇的根本區(qū)別是什么？ 多數(shù)投票規(guī) 則為什么會(huì)遭到質(zhì)疑？(1)公共選擇是指人們通過(guò)民主政治過(guò)程來(lái)確定公共物 品的需求、供給和產(chǎn)量，是把私人選擇轉(zhuǎn)化為集體選擇的機(jī)制。私人選擇是指私人出于自愿分散、個(gè)別、隨機(jī) 做出的選擇，相互間不發(fā)生強(qiáng)制性的關(guān)聯(lián)影響。二者的根本區(qū)別是公眾表達(dá)偏好的方式。私人選擇可以根據(jù)自己的偏好和收入狀況，采用 “貨幣選票”進(jìn)行選擇，以擁有的貨幣量為基礎(chǔ)，被稱 為“以足投票”；公共選擇則需要通過(guò)一定的政治程序， 采用“政治投票”來(lái)決定公共產(chǎn)品的供給，以政治地位 平等為基礎(chǔ)，被稱為“以手投票”。私人選擇遵循

13、自愿原則，公共選擇難以實(shí)現(xiàn)參與 者的一致同意，而常常需要遵循少數(shù)服從多數(shù)原則。私人選擇中個(gè)人成本與效益直接對(duì)應(yīng)，公共選擇 中不存在個(gè)人成本與效益的直接對(duì)應(yīng)。私人選擇是通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制的自發(fā)作用來(lái)滿足個(gè)人 需要，公共選擇是通過(guò)選民對(duì)選舉結(jié)果的影響間接地實(shí) 現(xiàn)。(2)因?yàn)槎鄶?shù)投票規(guī)則會(huì)導(dǎo)致再分配，體現(xiàn)的是多數(shù)派 的意愿，其結(jié)果是參與集體選擇的多數(shù)派將自己的意愿 強(qiáng)加給了持有不同觀點(diǎn)者，具有強(qiáng)制性的特點(diǎn)，決策成 本降低的同時(shí)外部性成本提高。2、什么是單峰偏好和中間人投票定理？3、什么是財(cái)政幻覺(jué)？它是如何影響公共選擇結(jié)果的？ (2)財(cái)政幻覺(jué)造成參與公共選擇的選民對(duì)政府提供的公 共產(chǎn)品的真實(shí)價(jià)值產(chǎn)生錯(cuò)誤判斷

14、。預(yù)算收入方面預(yù)算支出方面4、在間接民主制度下，哪些因素會(huì)造成公共決策的低效 率？選民的選擇（3點(diǎn)），政治家的選擇（經(jīng)濟(jì)人假設(shè)， 會(huì)選擇），官僚的選擇（經(jīng)濟(jì)人假設(shè)，追求）利 益集團(tuán)的選擇（集團(tuán)成員的評(píng)選 問(wèn)題，收買選票行 為，）第六章財(cái)政支出的規(guī)模與結(jié)構(gòu).財(cái)政支出的含義是什么？定義：政府提供公共產(chǎn)品或服務(wù)的成本費(fèi)用。狹義 指一定財(cái)政年度內(nèi)政府通過(guò)預(yù)算形式安排的公共支出數(shù) 量，也稱預(yù)算內(nèi)支出；廣義指一定財(cái)政年度內(nèi)政府安排 的所有支出，即還包括預(yù)算外支出等。.公共支出增長(zhǎng)理論有哪些 ？請(qǐng)根據(jù)上述理論歸納總結(jié) 出決定一國(guó)財(cái)政支出規(guī)模的影響因素 ？（2）政治性因素，其一，瓦格納定律提出當(dāng)各種摩擦 與沖

15、突增加時(shí)，需要政府建立司法與行政制度，政府活 動(dòng)的擴(kuò)張導(dǎo)致財(cái)政支出的增加；其二，梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理 論提出當(dāng)一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不正常時(shí)。經(jīng)濟(jì)性因素，其一，瓦格納定律提出由于市場(chǎng)失 靈、外部性及收入彈性的作用，政府直接參與生產(chǎn)、提 供的商品與服務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，政府活動(dòng)的擴(kuò)張導(dǎo)致財(cái) 政支出的增加；其二，經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論說(shuō)明了不同的經(jīng) 濟(jì)發(fā)展階段；其三，非均衡增長(zhǎng)理論提出在技術(shù)優(yōu) 勢(shì)、勞動(dòng)生產(chǎn)率方面不同.財(cái)政預(yù)算的定義及程序有哪幾個(gè)？可以采取哪些手段 來(lái)控制公共支出規(guī)模？(3個(gè)).將財(cái)政支出按不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類的意義是什么 ？(1)按照政府支出功能進(jìn)行分類：有利于按照公共財(cái)政 要求和宏觀調(diào)控需要，及時(shí)有效地進(jìn)行總

16、量控制和結(jié)構(gòu) 調(diào)整；為全面地、多角度地政府支出進(jìn)行分析創(chuàng)造有利 條件；便于進(jìn)行國(guó)際比較。(2)按財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途分類(3)按照政府是否直接得到商品和勞務(wù)為標(biāo)準(zhǔn)分類：購(gòu) 買性支出比重越高說(shuō)明政府資源配置職能越強(qiáng)，轉(zhuǎn)移性 支出比重越高說(shuō)明政府收入分配職能越強(qiáng)。分類意義：有利于提高財(cái)政收入的使用效率，有利 于貫徹落實(shí)政府的財(cái)政政策，有利于反腐倡廉、杜絕腐 敗。5.政府采購(gòu)與購(gòu)買性支出有何不同？各國(guó)為什么要實(shí)行 政府采購(gòu)制度？(1)政府采購(gòu)是指政府及其所屬機(jī)構(gòu)為提供公共產(chǎn)品與 服務(wù)，在財(cái)政監(jiān)督下，以法定程序和方式從國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上 購(gòu)買所需貨品、工程和勞務(wù)的經(jīng)常性行為。購(gòu)買性支出指政府能直接得

17、到相應(yīng)商品或勞務(wù)的支 出，政府為購(gòu)買者，遵循等價(jià)交換原則。二者有本質(zhì)的區(qū)別：政府采購(gòu)是一種行為，而購(gòu)買 性支出是財(cái)務(wù)上的付出。(2)政府采購(gòu)具有以下特點(diǎn)：非營(yíng)利性公開性和規(guī)范性資金來(lái)源的公共性采購(gòu)對(duì)象的廣泛性、復(fù)雜性 政策性和社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響力政府采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)集中采購(gòu)降低成本來(lái)獲得質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的 產(chǎn)品和服務(wù)，合理完善的政府采購(gòu)有利于社會(huì)資源的有 效利用、提高財(cái)政資金的利用效果、強(qiáng)化宏觀調(diào)控、活 躍市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、推進(jìn)反腐倡廉、保護(hù)民族產(chǎn)業(yè)，因此各國(guó) 都要求實(shí)行政府采購(gòu)制度。第七章購(gòu)買性支出.購(gòu)買性支出的定義、內(nèi)容、經(jīng)濟(jì)意義 ？定義：見(jiàn)上內(nèi)容：分為消費(fèi)性支出和投資性支出。消費(fèi)性支出 指維持政府機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和提供公

18、共服務(wù)所需經(jīng)費(fèi)的總 稱，表現(xiàn)為對(duì)商品和勞務(wù)的購(gòu)買。包括行政管理支出、 國(guó)防支出、教育支出、衛(wèi)生保健支出、科學(xué)研究支出等; 投資性支出指政府用于固定資產(chǎn)投資的支出，包括自然 壟斷行業(yè)投資、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資、高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)投資、農(nóng)業(yè) 投資等。經(jīng)濟(jì)意義：直接介入資源配置，影響資源配置效 率，對(duì)投資國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變動(dòng)產(chǎn)生直接影響，是引導(dǎo)社 會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的一個(gè)強(qiáng)有力手段；直接影響市場(chǎng)供求對(duì)比狀態(tài)的變化， 影響生產(chǎn)規(guī)模和就業(yè)規(guī)模，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量變動(dòng)產(chǎn)生直 接影響，是政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一個(gè)重要手段；間接影響收入分配，對(duì)生產(chǎn)和就業(yè)的 刺激、擴(kuò)展作用會(huì)對(duì)不同企業(yè)和就業(yè)群體的收入分配格 局產(chǎn)生影響。.財(cái)政投資支出的定義及

19、性質(zhì)，范圍各是什么？與私人投 資有何不同？定義：政府利用預(yù)算內(nèi)資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的投資活 動(dòng)。性質(zhì)：克服市場(chǎng)失靈的重要手段范圍：集中于私人投資表現(xiàn)出市場(chǎng)失靈的領(lǐng)域，包 括打破自然壟斷而安排的投資基礎(chǔ)設(shè)施投資高風(fēng) 險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)投資對(duì)農(nóng)業(yè)的投資。不同：不以私人為主體而以政府為主體，投資目標(biāo) 不同，投資領(lǐng)域不同，資金來(lái)源不同聯(lián)系：兩者協(xié)調(diào)、按比例增長(zhǎng)，兩者相互促進(jìn)，政 府投資對(duì)私人投資有擠出效應(yīng).什么是行政管理支出？我國(guó)該如何控制這項(xiàng)支出？(3 個(gè)).各國(guó)政府教育支出的理論依據(jù)是什么 ？(1)正外溢性的存在。會(huì)導(dǎo)致私人投資回報(bào)小于資本成本，因此導(dǎo)致私人投資不足(2)教育資本市場(chǎng)不完全。即使私人投資回報(bào)等與

20、資本成本，私人也會(huì)因缺乏家庭或社會(huì)的籌資途徑以及 因父母替代決策等而產(chǎn)生投資不足(3)根本原因是考慮分配上的公平要求。即孩子接受教育不應(yīng)取決于父母的財(cái)務(wù)能力或態(tài)度.各國(guó)政府應(yīng)如何界定其科技支出責(zé)任?基礎(chǔ)研究與科技服務(wù)由政府直接提供，應(yīng)用研究由 政府以間接支持為主.政府投資基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的必要性有哪些？(1)屬于公共產(chǎn)品或基礎(chǔ)產(chǎn)品(上游產(chǎn)品).(2)屬于資本密集性行業(yè)，投資量大，周期長(zhǎng)，回收 慢.(3)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)先行部門.7.政府為什么要進(jìn)行大量農(nóng)業(yè)投入 ？農(nóng)業(yè)支出應(yīng)涉及哪 些具體范圍？農(nóng)業(yè)支出是國(guó)家財(cái)政用于發(fā)展農(nóng)業(yè)、改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn) 條件等方面的支出，對(duì)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定具有重要意義， 但其發(fā)展情

21、況受氣候等因素的影響而不穩(wěn)定。農(nóng)業(yè)支出 的必要性由其重要性和特殊性決定(1)農(nóng)業(yè)的重要性：產(chǎn)品貢獻(xiàn)、市場(chǎng)貢獻(xiàn)、生產(chǎn)要 素貢獻(xiàn)、外匯貢獻(xiàn)。(2)農(nóng)業(yè)的特殊性：自然風(fēng)險(xiǎn)大，受自然條件限制， 需要高投入；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大，農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格易波動(dòng)且持 續(xù)走低。農(nóng)業(yè)投資具有周期長(zhǎng)、見(jiàn)效慢、資金需求量大、 外溢性強(qiáng)的特點(diǎn)，農(nóng)民自身的積累難以滿足需要，政府 必須進(jìn)行大規(guī)模投資。財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)投入的范圍包括：以水利為核心的農(nóng)業(yè) 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技推廣、農(nóng)村教育和培訓(xùn)等方面,其中，由于開展農(nóng)業(yè)科研活動(dòng)、推動(dòng)農(nóng)業(yè)技術(shù)進(jìn)步等農(nóng) 業(yè)投資具有極強(qiáng)的外部效應(yīng)，應(yīng)作為財(cái)政投資的重點(diǎn)。第八章轉(zhuǎn)移性支出1、什么是社會(huì)保障制度？ 一般由

22、哪幾個(gè)部分組成？2、社會(huì)保障基金的籌集模式有哪幾種 ？各自的特點(diǎn)是什 么？（1）現(xiàn)收現(xiàn)付制一一指政府收繳的投保資金支付當(dāng) 年應(yīng)付的社會(huì)保障費(fèi)用（以收定支）優(yōu)點(diǎn)：I可體現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的互助互濟(jì)特征n無(wú)資金累積，免受通貨膨脹影響，管理簡(jiǎn)便m可使受益人分享經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的成果w可確保受益人得到應(yīng)享受的全額津貼缺點(diǎn)：I無(wú)法應(yīng)對(duì)人口老齡化的形勢(shì)需要n無(wú)法應(yīng)對(duì)失業(yè)率居高不下的形勢(shì)需要（2）現(xiàn)人帳戶制一一根據(jù)受益人在受益期內(nèi)收支平 衡的總平均繳費(fèi)率而進(jìn)行先期積累（以支定收）優(yōu)點(diǎn)：I能夠使社會(huì)保障津貼項(xiàng)目有可靠資金保證n資金所有權(quán)界限明確m能夠避免因人口老齡化而引起的負(fù)擔(dān)過(guò)重 缺點(diǎn)：I不符合互助互濟(jì)原則，缺乏代際間調(diào)劑

23、功 能 n基金數(shù)額累積較大，管理成本高m受益者很難享受到退休后經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的結(jié)果（3）部分積累制一一也稱混合制，既有現(xiàn)收現(xiàn)付制 的特征又有個(gè)人賬戶制的特征，是對(duì)以上兩種模式的綜合，既可避免繳費(fèi)率的頻繁調(diào)整，又因儲(chǔ)備基金規(guī)模小 而受通貨膨脹影響小，因此能較好地保證受益者利益， 做到了取兩者所長(zhǎng)補(bǔ)兩者所短，已成為各國(guó)改革的目標(biāo) 模式。3、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相比具有哪些優(yōu)勢(shì) ？(4個(gè))4、如何評(píng)價(jià)政府社會(huì)福利救濟(jì)支出的作用？(積極2個(gè), 消極2個(gè)專業(yè)名詞)5、有財(cái)政補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)有哪兩個(gè)？其效應(yīng)有何不同？?？怂箻?biāo)準(zhǔn)：補(bǔ)貼使價(jià)格變動(dòng)前后消費(fèi)者的效用水 平保持不變.斯拉茨基標(biāo)準(zhǔn)：補(bǔ)貼使消費(fèi)者在價(jià)格變動(dòng)前后能夠

24、買到的商品組合保持不變.而政府若要保持消費(fèi)者原有消費(fèi)組合比達(dá)到原有效用水平需要花費(fèi)更多的資金。明補(bǔ)與暗補(bǔ)比較明補(bǔ)不改變商品相對(duì)價(jià)格，只有收入效應(yīng)，不損失效率.暗補(bǔ)改變商品相對(duì)價(jià)格,產(chǎn)生收入效應(yīng)和替代效應(yīng),會(huì)帶來(lái)效率損失.暗補(bǔ)可以通過(guò)對(duì)食品等特定產(chǎn)品的補(bǔ)貼 ,實(shí)現(xiàn)政府特定救助目標(biāo).第九章公共支出的成本效益分析1、什么是成本效益分析？公共部門和私人部門的成本效 益分析有什么不同？(私人：只考慮直接的、有形的)是通過(guò)比較項(xiàng)目的全部成本和效益來(lái)評(píng)估項(xiàng)目?jī)r(jià)值 的一種經(jīng)濟(jì)決策方法，常用于評(píng)估需要量化社會(huì)效益的 公共項(xiàng)目的價(jià)值，以尋求如何以最小的成本獲得最大的 收益。2、什么是影子價(jià)格？為什么在用成本效益分

25、析時(shí)要用影子價(jià)格？(2)用市場(chǎng)價(jià)格來(lái)度量成本效益的條件是必須存在市場(chǎng) 價(jià)格，但由于不完全競(jìng)爭(zhēng)等原因造成有的商品或勞務(wù)的 價(jià)格不當(dāng)，市場(chǎng)價(jià)格歪曲了社會(huì)價(jià)值，需要影子價(jià)格來(lái) 反映。3、利用成本效益分析法評(píng)價(jià)備選方案的具體標(biāo)準(zhǔn)有哪幾 個(gè)？如何應(yīng)用和解決它們之間的矛盾？?jī)衄F(xiàn)值標(biāo)準(zhǔn)，凈現(xiàn)值大于零說(shuō)明項(xiàng)目可??；小于零 則不可取。兩方案比較，凈現(xiàn)值越大項(xiàng)目越可取。內(nèi)含報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)含報(bào)酬率越高項(xiàng)目越可取，當(dāng) 超過(guò)項(xiàng)目投資的籌資成本，說(shuō)明項(xiàng)目有投資價(jià)值。益本率標(biāo)準(zhǔn)，一 1項(xiàng)目可以實(shí)施，1項(xiàng)目不可以 實(shí)施；如果是兩個(gè)項(xiàng)目比較，則要求規(guī)模相當(dāng)。(1)第一、二兩種方法出現(xiàn)矛盾時(shí)，根據(jù)凈現(xiàn)值法 決策。(2)第一、三兩

26、種方法出現(xiàn)矛盾時(shí)，同樣根據(jù)凈現(xiàn) 值法決策。第二、三種方法均是凈現(xiàn)值法的補(bǔ)充。當(dāng) NVP=0寸, 采用第二種方法；當(dāng)規(guī)模相同或資金有限時(shí)，采用第三種方法。第十章財(cái)政收入的規(guī)模與結(jié)構(gòu).決定一國(guó)財(cái)政收入規(guī)模的因素主要有哪幾個(gè) ？GD冰平：在其它條件不變的情況下，一個(gè)國(guó)家GDP 水平越高，財(cái)政收入水平越高.經(jīng)濟(jì)體制：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中政府為有限政府，財(cái) 政收入相對(duì)較少；計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下政府為全能政。府， 財(cái)政收入最大化。稅收制度及征管水平：稅收制度直接決定稅基與 稅率，是決定財(cái)政收入規(guī)模的根本性因素；而稅收征管 水平也是確保稅收征收率、防止偷漏稅的關(guān)鍵因素。物價(jià)水平：如果稅收為比例稅，則通貨膨脹或通 貨緊縮

27、不會(huì)影響財(cái)政收入的相對(duì)規(guī)模，僅影響絕對(duì)規(guī)模； 如果稅收為累進(jìn)稅，則通貨膨脹或通貨緊縮既影響財(cái)政 收入的相對(duì)規(guī)模，也影響絕對(duì)規(guī)模.如何認(rèn)識(shí)稅收及稅收三性？強(qiáng)制性是指政府征稅憑借的是國(guó)家政治權(quán)力，通過(guò) 法律形式對(duì)社會(huì)產(chǎn)品進(jìn)行強(qiáng)制征收，參與社會(huì)產(chǎn)品的分 配；無(wú)償性是指稅收是國(guó)家向納稅人進(jìn)行的無(wú)須直接償 還的征收，一方面政府獲得稅收無(wú)須向納稅人付出任何 報(bào)酬，另一方面政府征到的稅收不再直接返還給納稅人；固定性是指國(guó)家通過(guò)法律形式預(yù)先規(guī)定了征稅對(duì)象、稅基及稅率等要素，征納雙方必須按稅法的規(guī)定征 稅和繳稅。.除稅收外，財(cái)政收入還有哪幾種主要形式？其性質(zhì)與 稅收相比都有何不同？債務(wù)收入（公債）：國(guó)家以債務(wù)人

28、身份，采用信用形式 向國(guó)內(nèi)外舉借的各種債款，包括內(nèi)債（即國(guó)債）和外債。 具有有償性、自愿性。與私債不同，公債不以財(cái)產(chǎn)或收 益為抵押物，而是以政府信譽(yù)為擔(dān)保，利息率稍高于市 場(chǎng)利率，被稱為“金邊債券”。國(guó)有資產(chǎn)收入：國(guó)有資產(chǎn)管理部門以國(guó)有資產(chǎn)所 有者代表的身份所取得的企業(yè)國(guó)有資本收益。具有強(qiáng)制 性、無(wú)償性、非固定性。包括經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)收益（如 利潤(rùn)、租金、股息等）和資源性國(guó)有資產(chǎn)收益（如土地 出讓金、國(guó)有資源使用權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等）.政府性收費(fèi)：政府為公民提供特定公共設(shè)施及公 共服務(wù)所收取的費(fèi)用。具有自愿性、有償性、專用性、 低標(biāo)準(zhǔn)。主要包括使用費(fèi)和規(guī)費(fèi)兩類。（使用費(fèi)：政府在提供特定的公共設(shè)施服務(wù)時(shí)，按

29、照一定標(biāo)準(zhǔn)向使用者收 取的費(fèi)用，如過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、水電費(fèi)、電信收費(fèi)等。 規(guī)費(fèi)：政府提供公共服務(wù)或?qū)嵭行姓芾硭杖〉氖掷m(xù) 費(fèi)和工本費(fèi)，又分為行政規(guī)費(fèi)和司法規(guī)費(fèi)。）第十一章稅收歸宿與最優(yōu)稅收1、什么是稅收歸宿？如何區(qū)分稅收的經(jīng)濟(jì)歸宿與法定歸 宿？法定歸宿表明誰(shuí)對(duì)政府稅收負(fù)有法律上的責(zé)任，經(jīng) 濟(jì)歸宿說(shuō)明由征稅引起的個(gè)人真實(shí)收入的變化。2、歸宿與供求彈性的關(guān)系是什么？在什么情況下，商品稅 的稅負(fù)全由供給方（或需求方）負(fù)擔(dān)？3、什么是稅收超額負(fù)擔(dān)？它有哪兩種度量方法？是指因政府征稅導(dǎo)致各經(jīng)濟(jì)主體福利損失之和超過(guò)稅收收入的部分.4、降低所得稅稅率一定會(huì)增加勞動(dòng)力供給嗎 ？為什么？ 不一定，所得稅對(duì)勞動(dòng)供

30、給的影響取決于收入效應(yīng)和替代效應(yīng)的相對(duì)數(shù)額，而變動(dòng)平均稅率與變動(dòng)邊際稅 率的效應(yīng)不同，前者將產(chǎn)生收入效應(yīng)，后者產(chǎn)生替代效 應(yīng)。如果收入效應(yīng)大于替代效應(yīng)，勞動(dòng)力供給增加；如 果收入效應(yīng)小于替代效應(yīng)，勞動(dòng)力供給將減少。5、最優(yōu)商品稅和最優(yōu)所得稅應(yīng)分別具有哪些特征 ？在稅 制結(jié)構(gòu)中應(yīng)如何處理兩者之間的關(guān)系 ？（1）最優(yōu)商品稅：拉姆齊法則（征稅使各種商品的需求 量按同比例減少產(chǎn)生的超額負(fù)擔(dān)最?。┓磸椥苑▌t（需求彈性越大的商品稅 率應(yīng)越低，需求彈性越小的商品稅率應(yīng)越高）斯特恩修正（對(duì)于高收入者偏好的商 品，不論其彈性大小，應(yīng)采用高稅率；對(duì)于低收入者偏好 的商品，即使彈性很低也應(yīng)采用低稅率）最優(yōu)所得稅：線

31、性稅收（邊際稅率是不變的，因而 不產(chǎn)生替代效應(yīng)，效率最高。）倒U型稅收（隨著收入的增加，所 得稅的邊際稅率由接近于零開始逐漸提高然后下降，當(dāng) 收入達(dá)到最高時(shí)邊際稅率降為零。政府通過(guò)提高中等收 入階層的邊際稅率獲得更多富人的收入，降低低收入階 層的邊際稅率促進(jìn)收入分配公平，降低高收入階層的邊 際稅率促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率。)(2)統(tǒng)一商品稅最有效率；累進(jìn)所得稅最公平實(shí)行差別商品稅，是兼顧公平的目標(biāo)；而線性稅 收或倒U型稅收，是兼顧效率的目標(biāo)。統(tǒng)一商品稅與一定比例得所得稅效應(yīng)相同所得稅不能替代差別商品稅，商品稅也同樣不能 替代所得稅。第十二章稅收概論1、什么是稅收的基本要素？稅率形式不同對(duì)公平和效率 有何不

32、同影響？對(duì)于收入不同的納稅人來(lái)說(shuō)，定額稅率是一種等量 負(fù)擔(dān)的政策，每單位所納稅額相等，實(shí)際稅率不等，破 壞了公平；比例稅率是一種等比例負(fù)擔(dān)的政策，所納稅 額不等，實(shí)際稅率相等，不影響效率和公平；累進(jìn)稅率 是一種累進(jìn)負(fù)擔(dān)的政策，所納稅額和實(shí)際稅率都不等， 超額累進(jìn)稅符合公平和效率。2、稅收原則的內(nèi)容是什么？稅收中性原則與稅收矯正性 原則是否矛盾？(1)稅收原則是國(guó)家制定稅收政策、建立稅收制度應(yīng)遵 循的理論準(zhǔn)則和行為規(guī)范，現(xiàn)代財(cái)政學(xué)通常把稅收原則歸結(jié)為效率與公平兩大原則。效率原則：有兩層含義，一是行政效率（稅收征繳過(guò)程 中耗費(fèi)的成本最?。?，二是經(jīng)濟(jì)效率（政府征稅行為所導(dǎo) 致的經(jīng)濟(jì)效率損失最?。┕?/p>

33、原則：分為絕對(duì)公平（所有人都繳納相同數(shù)額 的稅收）和相對(duì)公平（每人繳納的稅收數(shù)額應(yīng)與其納稅 條件相匹配）。（2）稅收中性原則：在市場(chǎng)有效的條件下運(yùn)用，不會(huì) 因征稅而改變商品的相對(duì)價(jià)格稅收矯正原則：在市場(chǎng)失靈的條件下運(yùn)用，通過(guò) 讓不同的納稅人有不同的納稅負(fù)擔(dān)糾正資源配置的扭 曲.3、什么是稅收公平？效用均等犧牲的三種主觀標(biāo)準(zhǔn)如何 體現(xiàn)稅收公平？分為絕對(duì)公平（所有人都繳納相同數(shù)額的稅收）和相 對(duì)公平（每人繳納的稅收數(shù)額應(yīng)與其納稅條件相匹配） 可根據(jù)受益原則（根據(jù)個(gè)人從政府提供的產(chǎn)品和服務(wù)中 享受的利益多少）和納稅能力原則（包括橫向公平和縱 向公平）分配稅收負(fù)擔(dān)。絕對(duì)均等犧牲：是每個(gè)人因征稅而導(dǎo)致的

34、效用損失 的總額應(yīng)相等.比例均等犧牲：是納稅人因政府征稅而造成的效用 損失應(yīng)與其稅前的效用總額的比例相同.邊際均等犧牲：是納稅人因政府征稅而造成的最后一個(gè)單位收入的效用相等.4、累進(jìn)稅和累退稅如何區(qū)分？為什么說(shuō)某些比例稅具有 累退稅性質(zhì)？而線性稅收是累進(jìn)的？稅額隨征稅對(duì)象的增加而提高是累進(jìn)稅，遞減是累退稅。若實(shí)行比例稅，隨稅基增加稅負(fù)比例沒(méi)有提高，相對(duì) 累進(jìn)稅而言是累退的。稅收效應(yīng)：政府征稅會(huì)降低納稅人收入水平（收入效 應(yīng)）或改變商品相對(duì)價(jià)格（替代效應(yīng)）而對(duì)其福利水 平產(chǎn)生影響。第十三章稅收制度.世界各國(guó)的稅收制度大致可分為哪幾種模式？單一稅制（單一稅種）和復(fù)合稅制（多個(gè)主體稅種和輔助稅種）復(fù)

35、合稅制的四種模式：以商品勞務(wù)稅為主體稅種的模 式、以所得稅為主體稅種的模式、商品勞務(wù)稅和所得稅 雙主體模式、避稅地稅制模式。.試比較商品課稅和所得課稅的特點(diǎn)？（1）商品課稅：又稱為流轉(zhuǎn)稅，在商品生產(chǎn)、流通及勞 務(wù)提供過(guò)程中，以商品或勞務(wù)的流轉(zhuǎn)額為課稅對(duì)象。特點(diǎn)：稅基廣泛、具有累退性、課稅阻力小（課稅 隱藏）、利于實(shí)施區(qū)別對(duì)待政策、便于征管。（2）所得課稅：以自然人的各種所得額為課稅對(duì)象的稅 種。特點(diǎn)：體現(xiàn)稅收公平原則；稅收負(fù)擔(dān)的直接性，稅 負(fù)不能轉(zhuǎn)嫁；富有彈性，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展（自 動(dòng)穩(wěn)定器的功能）；影響的廣泛性，對(duì)消費(fèi)、儲(chǔ)蓄、投資 產(chǎn)生直接影響；計(jì)征的復(fù)雜性，要求有較高的核算與管 理水

36、平。.增值稅有哪兩種類型？為什么大多數(shù)國(guó)家都開征該稅 種？分類：按照在計(jì)算稅基時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)的處理方式不同 劃分為生產(chǎn)型增值稅和消費(fèi)型增值稅特點(diǎn)：不發(fā)生重復(fù)征稅的對(duì)象；稅源廣泛、征稅普遍； 便于征管、防止偷漏稅；有利于促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展。.為什么說(shuō)消費(fèi)稅是良稅？我國(guó)進(jìn)行“營(yíng)改增”試點(diǎn)的 理由是什么？消費(fèi)稅是以某些特殊消費(fèi)品或消費(fèi)行為為課稅對(duì)象的 稅種。目的性強(qiáng)、稅負(fù)具有轉(zhuǎn)嫁性、副作用較小營(yíng)業(yè)稅是以納稅人從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的營(yíng)業(yè)額或營(yíng)業(yè)收入 為課稅對(duì)象的稅種。征稅范圍小，我國(guó)僅限于第三產(chǎn)業(yè)； 稅率一般較低；不利于企業(yè)之間的稅收公平（易發(fā)生偷 漏稅，影響增值稅征收效率）。為了減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促

37、進(jìn)企業(yè)發(fā)展, 激發(fā)市場(chǎng)活力。.個(gè)人所得稅類型可分為哪幾類？試論我國(guó)個(gè)稅改革的 方向及理由？分類所得稅制（源泉課征法）、綜合所得稅制（申報(bào)納稅法）、二元或混合稅制（申報(bào)納稅法）改革方向是公平性（三大方向：提高起征點(diǎn)，降低稅 率，以家庭為單位征稅企業(yè)所得稅不適合采用累進(jìn)稅制）我國(guó)個(gè)人所得稅實(shí)行的課稅模式不合理，征管工作不 完善。分類所得稅制缺少綜合性，不能準(zhǔn)確反映納稅人 的納稅能力，造成了稅負(fù)不公現(xiàn)象，稅率復(fù)雜、累計(jì)數(shù) 級(jí)距過(guò)多不利于征管，源泉課征法重視效率而不利于累 進(jìn)稅率對(duì)收入分配的調(diào)節(jié)。.為什么說(shuō)企業(yè)所得稅不適合采用累進(jìn)稅制？企業(yè)所得稅是以企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得為課 稅對(duì)象的稅種。采用累進(jìn)稅制會(huì)增加小型企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，產(chǎn)生稅負(fù) 不公問(wèn)題。對(duì)企業(yè)所得稅的質(zhì)疑：對(duì)不同籌資方式的稅收歧視 企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的雙重征稅。.為什么說(shuō)財(cái)產(chǎn)稅是所得稅的補(bǔ)充？財(cái)產(chǎn)稅是以納稅人擁有或支配以及轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)價(jià)值或 數(shù)量為課稅對(duì)象的稅種，是對(duì)納稅人在某一時(shí)點(diǎn)上所累