《證券承銷與發(fā)行》模擬試卷4知識(shí)講解

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。證券承銷與發(fā)行模擬試卷4-證券承銷與發(fā)行模擬試卷（四）一、單項(xiàng)選擇題1.某證券公司的經(jīng)營(yíng)范圍僅限于證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，其凈資本不得低于人民幣（）。A.1000萬(wàn)元B.2000萬(wàn)元C.5000萬(wàn)元D.1億元2.某證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦，其凈資本不得低于人民幣（）。A.1000萬(wàn)元B.2000萬(wàn)元C.5000萬(wàn)元D.1億元3.某證券公司承銷發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的（）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。A.20%B.10%C.5%D.2%4.憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員原則上不超過(guò)（）家；記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員原則上不超過(guò)（

2、）家。A.20，40B.40，60C.20，60D.60，405.股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣（）元。A.100萬(wàn)B.200萬(wàn)C.400萬(wàn)D.500萬(wàn)6.以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的（）。A.40B.35C.25D.207.股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.6個(gè)月B.1年C.2年D.3年8.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的（）通過(guò)。A.2/3以上B.半數(shù)以上C.3/4以上D.全部9.公司債券是公司與（）的社會(huì)公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。A.特定B.不特定C.固定D.有限1

3、0.關(guān)于有限責(zé)任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是（）。A.2人以上B.1人以上50人以下C.2人以上50人以下D.至少有5人，沒(méi)有上限11.創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后的（）天內(nèi)，公司董事會(huì)向公司登記管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。A.10B.15C.30D.6012.對(duì)發(fā)起設(shè)立的公司來(lái)說(shuō)，發(fā)起人是公司的（）。A.大股東B.少數(shù)股東C.控股股東D.全部股東13.股份有限公司發(fā)起人制定公司章程，必須經(jīng)（）通過(guò)。A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.創(chuàng)立大會(huì)14.股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的、表示公司最高意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為（）。A.經(jīng)營(yíng)權(quán)和執(zhí)行權(quán)B.決定權(quán)和審批權(quán)C.選舉權(quán)和審批權(quán)D.經(jīng)營(yíng)權(quán)

4、和決定權(quán)15.有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于（）。A.總資產(chǎn)額B.凈資產(chǎn)額C.總股本D.利潤(rùn)總額16.設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)由（）向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。A.全體股東指定的代表B.董事會(huì)C.發(fā)起人D.董事長(zhǎng)17.資本不變?cè)瓌t指除依法定程序外，股份有限公司的（）不得變動(dòng)。A.資本總額B.注冊(cè)資本C.固定資本總額D.流動(dòng)資本總額18.董事會(huì)有聘任或者解聘（）的權(quán)利。A.總經(jīng)理秘書(shū)B(niǎo).公司經(jīng)理C.董事會(huì)秘書(shū)D.監(jiān)事會(huì)成員19.公司減少注冊(cè)資本的決議作出后，應(yīng)于（）日內(nèi)通知債權(quán)人。A.7B.10C.20D.3020.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司（）以上

5、股份的股東請(qǐng)求時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。A.5%B.10%C.30%D.49%21.根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法的規(guī)定，股份有限公司的董事會(huì)成員可以為（）人。A.2B.3C.4D.522.股份有限公司的董事會(huì)秘書(shū)由（）提名。A.董事會(huì)B.總經(jīng)理C.股東大會(huì)D.董事長(zhǎng)23.根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的（）列入公司法定公積金。A.5%B.15%C.5%10%D.10%24.企業(yè)股份制改組的目的之一是（）。A.逃離債務(wù)負(fù)擔(dān)B.籌集資金C.確立個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)D.確立國(guó)家財(cái)產(chǎn)權(quán)25.資產(chǎn)評(píng)估中運(yùn)用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)其資產(chǎn)的（）評(píng)定價(jià)值。

6、A.凈資產(chǎn)值B.賬面原值C.賬面凈值D.可變現(xiàn)價(jià)值26.（）是通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，選擇一個(gè)或n個(gè)與評(píng)估對(duì)象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對(duì)象，分析比較對(duì)象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對(duì)比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。A.重置成本法B.收益現(xiàn)值法C.清算價(jià)格法D.現(xiàn)行市價(jià)法27.下列關(guān)于或有損失的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的，將來(lái)可能會(huì)發(fā)生，并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失B.這種由審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失，到被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止，仍不能確定C.如果一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來(lái)的，則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映D.如果可能損失的金額無(wú)法

7、合理估計(jì)，或者如果損失僅僅有些可能，則無(wú)須反映28.（）是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年（或每月）的預(yù)期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。A.重置成本法B.收益現(xiàn)值法C.清算價(jià)格法D.現(xiàn)行市價(jià)法29.從我國(guó)目前的實(shí)踐看，公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取的處置方式不包括（）。A.原先無(wú)償劃撥的土地，可收回國(guó)有土地使用權(quán)B.繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)C.繳納土地租金D.以土地使用權(quán)作價(jià)入股30.國(guó)有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，凈資產(chǎn)折股比例不得低于（）。A.50B.70C.65D.6031.公司追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為（）。A.

8、公司債券成本B.加權(quán)平均資本成本C.普通股成本D.邊際資本成本32.提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名。A.二B.三C.四D.五33.發(fā)行人申請(qǐng)初次公開(kāi)發(fā)行新股，發(fā)行前公司股本總額不少于人民幣（）萬(wàn)元。A.1000B.3000C.5000D.700034.擬公開(kāi)發(fā)行或配售的證券面值總值超過(guò)人民幣（）萬(wàn)元以上的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。A.5000B.10000C.20000D.1500035.輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是（）的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。A.具有保薦資格B.為10家以上的公司擔(dān)任過(guò)主承銷商

9、C.具有分銷商資格D.綜合類36.發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票，主承銷商應(yīng)在（）中說(shuō)明內(nèi)核情況。A.保薦書(shū)B(niǎo).招股說(shuō)明書(shū)C.發(fā)行公告D.法律意見(jiàn)書(shū)37.承銷金額在（）億元以上、承銷團(tuán)成員在（）家以上可設(shè)23家副主承銷商。A.1、5B.2、6C.3、10D.4、1038.律師履行職責(zé)時(shí)應(yīng)按照公認(rèn)的行業(yè)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，對(duì)其出具的文件內(nèi)容的（）進(jìn)行核查和驗(yàn)證。A.真實(shí)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性B.真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性C.及時(shí)性、可信性、完整性D.準(zhǔn)確性、可行性、可信性39.下列哪些內(nèi)容屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文的內(nèi)容（）。A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表B.評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)C.評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資料證明文件的復(fù)印件D.評(píng)

10、估資產(chǎn)的明細(xì)表40.2009年4月1日，某股份有限公司刊登招股說(shuō)明書(shū)，上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行3500萬(wàn)股，承銷期為4月1日5月1日，公司注冊(cè)股本為7500萬(wàn)股，7年盈利預(yù)測(cè)中的利潤(rùn)總額為2323萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為1711萬(wàn)元，那么，加權(quán)平均法下的每股收益為（）。A.0174元B.0179元C.0236元D.0243元41.公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于（）。A.擔(dān)保金額B.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)C.最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)D.債券總值42.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在近（）年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。A.1B.2C.3D.443.發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司

11、債券的有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）。A.5000萬(wàn)元B.6000萬(wàn)元C.7000萬(wàn)元D.8000萬(wàn)元44.配股時(shí)控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量（）的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。A.30B.50C.70D.9045.非公開(kāi)發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定：特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件、發(fā)行對(duì)象不超過(guò)（）名，發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)事先批準(zhǔn)。A.10B.15C.20D.2546.（）負(fù)責(zé)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送轉(zhuǎn)債發(fā)行申請(qǐng)文件。A.發(fā)行申請(qǐng)人B.發(fā)行申請(qǐng)人律師C.上市公司D.主承

12、銷商47.轉(zhuǎn)債的利率（）。A.經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)B.經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)C.由發(fā)行公司確定D.由發(fā)行公司和主承銷商商定48.可轉(zhuǎn)換公司債券的（）是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格買(mǎi)回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。A.回購(gòu)B.回售C.購(gòu)回D.贖回49.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為（），最長(zhǎng)期限（）。A.1年，6年B.1年，無(wú)限制C.1年，3年D.6個(gè)月，1年50.發(fā)行人申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額須在（）以上。A.5000萬(wàn)元B.1億元C.2億元D.8000萬(wàn)元51.目前，財(cái)政部在上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場(chǎng)上以（）方式發(fā)行記賬式國(guó)債。A.承購(gòu)包銷B.行政分配C.承

13、購(gòu)代銷D.公開(kāi)招標(biāo)52.公開(kāi)發(fā)行公司債券，發(fā)行人累計(jì)債券余額不超過(guò)（）的40。A.公司總資產(chǎn)B.公司凈資產(chǎn)C.公司注冊(cè)資本D.公司流動(dòng)資產(chǎn)53.以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格為最后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的，這種方式為（）。A.荷蘭式B.美國(guó)式C.既是美國(guó)式又是荷蘭式D.都不是54.在現(xiàn)行多種價(jià)格的公開(kāi)招標(biāo)方式下，財(cái)政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)（），隨行就市發(fā)行。A.自定銷售價(jià)格B.按面值發(fā)行C.按財(cái)政部規(guī)定發(fā)售價(jià)格發(fā)行D.以上都不是55.債券發(fā)行人有下列哪些行為的，將會(huì)受到中國(guó)人民銀行的處罰（）。A.未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券B.超規(guī)模發(fā)行金融債券C.以不正當(dāng)手段

14、操縱市場(chǎng)價(jià)格、誤導(dǎo)投資者D.以上都是56.公司申請(qǐng)公司債券上市交易，公司債券實(shí)際發(fā)行額應(yīng)該不少于人民幣（）。A.3000萬(wàn)元B.5000萬(wàn)元C.8000萬(wàn)元D.1億元57.企業(yè)債券申請(qǐng)上市，其累計(jì)發(fā)行在外的債券總面額不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)額的(A.20%B.30%C.40%D.50%58.國(guó)際推介的對(duì)象主要是（）。A.機(jī)構(gòu)投資者B.承銷商C.個(gè)人投資者D.主承銷商59.發(fā)行新股時(shí)的律師費(fèi)用屬于（）。A.發(fā)行費(fèi)用B.承銷費(fèi)用C.發(fā)行手續(xù)費(fèi)用D.評(píng)估費(fèi)用募股60.財(cái)務(wù)公司在為并購(gòu)公司擔(dān)任顧問(wèn)時(shí)提供的服務(wù)是（）。A.評(píng)價(jià)目標(biāo)公司和它的組成業(yè)務(wù)，為目標(biāo)公司提供對(duì)要約價(jià)格是否公平的建議B.幫助準(zhǔn)備要約文件、股

15、東通知和收購(gòu)公告，確保準(zhǔn)確無(wú)誤C.發(fā)現(xiàn)“白馬騎士”D.制訂有效的收購(gòu)防御政策二、多項(xiàng)選擇題61.企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票和上市公司再次公開(kāi)發(fā)行證券均需保薦人和保薦代表人保薦。保薦期間分為兩個(gè)階段，即（）。A.盡職推薦階段B.持續(xù)督導(dǎo)階段C.前端督導(dǎo)階段D.后臺(tái)督導(dǎo)階段62.（）可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行。A.證券公司B.保險(xiǎn)公司C.信托投資公司D.商業(yè)銀行63.企業(yè)債券的上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）。A.具有交易所會(huì)員資格B.最近3年內(nèi)無(wú)重大違法、違規(guī)行為C.負(fù)責(zé)推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則D.具備股票主承銷商資格，且信譽(yù)良好64.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司

16、國(guó)有股和法人股應(yīng)遵循的原則有（）。A.防止國(guó)有資產(chǎn)流失B.維護(hù)證券市場(chǎng)秩序C.符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求D.堅(jiān)持“三公”原則65.保薦代表人有下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除。A.被注銷或者吊銷執(zhí)業(yè)證書(shū)B(niǎo).保薦人撤回推薦函C.負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)D.不具備從事證券業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師或律師資格66.股份有限公司發(fā)起人的主要權(quán)利至少應(yīng)該有（）。A.參加公司籌委會(huì)B.決定公司董事會(huì)人選C.起草公司章程D.決定公司經(jīng)理人選67.管理層反收購(gòu)的防衛(wèi)策略，經(jīng)常采用的手段主要有（）。A.積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想B.毒丸策略C.銀降落傘D.金降落傘68.發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者繳付抵作股款

17、的出資后，除（）情形外，不得抽回資本。A.未按期募足股份B.發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)C.公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)D.創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司69.重置成本法是指在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的（）后，得到估算資產(chǎn)價(jià)值的一種方法。A.重置性貶值B.實(shí)體性貶值C.經(jīng)濟(jì)性貶值D.功能性貶值70.中華人民共和國(guó)公司法關(guān)于設(shè)立股份有限公司的條件有（）。A.發(fā)起人符合法定人數(shù)B.發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額C.發(fā)起人制定公司章程D.有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所71.有下列（）情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程。A.董事會(huì)決定修改章程B.中華人民共和國(guó)公司法或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，

18、章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸C.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致D.股東大會(huì)決定修改章程72.為保證股份有限公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和保護(hù)公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確立應(yīng)堅(jiān)持（）原則。A.資本確定B.資本維持C.資本不變D.資本保值73.股東的義務(wù)包括有（）。A.遵守法律、行政法規(guī)和公司章程B.除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股C.公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任D.不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承

19、擔(dān)賠償責(zé)任74.如果公司有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券（）。A.前一次發(fā)行的公司債券尚未募足B.連續(xù)虧損三年C.公司未按規(guī)定進(jìn)行信息披露D.對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的75.應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的（）。A.股權(quán)關(guān)系B.人事關(guān)系C.管理關(guān)系D.商業(yè)利益關(guān)系76.根據(jù)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局頒發(fā)的關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)的規(guī)范意見(jiàn)，境內(nèi)募股前的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件至少應(yīng)當(dāng)包括（）。A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表B.評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表C.與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表D.評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程77.資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同可以分為（）。A.單項(xiàng)

20、資產(chǎn)評(píng)估B.部分資產(chǎn)評(píng)估C.整體資產(chǎn)評(píng)估D.固定資產(chǎn)評(píng)估78.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由（）組成。A.固有風(fēng)險(xiǎn)B.誤差風(fēng)險(xiǎn)C.控制風(fēng)險(xiǎn)D.檢查風(fēng)險(xiǎn)79.資產(chǎn)評(píng)估中的收益現(xiàn)值法通常用于（）。A.個(gè)別機(jī)器設(shè)備的評(píng)估B.有收益企業(yè)的整體評(píng)估C.無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估D.負(fù)債的評(píng)估80.企業(yè)有下列行為之一的，可以不對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估（）。A.經(jīng)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無(wú)償劃轉(zhuǎn)B.國(guó)有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換C.國(guó)有獨(dú)資企業(yè)其下屬獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的無(wú)償劃轉(zhuǎn)D.國(guó)有獨(dú)資企業(yè)與合資企業(yè)間的合并81.輔導(dǎo)對(duì)象為首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司，下列（）人員應(yīng)具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事（包括獨(dú)立

21、董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5以上（含5）股份的股東（或其法定代表人）。A.公司的董事（包括獨(dú)立董事）B.公司高級(jí)管理人員C.公司的監(jiān)事D.持有10以上（含10）股份的股東（或其法定代表人）82.律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件，發(fā)行人的行為是否違法、違規(guī)，招股說(shuō)明書(shū)及其摘要引用的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng)，明確發(fā)表總體結(jié)論性意見(jiàn)。律師發(fā)表意見(jiàn)可分為（）。A.肯定性意見(jiàn)B.否定性意見(jiàn)C.保留意見(jiàn)D.拒絕表示意見(jiàn)83.下列對(duì)MM的無(wú)公司稅模型的假設(shè)條件描述正確的是（）。A.企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以用EBIT衡量，有相同經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)處于同類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B.投資者對(duì)企業(yè)未來(lái)收益和這些收

22、益風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期是相等的C.股票和債券在完全資本市場(chǎng)上進(jìn)行交易；投資者可同企業(yè)一樣以相同利率借款D.所有債務(wù)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)84.確定輔導(dǎo)內(nèi)容的依據(jù)有（）。A.有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí)B.輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況和實(shí)際需求C.機(jī)構(gòu)投資者的建議D.證券市場(chǎng)分析者的獨(dú)立建議85.首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)。超額配售選擇權(quán)的實(shí)施應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)、（）的規(guī)定。A.證券公司B.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)C.證券交易所D.上市公司86.公開(kāi)發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷總結(jié)報(bào)告，總結(jié)說(shuō)明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)，并提供下列文件（

23、）以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他文件。A.募集說(shuō)明書(shū)單行本B.承銷協(xié)議及承銷團(tuán)協(xié)議C.律師鑒證意見(jiàn)（限于首次公開(kāi)發(fā)行）D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告87.保薦人法定代表人、（）應(yīng)當(dāng)在推薦文件上簽名，并列名于發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件。A.投資銀行業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人B.內(nèi)核負(fù)責(zé)人C.保薦代表人D.上市公司負(fù)責(zé)人88.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，必須具備下列條件（）。A.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B.公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途使用C.具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好D.公司在最近三年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為89.發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括（）。A.股票種類

24、B.發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例C.發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)D.發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象90.在上市公告書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開(kāi)發(fā)行股票的情況，主要包括（）。A.募股資金總額B.發(fā)行費(fèi)用總額及項(xiàng)目C.發(fā)行方式D.發(fā)行數(shù)量91.在上市公告書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開(kāi)發(fā)行后至上市公告書(shū)公告前已發(fā)生的可能對(duì)發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)，主要包括（）。A.發(fā)行人住所的變更B.原材料采購(gòu)價(jià)格和產(chǎn)品銷售價(jià)格的重大變化C.主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的進(jìn)展D.財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的重大變化92.增發(fā)時(shí)除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合的具體規(guī)定有（）。A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6，扣除非

25、經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)B.除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)D.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)93.上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定（）A.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90、本次發(fā)行的

26、股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓94.與可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價(jià)值成正比的影響因素有（）A.票面利率B.轉(zhuǎn)股價(jià)格C.股票波動(dòng)率D.轉(zhuǎn)股期限95.目前國(guó)內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行所采取的主要類型是（）。A.全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行B.網(wǎng)下定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)上向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合C.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行D.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式96.企業(yè)債券管理?xiàng)l例要求發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)必須

27、符合下列條件（）。A.企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求B.企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定C.具有償債能力D.企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利97.發(fā)行金融債券的承銷人須具備下列哪些條件（）。A.注冊(cè)資本不低于1億元人民幣B.具有較強(qiáng)的債券分銷能力C.具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道D.最近三年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為98.以招標(biāo)承銷方式發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)向承銷人發(fā)布下列哪些信息（）。A.招標(biāo)前，至少提前3個(gè)工作日向承銷人公布招標(biāo)具體時(shí)間、招標(biāo)方式、招標(biāo)標(biāo)的、中標(biāo)確定方式和應(yīng)急招投標(biāo)方案等內(nèi)容B.招標(biāo)前，至少提前5個(gè)工作日向承銷人公布招標(biāo)具體時(shí)間、招標(biāo)方式、招標(biāo)標(biāo)的、中

28、標(biāo)確定方式和應(yīng)急招投標(biāo)方案等內(nèi)容C.招標(biāo)開(kāi)始時(shí)，向承銷人發(fā)出招標(biāo)書(shū)D.招標(biāo)結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)立即向承銷人公布中標(biāo)結(jié)果，并不遲于次一工作日發(fā)布金融債券招標(biāo)結(jié)果公告99.境內(nèi)上市外資股的投資主體限于以下幾類（）。A.外國(guó)的自然人、法人和其他組織B.中國(guó)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織C.定居在國(guó)外的中國(guó)公民D.擁有外匯的境內(nèi)居民100.為了實(shí)現(xiàn)境外募股與上市目標(biāo)，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則（）。A.突出主營(yíng)業(yè)務(wù)B.避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易C.保持較高的利潤(rùn)總額與資產(chǎn)利潤(rùn)率D.避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙三、判斷題101.發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)

29、的歸屬，核準(zhǔn)制賦予監(jiān)管當(dāng)局決定權(quán)。另一種是注冊(cè)制，這種制度強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)對(duì)股票發(fā)行的決定權(quán)。（）102.證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，加強(qiáng)證券公司內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)。（）103.某證券機(jī)構(gòu)因保薦代表人數(shù)量少于3名不能注冊(cè)登記為保薦人。（）104.證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法對(duì)企業(yè)發(fā)行上市提出了“雙保”要求，即企業(yè)發(fā)行上市不但要有保薦人進(jìn)行保薦，還需具有保薦代表人資格的從業(yè)人員具體負(fù)責(zé)保薦工作。（）105.公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已經(jīng)繳納的股款，發(fā)起人只須返還本金。（）106.商譽(yù)作為無(wú)形資產(chǎn)可以作價(jià)入股。（）107.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。（）

30、108.我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門(mén)。109.向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。（）110.發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份，必須公告招股說(shuō)明書(shū)。（）111.股份有限公司增加或減少資本，經(jīng)董事會(huì)23以上的董事表決通過(guò)即可執(zhí)行。（）112.獨(dú)立董事對(duì)一些需要發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見(jiàn)之一：同意、保留意見(jiàn)及其理由、反對(duì)意見(jiàn)及其理由、無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙。（）113.國(guó)家可以一定使用年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股股份有限公司，形成的股份界定為國(guó)有法人股。（）114.資產(chǎn)評(píng)估基本原則是進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估。（）115.國(guó)有企業(yè)改組為股份有限公司，凈資產(chǎn)

31、折股比例不得低于75%。（）116.股份公司應(yīng)該遵循市場(chǎng)公開(kāi)、公正、公平的原則，不得與關(guān)聯(lián)單位進(jìn)行交易。（）117.改組為擬上市的股份有限公司需要聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)除了財(cái)務(wù)顧問(wèn)外還包括證券公司、證券交易所、證券托管銀行。（）118.發(fā)行人可將招股說(shuō)明書(shū)全文刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和報(bào)刊的披露。（）119.證券發(fā)行的輔導(dǎo)對(duì)象為首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司各級(jí)管理人員但不包括股東。（）120.法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券的必備文件。（）121.招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月，自正式公布該招股說(shuō)明書(shū)之日起計(jì)算。（）122.可轉(zhuǎn)換公司

32、債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人也具有股東的權(quán)利和義務(wù)。（）123.首次公募股票時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)可延長(zhǎng)有效期限，但至多不超過(guò)3個(gè)月。（）124.在證券的承銷業(yè)務(wù)中，包銷傭金為包銷總金額的0515；代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的153。（）125.承銷團(tuán)中的副主承銷商數(shù)量符合規(guī)定。承銷金額在5億元以上、承銷團(tuán)成員在10家以上可設(shè)23家副主承銷商。（）126.在申請(qǐng)文件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)后，主承銷商應(yīng)同時(shí)向外界透露有關(guān)本次發(fā)行的任何信息（）。127.向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣1億元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。128.發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，更換律師或律師事務(wù)所的，發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)說(shuō)明。（）

33、129.對(duì)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)作定量分析。（）130.更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見(jiàn)。（）131.發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票的，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元。（）132.如果申購(gòu)資金不足，則不足部分對(duì)應(yīng)的申購(gòu)為無(wú)效申購(gòu)。（）133.我國(guó)股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行。（）134.主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使完成后的8個(gè)工作日內(nèi)，通知相關(guān)銀行，將應(yīng)付給發(fā)行人的資金（如有）支付給發(fā)行人。（）135.中華人民共和國(guó)證券法規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定，報(bào)國(guó)務(wù)院

34、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案?！保ǎ?36.在股票發(fā)行前，主承銷商應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)開(kāi)立專門(mén)用于行使超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交授權(quán)委托書(shū)及授權(quán)代表的有效簽字樣本。（）137.信息披露的原則中的完整性原則是指股份有限公司必須把監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求公布的所有信息情況全部公開(kāi)。（）138.發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票的，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元。（）139.在沒(méi)有遭受收購(gòu)打擊前，各公司可以通過(guò)在公司章程中加入反收購(gòu)條款，使將來(lái)的收購(gòu)成本加大，接收難度增加。（）140.上市公告書(shū)是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件。（）141.在不影響

35、信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對(duì)股票上市公告書(shū)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)技術(shù)處理。（）142.可轉(zhuǎn)換公司債券的最長(zhǎng)期限為5年。（）143.公司申請(qǐng)公司債券上市交易，公司債券實(shí)際發(fā)行額應(yīng)該不少于人民幣6000萬(wàn)元。（）144.上市公司擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開(kāi)發(fā)行新股。（）145.依據(jù)發(fā)審委的審核意見(jiàn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行的文件；不予核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具書(shū)面意見(jiàn)，說(shuō)明不予核準(zhǔn)的理由。證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起12個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。（）146.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)轉(zhuǎn)債的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。（）147.轉(zhuǎn)股價(jià)格越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越低；轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高。（）148.發(fā)行公司債券的有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬(wàn)元。（）149.影響國(guó)債銷售價(jià)格的因素中，市場(chǎng)利率的高低及其變化對(duì)國(guó)債銷售價(jià)格起著顯著的導(dǎo)向作用。（）150.承銷商分銷記賬式國(guó)債采用場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷的，投資者在買(mǎi)入債券時(shí)，可免交傭金，但是交易所可以向代理機(jī)構(gòu)收取買(mǎi)賣(mài)國(guó)債