餐飲公司財(cái)務(wù)貨幣資金管理規(guī)定

1、餐飲公司財(cái)務(wù)貨幣資金管理規(guī)定（一） 現(xiàn)金管理規(guī)定庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定根據(jù)本酒家業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，庫(kù)存現(xiàn)金定為壹萬(wàn)元人民幣，外幣經(jīng)計(jì)算拆匯率后的人民幣值視同人民幣計(jì)入庫(kù)存現(xiàn)金限額中，超過(guò)限額部分，當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中直接坐支。 各業(yè)務(wù)部門(mén)的庫(kù)存現(xiàn)金或者備用金，由各業(yè)務(wù)部門(mén)提出限額意見(jiàn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)定案。現(xiàn)金支付范圍發(fā)放員工及臨工的工資、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)貼、退職金，支付出差人員必須攜帶的出差費(fèi)用暫借款。向城鄉(xiāng)不能轉(zhuǎn)帳的單位購(gòu)買(mǎi)物品和向農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)酒店必須的鮮活類(lèi)貨物和其他貨物，支付零星勞務(wù)報(bào)酬。酒家員工辦理各項(xiàng)公務(wù)發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和暫借款。不是轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的

2、零星開(kāi)支?，F(xiàn)金收付手續(xù)規(guī)定收付現(xiàn)金必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定手續(xù)，審核開(kāi)支是否符合制度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開(kāi)支，憑證是否有主管人員審核，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽章，是否有齊全、合法的原始憑證。凡采購(gòu)支付現(xiàn)金超過(guò)二萬(wàn)元以上的借支，須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。非公司業(yè)務(wù)支出的借款，不論金額大小，須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。所收付的現(xiàn)金，必須認(rèn)真清點(diǎn)，既要點(diǎn)大數(shù)，也要點(diǎn)小數(shù)，還要制定復(fù)核制度，以防差錯(cuò)，一線營(yíng)業(yè)員及收款員在面對(duì)顧客收付現(xiàn)金時(shí)，還應(yīng)唱收唱付。嚴(yán)禁在營(yíng)業(yè)期間的柜臺(tái)面上點(diǎn)收現(xiàn)金，營(yíng)業(yè)員或收款員或送繳出納收付現(xiàn)金，必須在柜臺(tái)內(nèi)點(diǎn)數(shù)，以防意外事故發(fā)生。在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加

3、蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，出納人員還必須及時(shí)根據(jù)記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳。會(huì)計(jì)人員應(yīng)經(jīng)常核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況，保證現(xiàn)金帳存數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫(kù)存，嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即作記錄，及時(shí)列帳，并應(yīng)查明原因，以確定責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限核批處理。各部門(mén)核交柜組找零或零星支付的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，除每月盤(pán)點(diǎn)一次外，還應(yīng)不定期抽查。（二） 銀行存款管理規(guī)定帳戶與銀行支票的管理：酒家在銀行開(kāi)具的存貸款帳戶，主要是用于酒家對(duì)外業(yè)務(wù)結(jié)算與資金往來(lái)。任何人不得將帳戶出借、出租給他人或其他單位使用。公司在開(kāi)戶行購(gòu)買(mǎi)的支票由出納人員視同現(xiàn)金專(zhuān)門(mén)保管，不能開(kāi)出

4、空頭票與代開(kāi)票，或做套現(xiàn)之用。對(duì)于錯(cuò)填作廢支票應(yīng)統(tǒng)一保管，并注明“作廢注銷(xiāo)”字樣，由會(huì)計(jì)主管主持統(tǒng)一銷(xiāo)毀或交回開(kāi)戶行處理。支票掛失管理： 因支票持有人失誤，遺失有效支票，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部應(yīng)立即與開(kāi)戶行聯(lián)系申請(qǐng)掛失與止付，同時(shí)刊登遺失聲明。銀行預(yù)留印章的管理： 在銀行開(kāi)立結(jié)算戶的預(yù)留印章包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，法人私章和出納人員私章，對(duì)于預(yù)留印章應(yīng)分開(kāi)專(zhuān)人分管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，法人私章應(yīng)由法人代表指派專(zhuān)人保管，出納人員私章由本人保管。資金的審批制度 為嚴(yán)肅資金管理，合理安排資金使用，須建立一套健全資金審批制度。 A：對(duì)于公司內(nèi)部之間資金調(diào)撥，包括帳戶之間調(diào)撥和提取備用金等，由財(cái)務(wù)

5、總監(jiān)簽字方可辦理； B：屬酒家經(jīng)常性支出二萬(wàn)元以下的（如正常貨款、水電煤氣費(fèi)、電話費(fèi)、工資等），屬酒家非經(jīng)常性支出壹仟元以下的（如交際接待、非材料成本物資購(gòu)置或其它雜項(xiàng)支出等），總經(jīng)理簽名報(bào)帳； C：超出經(jīng)常性支出二萬(wàn)或非經(jīng)常性支出壹仟元，須經(jīng)董事會(huì)同意方可支付；交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查備案，安排資金使用計(jì)劃。支票限額管理對(duì)于不能確定付款金額使用單位的款項(xiàng)支票申請(qǐng)書(shū)，一般不予使用，確因特殊原因非用不可的，原則上與出納同行，由出納支付。銀行收入管理 對(duì)于業(yè)務(wù)部門(mén)收取的收入款項(xiàng)或收回其他單位往來(lái)款項(xiàng)等，出納員在收到支票后的當(dāng)天應(yīng)送存銀行，憑進(jìn)帳回單交會(huì)計(jì)入帳處理。通過(guò)銀行匯款收取款項(xiàng)的，出納員憑銀行入帳單開(kāi)

6、出“收款單”一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門(mén)查對(duì)，另一聯(lián)連同進(jìn)帳憑證交會(huì)計(jì)入帳。銀行支出管理 會(huì)計(jì)根據(jù)合同、發(fā)票、驗(yàn)貨清單按資金審批程序，進(jìn)行付款處理，編制銀行存款付款憑證，簽章后交會(huì)計(jì)審核人員審核、編號(hào)，再交會(huì)計(jì)總監(jiān)簽章確認(rèn)后交出納員開(kāi)出支票付款，支票的存根應(yīng)填寫(xiě)清楚并由經(jīng)辦人在備注欄簽收，作為會(huì)計(jì)憑證附件。出納人員每天根據(jù)銀行存款收付憑證，按序號(hào)、帳戶分別登記銀行存款日記帳，并結(jié)算當(dāng)日收、付總額及余額，定期同銀行對(duì)帳單核對(duì)余額，月末應(yīng)將各帳戶銀行對(duì)帳單編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并核對(duì)總帳與日記帳余額，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時(shí)查明原因，做出處理。出納人員或分管銀行預(yù)留印章的有關(guān)人員，有事應(yīng)事先辦理清繳手續(xù)，并辦好臨時(shí)交接手續(xù)

7、，出納人員因工作變動(dòng)調(diào)離崗位時(shí)，應(yīng)做好交接手續(xù)，并對(duì)經(jīng)管期間帳目負(fù)無(wú)限責(zé)任。出納人員應(yīng)當(dāng)天編制銀行及現(xiàn)金余額表，于次日上午上班時(shí)，交財(cái)務(wù)總監(jiān)，以便安排資金使用計(jì)劃。（三） 借支管理規(guī)定借支原則 凡因經(jīng)營(yíng)管理需要，經(jīng)審查批準(zhǔn)后，才能辦理借支，其它一律不予借支。借支手續(xù)規(guī)定凡借支均須本人填寫(xiě)借支單，寫(xiě)明時(shí)間、期限、金額、原因，有附件的并加上附件，如計(jì)劃單、申請(qǐng)單等報(bào)財(cái)務(wù)部審核。借支需經(jīng)財(cái)務(wù)部并按審批權(quán)限報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后，方能辦理借支。辦事員借支在辦理公務(wù)后必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)，核銷(xiāo)帳務(wù)，不得拖延，否則財(cái)務(wù)部予以追查。借支種類(lèi)及審批權(quán)限采購(gòu)借款 凡采購(gòu)借款，須附有采購(gòu)計(jì)劃單或申購(gòu)單，注明采購(gòu)材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。審批權(quán)限為*、采購(gòu)材料在二萬(wàn)元以下，由總經(jīng)理審批；*、采購(gòu)材料在二萬(wàn)元以上，由董事會(huì)審批。差旅費(fèi)和辦理公務(wù)費(fèi)借款 差旅費(fèi)借款和辦理公務(wù)費(fèi)用借款壹仟元以下，由總經(jīng)理審批：*、借款金額在壹仟元