2022年信息管理內(nèi)部控制制度

1、第PAGE9頁共NUMPAGES9頁2022年信息管理內(nèi)部控制制度第一節(jié)總則第一條為了加強公司信息管理的內(nèi)部控制，保證信息數(shù)據(jù)的準確性和安全性，結(jié)合本公司的具體情況制定本制度。第二條本制度所稱信息是指本公司通過信息化系統(tǒng)所產(chǎn)生的信息數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)。第三條本制度制定的目的是為防止公司信息系統(tǒng)被非授權(quán)地訪問、使用、泄露、分解、修改和毀壞，從而保證信息的保密性、完整性、可用性、可追責性，保障信息系統(tǒng)能正確實施、安全運行。第四條信息管理工作必須在加強宏觀控制和微觀執(zhí)行的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行保密紀律，以提高企業(yè)效益和管理效率，服務(wù)于企業(yè)總體的經(jīng)營管理為宗旨。第二節(jié)分工及授權(quán)第五條對操作人員授權(quán)，主要是對存取權(quán)限進

2、行控制。設(shè)多級安全保密措施，系統(tǒng)密匙的源代碼和目的代碼，應(yīng)置于嚴格保密之下，從信息系統(tǒng)處理方面對信息提供保護，通過用戶_口令的檢查，來識別操作者的權(quán)限；利用權(quán)限控制用戶限制該用戶不應(yīng)了解的數(shù)據(jù)。操作權(quán)限的分配，以達到相互控制的目的，明確各自的責任。第六條本公司信息系統(tǒng)針對不同部門、不同人員、不同分工進行授權(quán)。不同人員的對同一數(shù)據(jù)的權(quán)限不同。根據(jù)實際情況，人員對數(shù)據(jù)又分為管理權(quán)限、操作權(quán)限、查看權(quán)限等。對人員新增授權(quán)需經(jīng)授權(quán)人員所在部門主管審批后方可對其授權(quán)。第七條為了保證信息數(shù)據(jù)完整性、可追溯性，信息系統(tǒng)所有用戶對信息數(shù)據(jù)沒有刪除權(quán)限，只有作廢權(quán)限。第八條信息部門需要加強信息監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)違規(guī)

3、信息及時清理或截圖上報。第三節(jié)控制措施第九條建立嚴格的信息流程，不同節(jié)點的操作人員不同。不得有一個人具有一個流程的全部操作權(quán)限。第十條對數(shù)據(jù)庫進行嚴密的加密算法，保證數(shù)據(jù)的保密性；對數(shù)據(jù)庫進行異地備份，保證數(shù)據(jù)的安全性。確實需要查詢以前數(shù)據(jù)或?qū)σ郧鞍l(fā)生的數(shù)據(jù)進行存取的，由需求部門以書面的形式提出，經(jīng)有權(quán)機構(gòu)或人員批準后，由辦公室與有關(guān)部門相結(jié)合，對相關(guān)人員暫時授權(quán)，對歷史數(shù)據(jù)進行處理。處理完成后，對其權(quán)限及時收回。第四節(jié)監(jiān)督檢查第十一條信息管理由公司各部門行使監(jiān)督檢查權(quán)。第十二條信息管理監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括：(一)_各個機構(gòu)是否設(shè)置了符合管理需求的崗位，職責分工是否明確，不相容職務(wù)是否分離。(

4、二)_操作人員的權(quán)限分配是否合理，有無超越權(quán)限范圍，不相容職務(wù)是否分離。(三)_信息系統(tǒng)開發(fā)和修改是否符合公司的相關(guān)規(guī)定，記錄是否真實、完整、清晰。(四)_針對應(yīng)用系統(tǒng)訪問設(shè)立的各項受控措施是否符合公司的相關(guān)規(guī)定，是否有效阻止非法使用者侵入系統(tǒng)。(五)_擔負不同職責的合法使用者具體實施的數(shù)據(jù)控制是否符合公司的相關(guān)規(guī)定，不相容職務(wù)相互分離。(六)_軟件的使用、保管、維護是否符合公司的相關(guān)規(guī)定。(七)_設(shè)備管理、環(huán)境管理、數(shù)據(jù)資料備份事項是否符合國家、行業(yè)管理的強制性規(guī)定及公司的相關(guān)規(guī)定，以保證信息資料的安全、完整性。(八)_信息管理運行日志記錄是否符合公司的相關(guān)規(guī)定，是否及時、完整、連續(xù)，以保證

5、系統(tǒng)穩(wěn)定運行及數(shù)據(jù)安全。第十三條檢查人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善；發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。第十四條本制度自公布之日起生效，由信息部負責解釋。2022年信息管理內(nèi)部控制制度（二）內(nèi)部控制管理制度總則第一條為進一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理，切實加強內(nèi)部控制，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機關(guān)，確保工作正常有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我局實際，特制定本制度。第二條成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組由局長任組長，其他班子成員任小組成員，局辦公室為內(nèi)部控制牽頭責任科室。第一章預(yù)算管理第三條認真貫徹執(zhí)行預(yù)算法，維

6、護財經(jīng)紀律，加強財務(wù)管理，搞好預(yù)算。第四條預(yù)算編制。由各科室提出申請，局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結(jié)合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務(wù)收支預(yù)算，報局長辦公會審定，經(jīng)財政部門批準執(zhí)行。第五條按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，嚴格預(yù)算，預(yù)算要充分體現(xiàn)科學、高效、結(jié)余使用財政資金。第六條預(yù)算及時公開，接受并配合審計部門的監(jiān)督檢查，主動接受社會監(jiān)督。第二章收支管理第七條本局收入主要是指本級財政預(yù)算安排的資金和上級安排的專項或業(yè)務(wù)經(jīng)費。第八條本局在業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的非稅收入應(yīng)及時開具專用票據(jù)，足額上繳國庫。第九條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括：(一)差旅費；(二)招待費；

7、(三)會議費；(四)辦公費；(五)印刷費；(六)公務(wù)用車維護費；(七)其他費用。專項支出指具有專門用途的費用支出，原則上按年初預(yù)算執(zhí)行。工會費按工會、財政要求列入專項支出。第十條資金管理及審批遵循“誰經(jīng)手，誰負責”的原則，即由經(jīng)手人和科室負責人對發(fā)票的真實性、合法性負責。第十一條除工資、醫(yī)保、公積金外，其他需事前申報的項目必須按規(guī)定填寫開支申報表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可報財務(wù)審核，報局長審批后，才可到結(jié)算中心報帳。第十二條資金審批一般程序和權(quán)限。由經(jīng)手人負責將票據(jù)進行分門別類整理，并填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人在票據(jù)上簽字，會計審核，局長審批。_萬元以上的支出經(jīng)局長辦公會研究決定。第十三條原始憑

8、證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：(一)原始憑證名稱：(二)填制原始憑證的日期及編號；(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章；(四)對要素不齊全的票據(jù)，會計和辦公室有權(quán)不予受理。第十四條根據(jù)縣財政部門規(guī)定，符合公務(wù)員卡消費條件的，應(yīng)該使用開戶行公務(wù)卡的，用現(xiàn)金支付的費用財務(wù)有權(quán)拒絕報帳。第十五條接待管理(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進黨風廉政建設(shè)。(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關(guān)科室填寫接待申請單，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再按審批權(quán)限報局長審批。特殊情況下，經(jīng)報分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可由負責接待的科室人員簽單，經(jīng)辦人事后應(yīng)及時補辦接待申請單。(三)

9、接待標準。上級來客人平均不得超過_元/餐。午餐一律不得飲酒。特殊情況用酒須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可提供本地產(chǎn)低價紅酒，每瓶價格不得超過_元，并注意用量。陪餐人數(shù)，客人_人以內(nèi)，陪餐不得超過_人；客人_人以上，陪餐人數(shù)不超過客人數(shù)量的三分之一。工作人員每餐費標準不超過_元/人。(四)接待費報賬程序。由接待科室整理好相關(guān)單據(jù)，辦公室結(jié)算接待經(jīng)費，經(jīng)會計審核，局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，按規(guī)定審批程序報。第十六條出差管理(一)機關(guān)干部職工差旅費開支，嚴格按財政要求規(guī)定執(zhí)行。(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴格按通知人數(shù)參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個

10、人自理。(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點、人數(shù)和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統(tǒng)一進行登記，作為報銷依據(jù)。(四)出差住宿費用標準嚴格按照長財行【_】_件執(zhí)行。其中到煙臺、濟南、青島威海等地差旅住宿費每人每天_元以內(nèi)，萊蕪、臨沂、德州、聊城、濱州、菏澤等地出差每人每天_元以內(nèi)，7-_月旺季按規(guī)定上浮_%。出差補助到煙臺、濟南等地出差每人每天_元；到縣內(nèi)各島出差，南北長山不予補助，其他島嶼每人每天_元。安排住宿的會議出差，只對出發(fā)日和返回日給予補助。(五)預(yù)借差旅費須填寫借款單，出差回機關(guān)一個星期內(nèi)報賬結(jié)清。(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據(jù)，及時報賬，不得超過_個月報銷差旅費

11、。第十七條專項工作支出(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動方案，制定經(jīng)費預(yù)算，一般應(yīng)提前報分管領(lǐng)導(dǎo)和局長審批，如大額支出須經(jīng)局長辦公會會議研究決定。(二)專項工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在_個工作日內(nèi)匯總相關(guān)費用，按程序和規(guī)定報賬。第三章資產(chǎn)管理第十八條本制度所稱物品特指。固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護、處理等全過程的管理。第十九條固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指交通運輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機、攝像機、投影儀、電視機)、電子電器設(shè)備(計算機、復(fù)印機、打印機、傳真機)等價值比較高，使用時間較長的物品。固定資產(chǎn)由會計分別建臺帳，局辦公室管理。第二十條低值易

12、耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險柜、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管理。第二十一條辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細清單，由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批后由辦公室統(tǒng)一采購，憑審批單報賬。金額達到政府采購標準的實行政府采購。未經(jīng)批準自行購置辦公用品不予報銷。第二十二條物品申購。各科室申購物品時，填寫，注明單價，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準，報局長審批。固定

13、資產(chǎn)申購需報財政局審批。第二十三條物品采購。全局物品的采購均由辦公室負責。第二十四條物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。第二十五條采購報帳。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳。第二十六條物品領(lǐng)用、使用與維護。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，實行以舊換新，領(lǐng)用時應(yīng)核準物品的質(zhì)量、價格、數(shù)量。使用物品時必須按要求正確使用。第二十七條物品移交與歸還。人員調(diào)動時應(yīng)將本人使用物品應(yīng)履行交接手續(xù)，辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人，移交人，接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。第二十八條物品處置。物品的轉(zhuǎn)讓、報廢由物

14、品使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報局辦公室審核，報局長批準。固定資產(chǎn)的處置經(jīng)使用人申報，報局辦公室審核，經(jīng)局長審批，報財政局審批。第四章政府采購管理第二十九條本局所有涉及政府采購的歸口管理部門為局辦公室。第三十條所有納入政府采購目錄的貨物、工程、服務(wù)等，必須進行政府采購。第三十一條加強政府采購預(yù)算工作，辦公室根據(jù)預(yù)算批復(fù)，組織落實采購，保證采購到位貨物與需求一致。第三十二條加強物資采購的驗收，采購?fù)瓿珊螅上嚓P(guān)責任部門組成驗收小組驗收，工程類項目價格必須經(jīng)第三方審計部門審計后驗收。第五章合同管理第三十三條本局需對外簽訂合同的，由辦公室統(tǒng)一歸口，合同簽訂后，由辦公室負責收集，由辦公室負責統(tǒng)一編號、建立合同臺賬后統(tǒng)一歸檔。第三十四條嚴格履行合同審批制度，所有本局合同由承辦部門起草合同文本，由法律顧問把關(guān)，經(jīng)辦公室審核通過后交由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，最后交