貨款的支付托收

1、貨款的支付托收2007年精品課程1第三節(jié) 托收托收的含義及其當事人托收的種類及流轉程序托收的性質(zhì)和特點托收在國際貿(mào)易中的應用買賣合同中的托收條款一、托收的含義及其當事人 （一）托收的含義是指由接到委托指示的銀行辦理金融票據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。（URC522）是指由賣方（債權人）開立匯票，委托出口地銀行通過在國外的分行或代理行，向買方（債務人）收取貨款或勞務費用的一種結算方式。（通俗的說法）（二）托收的當事人委托人出口商托收行出口地銀行代收行進口地銀行付款人進口商提示行需要時的代理委托代理關系委托代理關系二、托收的種類及流轉程序 （

2、一）托收的種類托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單遠期付款交單即期付款交單1、付款交單（D/P）VS.承兌交單（D/A）委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行/提示行進出口合同托收委托書委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款承兌提示轉移貨款支付貨款交付貨物交付單據(jù)交付單據(jù)案例分析：D/A項下產(chǎn)生的拖欠 我國沿海一家進出口集團公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好 貿(mào)易關系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進出口公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/P即期、D/A 60天到D/

3、A 90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬增加到七、八十萬美元。1999年9月，B公司又給我進出口公司下放了一批訂單，貨物總值25萬美元，價格條件為CIF墨爾本，而我進出口公司在未對該客戶進行嚴格信用審核的情況下，同意給予對方D/A 180天的信用條件。（轉下頁）（接上頁）1999年11月，全部貨物如期出運，我進出口公司也及時向銀行議付了單據(jù)。2000年5月，匯票承兌日到期時，B公司以市場行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進出口公司不斷給B公司發(fā)傳真、Email等，要求該公司付款或退貨。B公司對延遲付款表示抱歉，并答應盡快償付。 2000年11月，B公司一資金困難為由，暫

4、時只能償付我進出口公司3萬美元。我進出口公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣，B公司一會兒說其財務人員有病，一會兒又稱其主要負責人休假，繼續(xù)拖欠付款。（轉下頁）（接上頁）2001年1月，B公司總經(jīng)理K先生辭職，在此之前，我進出口公司與B公司的所有交易都是經(jīng)由K先生達成的。以后，B公司對我進出口公司的所有函件沒有任何答復。到2001年3月，我進出口公司與B公司失去聯(lián)系。 2001年5月，東方國際保理中心受理此案，通過調(diào)查得知，B公司已于2001年3月申請破產(chǎn)。東方國際保理中心為我進出口公司及時申請了債券，盡力爭取把其損失降到最低。但是，根據(jù)當?shù)厍逅阄瘑T會的最初報告，東方國際保理中心了解到，B公

5、司是債務總額為其資產(chǎn)總額的3倍，且該公司90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我進出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。2、即期付款交單VS.遠期付款交單委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行/提示行進出口合同交付貨物托收委托書委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款交付單據(jù)轉移貨款支付貨款承兌提示承兌案例分析：我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對方答復若我方接受D/P 90天付款，并通過他指定的A銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？提問：D/P at sight 與 D/P after sight 有何異同？案例分析：采用D/P at sight損失案 某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾

6、筆順利的小額交易后，付款方式為預付。后來客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時周轉不開，最好將付款方式該為D/P AT SIGHT。當時我方考慮到采用D/P AT SIGHT 的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權歸我方所有。結果，未對客戶的資信進行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個40貨柜的貨物，金額為3萬美圓。后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為D/A 30天?？墒?，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉外法律服務處與討債公司一

7、問才知道，到美國打官司費用極高，于是只好作罷。思考：在遠期付款交單的情況下，如果付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時機轉售貨物，可以采取哪些方法？提前付款贖單憑信托收據(jù)（T/R）借單付款交單憑信托收據(jù)借單（D/A.T/R）是代收銀行自己向進口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無關。如果代收銀行借出貨運單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應對出口人和托收銀行負全部責任。3、遠期付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P.T/R）委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行/提示行進出口合同托收委托書委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款轉移貨款支付貨款承兌承兌提示交付貨物憑T/R交付單據(jù)D/P.T/R與

8、D/A的異同相同點：進口人承兌匯票后即可取得貨運單據(jù)提取貨物。不同點：在D/P.T/R方式下，由于代收銀行握有進口人出具給代收銀行的信托收據(jù)，在事先得到代收銀行同意的條件下，出口人可以委托代收銀行作為當事人一方向進口人追償，或向法院起訴。在D/A方式下，如進口人不付款，則只能由出口人自己向進口人追償。案例分析 我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P 90天。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理

9、措施。三、托收的性質(zhì)與特點商業(yè)信用：銀行只以委托人的代理人行事，并無檢查單據(jù)及保證付款的責任；如遭進口商拒付，除非另有規(guī)定，銀行無提貨和代為保管貨物的義務；賣方先發(fā)貨，后收款，有一定風險買方可以得到賣方資金融通的便利案例分析我方的一筆出口貨款請銀行按D/P即期托收，在托收申請書中，我方?jīng)]有增加銀行責任，該項托收貨款被買方拒付，銀行隨即告知我方。時隔數(shù)周，我方向銀行交代貨物處理辦法，此時，貨物已有部分被盜，我方認為銀行沒有保管好貨物，并要求賠償，銀行斷然拒絕。問：銀行這樣做是否有道理？我方應從中吸取哪些教訓？四、托收在國際貿(mào)易中的應用認真調(diào)查進口商的資信了解商品在進口國的市場行情熟悉進口國的貿(mào)易管制和外匯管制法規(guī)及習慣做法嚴格按照買賣合同的規(guī)定裝運貨物、制作單據(jù)，以防止被進口商找到任何拒付的理由。出口商應力爭自辦保險，并選擇投保出口信用險。盡量選擇付款交單方式。五、買賣合同中的托收條款即期付款交單：“買方應憑賣方開