FIN019-資金管理制度-員工借款管理辦法

1、Royale Tower HotelPolicy No.序號:FIN-P&P- 019Effective Date 生效日期：2019年5月1日Policy & Procedure 制度和程序Prepared By 制定人：FC：Approved By 批準(zhǔn)人：GM：EXD：員工借款管理方法Distribute to 分發(fā):酒店各部門(All Dept.)Objective 目標(biāo):為提高酒店資金使用效益，減少資金占用，規(guī)范借款行為。Policy 政策/Procedure 程序:第一章總那么第一條為提高酒店資金使用效益，減少資金占用，特制定本方法。第二條本方法所指的暫借款是指特殊用途的臨時性借款

2、，包括差旅費借款、零星購 物借款、其他臨時性借款。第三條 本方法適用于本公司及所屬公司（以下簡稱“酒店”）的員工借款管理。第二章借款管理第四條 員工因公出差需借支差旅費時.，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取并填寫借款憑證，注明 預(yù)借金額，并經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。前次借支出差返回時間超過七個工作日無 故未報銷者，不得再借款。第五條 對于零星購物借款，應(yīng)由采購部門作出書面采購計劃，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn) 后方予借支。財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。一般零星購物借款限額為日采購額乘以3天，超過限額以上的特殊情況，由各部門負(fù) 責(zé)人擬定報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條對于個人因私借款，一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借

3、給；有借款尚未還 清者，一律不準(zhǔn)再借。第七條辦理個人因私借款時，借款人必須填寫借款單，注明個人用途，并報經(jīng)相關(guān) 人員審核批準(zhǔn)后方予借支。財務(wù)部以借款單作為借款還款依據(jù)。第八條 個人借款一般不超過其兩個月工資額，超過時須有酒店內(nèi)部擔(dān)保人。凡職工 借用公款者，在原借款未還清前不得再借。第九條 試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方 能辦理。假設(shè)借款人未能歸還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。第十條借款可使用現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支付，視不同情況而定。第十一條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。（一）出差人員在返回酒店七個工作日內(nèi)報銷差旅費；（二）對購物借款，在其被使用后七個工作日內(nèi)報銷；（三

4、）個人借款一般情況下須在一個月內(nèi)還款。第十二條借款人超過報賬期限未報的，將在其當(dāng)月工資中扣回借款。第十三條 員工借款應(yīng)由本人辦理，禁止代他人辦理借款事宜。第三章現(xiàn)金借款程序現(xiàn)金借款僅限于備用金借款、出差人員差旅費借款、酒店往來結(jié)算中不能通過轉(zhuǎn)賬支 付的購物資金借款及必須以現(xiàn)金支付的各項支出。程序.所有現(xiàn)金借款必須填寫“借款單”，由部門經(jīng)理審批后報費用會計審核，財務(wù)總 監(jiān)、總經(jīng)理審批；.員工差旅費借款須提前填寫“差旅費申請表”，與填寫的“借款單” 一同報批；.員工備用金借款須先填寫“借款單”，報批后至出納處填寫“備用金交接表”；.各部門憑己審批的“借款單”至出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票，并在“領(lǐng)款人

5、”欄中 簽字確認(rèn)；.出納憑己支付的“借款單”填制記賬憑證，記入“其他應(yīng)收款一一個人一一XX X”中；.除備用金借款外，各部門借款均需盡快至財務(wù)部平賬，未結(jié)清者不能連續(xù)借款，原 那么上各借款應(yīng)在10日內(nèi)結(jié)清，無正當(dāng)理由而未結(jié)清者，所借款項將從當(dāng)月工資中扣除；.每月末出納應(yīng)及時清理“其他應(yīng)收款”往來明細賬，并據(jù)往來賬中未平賬的個人現(xiàn) 金借款按借款日期、部門、申請人、借款用途及金額作出往來賬清理報告，及時上報財務(wù) 總監(jiān)；.所有內(nèi)部借款均由出納負(fù)責(zé)跟催，每月初出納對上月個人往來賬中未結(jié)清款項的個 人發(fā)出“借款通知函”，及時跟進各借款人，催促其就所借款項至財務(wù)進行平賬。第四章備用金管理第十四條 各部門人

6、員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支 一定數(shù)額的備用金。備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。第十五條借支備用金時，借支人必須填制借支單，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借 支。借支20 000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。第十六條 管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預(yù)支用于保證 公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，限額內(nèi)直接支取現(xiàn)金。實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理認(rèn)可。第十七條借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。備用金借支人須在公務(wù)完畢后七個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的 借支人須每兩個月結(jié)清一次。每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸 還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。第十八條 借支單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費 用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予 歸還，收據(jù)須妥善保管備查。第五章監(jiān)督和處分第十九條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否那么，應(yīng)按情節(jié)輕 重追究責(zé)任。第二十條財務(wù)部門應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催 辦單通知當(dāng)事人；仍未改