醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作制度匯編

1、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作制度匯編 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 一、財(cái)務(wù)部門工作制度2 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 二、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷制度（新增）3 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 三、醫(yī)療收費(fèi)制度3 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 四、財(cái)產(chǎn)物資管理制度4 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 五、票據(jù)管理制度4 HYPER

2、LINK l bookmark14 o Current Document 六、固定資產(chǎn)管理制度5 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 七、門診收費(fèi)處工作制度5 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 八、住院處收費(fèi)工作制度6 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 九、住院病人退費(fèi)管理制度7 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 十、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度7 HYPERLINK l bookmark24 o Curr

3、ent Document H-一、物價(jià)工作管理制度8 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 十二、醫(yī)療費(fèi)用核查制度8 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 十三、住院患者費(fèi)用“每日清”制度9 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 十四、獎(jiǎng)金分配管理制度9 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 十五、內(nèi)部審計(jì)工作制度104.醫(yī)院獎(jiǎng)金分配的主要依據(jù)(1)醫(yī)院內(nèi)部進(jìn)行獎(jiǎng)金分配時(shí)應(yīng)按照崗位職責(zé)，提出工作要求，明確任務(wù)指標(biāo),

4、 考核綜合業(yè)績(jī)。獎(jiǎng)金應(yīng)與綜合考核指標(biāo)掛鉤，不得單純與業(yè)務(wù)收入掛鉤。(2)醫(yī)院內(nèi)部的績(jī)效考核應(yīng)根據(jù)崗位所承當(dāng)?shù)呢?zé)任不同、風(fēng)險(xiǎn)不同、技術(shù)不同, 并綜合考慮工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、工作數(shù)量、創(chuàng)新能力等因素，在規(guī)范成 本核算的基礎(chǔ)上，對(duì)于工作可以量化考核的部門以量化考核為主，難以量 化考核的部門主要以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)進(jìn)行考核。(3)醫(yī)院內(nèi)部獎(jiǎng)金主要表達(dá)工作人員的工作業(yè)績(jī)和實(shí)際貢獻(xiàn)。獎(jiǎng)金的分配應(yīng)當(dāng) 重實(shí)績(jī)、重貢獻(xiàn)，向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜。分配形式和方法可以由醫(yī) 院根據(jù)本單位的目標(biāo)任務(wù)和工作特點(diǎn)，根據(jù)考核結(jié)果自主確定。十五、內(nèi)部審計(jì)工作制度. 財(cái)務(wù)科應(yīng)根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的 規(guī)定，

5、衛(wèi)健委長(zhǎng)令51號(hào)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定結(jié)合本院具體情 況，制定相關(guān)實(shí)施規(guī)定或細(xì)那么。.審計(jì)人員，在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)以及本院規(guī)定開(kāi)展審計(jì)工 作。.對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督 審核的行為，并對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)。. 院長(zhǎng)在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處分權(quán)。.組織機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置：(1)年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立 的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專職審計(jì)人員(2)可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專職審計(jì)人員，也可以授 權(quán)本單位其他部門履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員。(3)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人必須

6、具備中級(jí)以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的 審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷；4)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí) 和業(yè)務(wù)能力。實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和10保障。.內(nèi)部審計(jì)部門履行以下職責(zé)：(1)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；(2)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；(3)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；(4)按照干部管理權(quán)限開(kāi)展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；(5)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程工程；(6)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；(7)開(kāi)展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、 對(duì)外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；(8)審

7、計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；(9)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)；(10)其他審計(jì)事項(xiàng)。.內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)限(1)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資 料；(2)參加本單位基建、設(shè)備購(gòu)置、財(cái)務(wù)、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開(kāi)與審 計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；(3)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；(4)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物；(5)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；(6)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問(wèn)題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；(7)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定；(8)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì) 憑證、會(huì)計(jì)賬簿、

8、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存;(9)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益 的建議；(10)對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議；對(duì)違法違規(guī) 和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建11 議。.工作報(bào)告：(1)內(nèi)部審計(jì)部門每年應(yīng)當(dāng)向院長(zhǎng)提交工作報(bào)告，工作計(jì)劃與按排；(2)對(duì)重大問(wèn)題及警示信息做到及時(shí)報(bào)告，并能落實(shí)院長(zhǎng)的批示意見(jiàn)。.委托審計(jì)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，或是本院不具備開(kāi)展內(nèi)部審 計(jì)工作條件的，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督 審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。.持續(xù)改進(jìn)：(1)院長(zhǎng)及領(lǐng)導(dǎo)班子集體對(duì)

9、內(nèi)部審計(jì)部門或是委托審計(jì)單位在審計(jì)報(bào)告中提 出的意見(jiàn)和建議能夠召開(kāi)專題會(huì)議認(rèn)真審議，每年至少一次，有記錄。(2)能夠從管理組識(shí)體系上、制度上、程序上提出整改措施。(3)相關(guān)職能部門并認(rèn)真組織落實(shí)、督導(dǎo)、反潰。(4)并對(duì)整改結(jié)果要用數(shù)據(jù)效果予以評(píng)價(jià)，提出再改進(jìn)的意見(jiàn)，到達(dá)持續(xù)續(xù)改 進(jìn)。12一、財(cái)務(wù)部門工作制度.按照會(huì)計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，全院財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一 管理，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)管理制度、物價(jià)管理制度以及完善財(cái) 務(wù)部門相應(yīng)的崗位責(zé)任制。.正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。財(cái)會(huì)人員要以 身作那么，奉公守法，對(duì)一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。.合理組織收入

10、，嚴(yán)格控制支出。但凡該收的要抓緊收回。對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行預(yù) 算管理。對(duì)于臨時(shí)必須的開(kāi)支，應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。.根據(jù)事業(yè)計(jì)劃，正確及時(shí)編制年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的 格式和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)（決算）。.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并XX有關(guān)部門做好本錢核算 的管理工作。.凡本院對(duì)外采購(gòu)開(kāi)支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、 帳單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后，方能以 據(jù)報(bào)銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支，須經(jīng)主管部 門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)帳報(bào)銷手續(xù)。.會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳

11、。.財(cái)務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科配合，定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國(guó)家資 財(cái)進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督，及時(shí)清查庫(kù)存，防止浪費(fèi)和積壓。.每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行的規(guī)定限額。出納 和收費(fèi)人員不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。如有過(guò)失，由經(jīng)手人詳細(xì)登記，每月集中討論, 找出原因后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)指示處理。.原始憑證、帳本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等資料，以及會(huì)計(jì)人員交接，均按財(cái) 政部門的規(guī)定辦理。.按照國(guó)家統(tǒng)一的招標(biāo)投標(biāo)目錄進(jìn)行采購(gòu)，建立目錄外的藥品、耗材、設(shè)備、 物資、勞務(wù)的采購(gòu)管理制度。.獎(jiǎng)金分配的原那么、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開(kāi)透明，表達(dá)按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平；堅(jiān)持獎(jiǎng)金分配不得與藥品收入掛鉤的原那么。.加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)

12、活動(dòng)內(nèi)控制度建設(shè)，建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé) 任追究制度，保證國(guó)有資產(chǎn)的平安與完整。二、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷制度（新增）為規(guī)范會(huì)計(jì)行為，明確職責(zé)權(quán)限，適應(yīng)醫(yī)院預(yù)算管理和本錢核算的需要， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能，使醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理有章可循，特制定本規(guī)定。.醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。.醫(yī)院經(jīng)費(fèi)開(kāi)支權(quán)限應(yīng)表達(dá)統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、集中控制的原那么，執(zhí)行“三 重一大”的規(guī)定，堅(jiān)持財(cái)務(wù)開(kāi)支由授權(quán)審批、層層負(fù)責(zé)的原那么。.醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序，授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)在 授權(quán)書中明確，實(shí)行先下級(jí)，后上級(jí)逐級(jí)上報(bào)審批的制度。.院長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論審批的事項(xiàng)：醫(yī)院年

13、度預(yù)算；預(yù)算內(nèi)開(kāi)支金額在限額以 上的經(jīng)費(fèi)支出；追加和調(diào)整預(yù)算工程；對(duì)外投資、合作、捐贈(zèng)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等 事宜；其他重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。.報(bào)銷的原始單據(jù)必須真實(shí)、合法、有效，必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票 或財(cái)政部門監(jiān)制的、適用的正式收據(jù)；字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改、挖 補(bǔ)；出票單位的公章；對(duì)不符合規(guī)范的原始單據(jù)不予報(bào)銷。.所有的借款必須在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。.嚴(yán)格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，如因 特殊原因使用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。.堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原那么，實(shí)行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。.如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)由直接

14、經(jīng)辦人和第一審 批人承當(dāng)主要責(zé)任，并依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處分和行政處分。三、醫(yī)療收費(fèi)制度.收費(fèi)員工作必須細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度要熱情和藹，準(zhǔn)確掌握藥價(jià)和各種醫(yī)療工程 的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，簡(jiǎn)化手續(xù)，減少排隊(duì)。.交付現(xiàn)金要唱收、唱付，當(dāng)面點(diǎn)清，開(kāi)出收據(jù)，留有存根復(fù)核和備查。對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)、公費(fèi)醫(yī)療、記帳合同，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。.病員出院，住院處根據(jù)病房的出院通知單結(jié)算、收費(fèi)或記帳。.病員住院期間，住院處應(yīng)定期進(jìn)行結(jié)算。自費(fèi)者，要隨時(shí)與家屬聯(lián)系清交, 以免造成呆帳。對(duì)欠帳者，應(yīng)抓緊催收。.收費(fèi)處要建立交接班制度。交班時(shí)現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，最后匯總，清點(diǎn)錢、 帳相符合交會(huì)計(jì)、出納處理。如有不符，需立即查找原因，

15、及時(shí)解決。.收費(fèi)員收取的現(xiàn)金，每日下班前向財(cái)務(wù)部門完成繳結(jié)，不得超限存放備用金。I、財(cái)產(chǎn)物資管理制度.凡醫(yī)院所需的各種財(cái)產(chǎn)物資（除藥品和圖書外），均由物資部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采 購(gòu)、調(diào)入、供應(yīng)、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使 用。.物資部門負(fù)責(zé)管理的財(cái)產(chǎn)、物資，應(yīng)建立健全帳目，指定專人采購(gòu)、領(lǐng)發(fā)、 保管，加強(qiáng)管理，定期或不定期清點(diǎn)實(shí)物，核對(duì)帳目。要求帳物相符，保證 物資平安，防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。有關(guān)人員要經(jīng)常深入科室，了解需 要，指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。.各科室所需物資，按月、季、年編制計(jì)劃送物資采購(gòu)部門，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后 列入采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行購(gòu)買，按計(jì)劃供應(yīng)，由配送中心

16、實(shí)行送貨上門。屬于交回 物資要交舊領(lǐng)新。.各種物品、被服的報(bào)廢，要辦理報(bào)廢手續(xù)。物資部門對(duì)報(bào)廢物資要妥善管理。 醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資，任何人不得私自取回。重大財(cái)產(chǎn)物資的報(bào)損、報(bào)廢，及財(cái) 產(chǎn)物資變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或無(wú)價(jià)調(diào)撥，須根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評(píng)議，由物資部門 審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)主管部門批準(zhǔn)處理，不得擅自處理。報(bào)損、報(bào)廢復(fù)價(jià)殘值應(yīng) 上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)部門。.各科室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)物品請(qǐng)領(lǐng)、保管及注銷工作。五、票據(jù)管理制度.醫(yī)院使用各種票據(jù)，須由財(cái)務(wù)部門派專人向財(cái)政行政管理部門購(gòu)買，財(cái)務(wù)部 門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，印制醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)行的各類表格，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可印制。.財(cái)務(wù)部門指定專人保管票據(jù)，出納不得兼保管或核銷票據(jù)。.票據(jù)

17、管理人員負(fù)責(zé)登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)買、發(fā)放、核銷的日期、名稱、起止號(hào) 碼、規(guī)格及數(shù)量等。票據(jù)領(lǐng)取人應(yīng)對(duì)相關(guān)內(nèi)容確定后簽字。.各種票據(jù)只限于規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍中使用，不得超范圍使用，不得向外單位轉(zhuǎn) 讓、借用、代開(kāi)，不得偽造票據(jù)。.作廢票據(jù)要求聯(lián)式齊全，作廢后應(yīng)在票據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。.票據(jù)的核銷。各種收據(jù)應(yīng)以結(jié)賬單的收據(jù)區(qū)間號(hào)碼、存根及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)進(jìn) 行審核后核銷。票據(jù)遺失、缺少應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告登記備案，登報(bào)聲明 遺失票據(jù)的號(hào)碼，并追求當(dāng)事人的責(zé)任。六、固定資產(chǎn)管理制度.凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設(shè)施、各種醫(yī)療儀器和專業(yè)設(shè)備、 辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產(chǎn)的范

18、圍，均 應(yīng)按規(guī)定計(jì)價(jià)原那么計(jì)價(jià)，列入固定資產(chǎn)范圍管理。.醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)核算的管理原那么，單位設(shè)置固定資產(chǎn)管理 部門，負(fù)責(zé)計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、編號(hào)、調(diào)配、維修、清查盤點(diǎn)、報(bào)廢、明細(xì) 賬核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價(jià)、報(bào)損、報(bào)廢等工作。.購(gòu)置大型設(shè)備要對(duì)設(shè)備的價(jià)格、性能、適用范圍、預(yù)測(cè)的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效 益等進(jìn)行可行性論證。.固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)履行審批手續(xù)。凡報(bào)損、報(bào)廢 的，主管科室應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可銷賬，報(bào)廢 和轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限按國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理。.財(cái)務(wù)科應(yīng)定期組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)記錄，查明原 因，按

19、規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)。七、門診收費(fèi)處工作制度.收款員必須奉公守法，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不利用職權(quán)謀取私利，文明服務(wù)， 禮貌待患，不和患者吵架。工作盡職盡責(zé)，熟練掌握各項(xiàng)檢查、治療的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確劃價(jià)，如發(fā)現(xiàn)少收、漏收按丟款處理。.審核人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各種收據(jù)、收入日?qǐng)?bào)等的審核，防止錯(cuò)收。.退費(fèi)手續(xù)要完備。退費(fèi)患者必須持醫(yī)院開(kāi)的收據(jù)和交款單，并有醫(yī)生在后面 簽字、蓋章，經(jīng)審核蓋章后方可退費(fèi)。對(duì)局部退費(fèi)所剩金額，必須另行補(bǔ)開(kāi) 收據(jù)，并在原收據(jù)后面注明補(bǔ)開(kāi)收據(jù)的號(hào)碼。.每天要對(duì)所收款項(xiàng)進(jìn)行日清日結(jié)，除必要的備用金外所收現(xiàn)金必須當(dāng)日存入 銀行。.妥善保管好各種單據(jù)、現(xiàn)金和印章。5.必須有專人負(fù)責(zé)每天審核收費(fèi)員的

20、收費(fèi)單據(jù)、收入日?qǐng)?bào)表和患者退費(fèi)手續(xù)。八、住院處收費(fèi)工作制度.收費(fèi)員必須按照規(guī)章制度對(duì)住院患者的費(fèi)用進(jìn)行核算和結(jié)算。在對(duì)住院患者 費(fèi)用進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、收費(fèi)準(zhǔn)確。.為了加強(qiáng)住院收費(fèi)管理工作，防止漏費(fèi)、欠費(fèi)、組織合理收入、提高經(jīng)濟(jì)效 益，收費(fèi)員每天將患者所發(fā)生的費(fèi)用（藥費(fèi)、檢查費(fèi)等）記入患者賬戶，有 漏費(fèi)情況要及時(shí)查找原因，并和病房取得聯(lián)系，堵塞漏洞。.對(duì)長(zhǎng)期住院病人應(yīng)定期結(jié)賬，費(fèi)用大的患者要隨時(shí)結(jié)賬，并填發(fā)催費(fèi)通知單, 通知病房和家屬催要欠費(fèi)。.對(duì)所管理的病房，住院處有權(quán)要求醫(yī)師或護(hù)士對(duì)原始憑證的填制和所有醫(yī)療 費(fèi)用的書寫要嚴(yán)肅認(rèn)真、字跡清楚、價(jià)格合理，并標(biāo)明工程，經(jīng)

21、辦醫(yī)師簽字 或蓋章。.退費(fèi)手續(xù)要完備。退費(fèi)患者必須持醫(yī)院開(kāi)的收據(jù)和交款單，并有醫(yī)生在后面 簽字、蓋章，經(jīng)審核蓋章后方可退費(fèi)。對(duì)局部退費(fèi)所剩金額，必須另行補(bǔ)開(kāi) 收據(jù)，并在原收據(jù)后面注明補(bǔ)開(kāi)收據(jù)的號(hào)碼。.每天要對(duì)所收款項(xiàng)進(jìn)行日清日結(jié)，除必要的備用金外所收現(xiàn)金必須當(dāng)日存入 銀行。.妥善保管好各種單據(jù)、現(xiàn)金和印章。.必須有專人負(fù)責(zé)每天審核收費(fèi)員的收費(fèi)單據(jù)、收入日?qǐng)?bào)表和患者退費(fèi)手續(xù)。 加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)系統(tǒng)平安性和穩(wěn)定性的管理。九、住院病人退費(fèi)管理制度.住院病人辦理出院結(jié)算手續(xù)后，需要退費(fèi)，應(yīng)按以下規(guī)定及程序辦理.退費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，票證齊全。.嚴(yán)格執(zhí)行多崗位權(quán)責(zé)制，不得一人獨(dú)立負(fù)責(zé)全程退費(fèi)工作。.必

22、須在收費(fèi)系統(tǒng)上操作后才能在收費(fèi)窗口退費(fèi)。.根據(jù)所退費(fèi)用類別的不同應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序。(1)涉及病房醫(yī)囑收費(fèi)的退費(fèi)，由主管病房的大夫和護(hù)士長(zhǎng)(或主管護(hù)士) 共同簽署退費(fèi)說(shuō)明、退費(fèi)工程及退費(fèi)金額；(2)涉及檢查、化驗(yàn)的退費(fèi)，原始記賬憑據(jù)上應(yīng)有科室負(fù)責(zé)人簽署退費(fèi)意見(jiàn) 及簽名；(3)千元以上退費(fèi)需由科室負(fù)責(zé)人簽字，同時(shí)還需由住院處主任及財(cái)務(wù)管理 部門負(fù)責(zé)人簽字同意。(4)由審核人員對(duì)退費(fèi)單據(jù)、原始收據(jù)進(jìn)行審核后，收費(fèi)室在收費(fèi)系統(tǒng)上進(jìn) 行退費(fèi)操作后，并將原始收據(jù)及賬袋轉(zhuǎn)交到窗口出納，由窗口收費(fèi)員進(jìn) 行款項(xiàng)退出并出具新的收費(fèi)憑證。十、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度.醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門的指導(dǎo)和檢查

23、。.醫(yī)院每月、每年形成的會(huì)計(jì)核算資料必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核、整理，按程序編 號(hào)訂裝成冊(cè)、歸檔管理。.各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限屆滿需要銷毀時(shí)，應(yīng)按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。銷毀時(shí)由 本單位檔案部門XX財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編制造冊(cè)，并報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門批 準(zhǔn)方可進(jìn)行。.財(cái)務(wù)人員調(diào)離和離職必須辦理移交手續(xù)。.借閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案必須履行審批、登記、注銷手續(xù)。.對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專柜嚴(yán)密管理。其他會(huì)計(jì)檔案管理事項(xiàng)按 會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。十一、物價(jià)工作管理制度.物價(jià)工作的重要內(nèi)容是對(duì)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的管理，它包括醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的執(zhí)行、 管理和對(duì)新增醫(yī)療工程收費(fèi)價(jià)格的申報(bào)。.醫(yī)院醫(yī)療收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)，各科室不得以任何理

24、由巧立工程、擅 自分解、增設(shè)收費(fèi)工程和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做到合法收費(fèi)。.財(cái)務(wù)科應(yīng)根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的文件精神，建立患者 監(jiān)督制度，對(duì)醫(yī)療服務(wù)工程內(nèi)容及價(jià)格做到明碼標(biāo)價(jià)，公布監(jiān)督投訴 。.財(cái)務(wù)科應(yīng)加強(qiáng)各科的收費(fèi)管理工作，實(shí)行“三統(tǒng)一”、“兩公開(kāi)”、“一固定”， 即統(tǒng)一劃價(jià)，統(tǒng)一收費(fèi)，統(tǒng)一使用合法的收費(fèi)票據(jù)；公開(kāi)住院病人收費(fèi)明細(xì) 表，公開(kāi)手術(shù)室消耗物品及使用特殊器械收費(fèi)明細(xì)表，收費(fèi)人員要相對(duì)固定。.各科要采取切實(shí)措施，杜絕開(kāi)大處方和各種不合理用藥，堅(jiān)決制止醫(yī)生按處 方提成藥品銷售收入的行為。.各臨床科室應(yīng)提高國(guó)產(chǎn)、有效、低價(jià)藥品的消費(fèi)比重，以控制藥品費(fèi)用比。.各臨床科室應(yīng)加強(qiáng)大型醫(yī)用設(shè)備的收費(fèi)管理，科室合作使用醫(yī)用設(shè)備時(shí)，要 事先向醫(yī)院財(cái)務(wù)部門報(bào)送論證報(bào)告、合作協(xié)議和收費(fèi)預(yù)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)及進(jìn)貨價(jià)格等 資料，未經(jīng)預(yù)審的，不予報(bào)批收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。.財(cái)務(wù)科要建立和完善各類一次性醫(yī)用品和器材”購(gòu)貨和使用、收費(fèi)的管理規(guī) 范與程序，凡非醫(yī)院購(gòu)進(jìn)的醫(yī)用品和器材，臨床上原那么不得收費(fèi)。.財(cái)務(wù)科有權(quán)對(duì)各科醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)監(jiān)督檢查，對(duì)擅自制定和提高醫(yī)療服務(wù)收費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)、分解服務(wù)的內(nèi)容重復(fù)收費(fèi)、降低服務(wù)質(zhì)量變相漲價(jià)、巧立名目亂收費(fèi) 以及不按規(guī)定明碼標(biāo)價(jià)等行為要及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門報(bào)告，并提出 處理意