分項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度

1、分項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度第七部分:分項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度一、貨幣資金管理本制度所稱貨幣資金，系指下列項(xiàng)目的人民幣、國(guó)外貨幣：”庫(kù)存現(xiàn)金”指存放于出納部門，以備零星支用的貨幣實(shí)物；”銀行存款”指存放于銀行的貨幣資金；”外埠存款”指存放于外地銀行開(kāi)立專戶的貨幣資金；”信用證存款”指存入銀行信用證保證金專戶的貨幣資金；”在途資金”指公司與分支機(jī)構(gòu)之間的匯、解款項(xiàng)，在月終時(shí)如有未到達(dá)的匯入貨幣資金?！便y行匯票存款”指公司為取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的貨幣 資金；”銀行本票存款”指公司為取得銀行本票，按照規(guī)定存入銀行的貨幣 資金。1、現(xiàn)金管理規(guī)定1-1現(xiàn)金的使用范圍職工工資、津貼；個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬；根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給

2、個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各項(xiàng)獎(jiǎng) 金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支出；向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價(jià)款；出差人沒(méi)必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(結(jié)算起點(diǎn)為1000元)；銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。1-2庫(kù)存現(xiàn)金限額根據(jù)本公司業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn),庫(kù)存現(xiàn)金限額在開(kāi)戶銀行的 核定下，定為 元人民幣,超過(guò)限額部分，當(dāng)天存入銀行。各業(yè)務(wù)部門的庫(kù)存現(xiàn)金限額由業(yè)務(wù)部門提出限額意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。1-3不得”坐支”現(xiàn)金公司支付現(xiàn)金時(shí)，能夠從企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金中支付,也能夠從開(kāi)戶銀行的 存款中提取現(xiàn)金支付，但不能從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付。公司由 于特殊情況需要坐支現(xiàn)金

3、時(shí)，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行 核定坐支的額度和使用范圍。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)告坐支的 情況和金額。1-4其它有關(guān)規(guī)定除上述主要規(guī)定外，公司現(xiàn)金管理還應(yīng)遵守以下有關(guān)規(guī)定：現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存如有困難，由開(kāi)戶銀 彳亍確定送存時(shí)間；公司因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便以及其它特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后,方可支付現(xiàn)金；公司從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé) 人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。不能編造和謊報(bào) 用途套取現(xiàn)金；公司不能利用帳戶替其它單位和個(gè)人套取現(xiàn)金；公司不能利用支票等轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金；公司不能用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證，如借條、白條等頂替