汽車經銷商售后業(yè)務預算管控培

1、售后業(yè)務預算管控單元目的 有才干掌握售后預算本錢管控 有才干提高售后毛利 提高售后效力吸收率的管理才干 每一個經銷商的吸收率目的取決于各自的費用及客服營收構造。售后效力吸收率最有效地衡量售后效力部門對整個公司業(yè)績的奉獻售后吸收率=售后毛利額/ 銷售店管理費用總額衡量了售后服務部總毛利在經銷商總運營費用中占的比重衡量了售后服務部在消化經銷商固定運營成本方面的能力 註：銷售店管理費用總額=銷售店的固定費用+售后部門總費用固定本錢Fixed cost即使業(yè)務程度改動，固定本錢的總額仍不變，如固定資產折舊，固定工資業(yè)務量金額售后吸收率平衡分析變動本錢Variable cost變動本錢的總數是隨作業(yè)程度

2、的變化成等比變動，如加班費業(yè)務量金額售后吸收率平衡分析售后吸收率平衡點的進廠車輛 =銷售店管理費用總額/單位奉獻毛益 = 350,000/(600 - 370) = 350,000/230 = 1，522 (輛)例二：某4S店效力廠，每車消費額600元，每車變動本錢370元，銷售店管理費用總額35萬那么售后吸收率平衡點的進廠車輛數是多少？售后吸收率平衡點的銷量 = 銷售店管理費用總額/單位奉獻毛利售后吸收率平衡分析奉獻毛利率 = (600-370)/600 = 0.383售后吸收率平衡點的銷售收入 = 350,000/0.383 = 913，838元例三：某4S店效力廠，每車消費額600元，每

3、車變動本錢370元，銷售店管理費用總額35萬那么售后吸收率平衡點的銷售收入是多少？售后吸收率平衡點的銷售收入 =銷售店管理費用總額/單位奉獻毛利率售后吸收率平衡分析利潤產出構成營業(yè)收入營業(yè)本錢營業(yè)毛利營業(yè)費用營業(yè)毛利營業(yè)利潤營業(yè)利潤其他收益其他費用利潤總額+利潤產出構成售后效力吸收率要提高就是要 開源-生產管理 零件/化學品 精品定期保養(yǎng) 保險 鈑金 噴漆 開源 利潤產出構成物料本錢/輔料 直接人工 成 本人事費用 營業(yè)費用 本錢控制 節(jié)流 銷售利潤項目計算公式說明銷售毛利率銷售毛利率=毛利/主營業(yè)務收入凈額*100%反映毛利在銷售收入中所占的比例。毛利 = 主營業(yè)務收入凈額 - 主營業(yè)務成本

4、。評價: 銷售毛利率是銷售利潤率的最初基礎，沒有足夠大的毛利率便不能盈利。企業(yè)在預計利潤和粗估成本時，銷售毛利率很有利用價值。銷售利潤項目計算公式說明銷售毛利率銷售毛利率=毛利/主營業(yè)務收入凈額*100%反映毛利在銷售收入中所占的比例。毛利 = 主營業(yè)務收入凈額 - 主營業(yè)務成本。評價: 銷售毛利率是銷售利潤率的最初基礎，沒有足夠大的毛利率便不能盈利。企業(yè)在預計利潤和粗估成本時，銷售毛利率很有利用價值。銷售凈利率銷售凈利率=凈利潤/主營業(yè)務收入凈額*100%反映凈利潤在銷售收入中所占的比例。評價: 銷售凈利潤表明每一元凈銷售收入可實現的凈利潤是多少。利潤率項目計算公式說明成本費用利潤率成本費用

5、利潤率=利潤總額/成本費用總額*100%反映企業(yè)新創(chuàng)價值與耗費的關系。評價: 此比率越高，表明企業(yè)付出一定耗費完成的新創(chuàng)價值越多，獲利能力越強。由此可以看出企業(yè)獲利能力的提高，一方面要靠增收，另一方面還要靠節(jié)支，加強成本的控制能力。利潤率項目計算公式說明成本費用利潤率成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額*100%反映企業(yè)新創(chuàng)價值與耗費的關系。評價: 此比率越高，表明企業(yè)付出一定耗費完成的新創(chuàng)價值越多，獲利能力越強。由此可以看出企業(yè)獲利能力的提高，一方面要靠增收，另一方面還要靠節(jié)支，加強成本的控制能力。資產利潤率資產利潤率=利潤總額/平均資產總額*100%資產利潤率，又稱資金利潤率，是企業(yè)利潤

6、總額與平均資產總額的比率，反映企業(yè)利用資產獲取利潤的能力。評價: 此比率越高，表明資產利用收益越好。企業(yè)獲利能力越強。經營管理水平越高。如何才干合理的獲得更高毛利率？提高高毛利率零件及精品銷售提高貴賓級客戶消費 凸顯效力技術價值，提高工時費率，添加工時收入開發(fā)市場上差別性產品，防止銷售同值性，競爭性產品最正確任務構成 50%定期保養(yǎng)、40%特修、10%的競價維修評價同一工項，改換零件與零件修繕的毛利最大化如何提高資產利用率如何提高資產利用率？資產利用率如何提高工位產能？如何提高設備利用率？如何提高專業(yè)技術的銷售？我們應該合理的利用設備與資產在營業(yè)過程當中，獲得最大的利益 如何提高零件周轉率？我

7、們應該合理的利用設備與資產在營業(yè)過程當中，獲得最大的利益 提高專業(yè)技術的銷售 如何提高資產利用率？資產利用率提高工位產能 提高設備利用率 提高零件周轉率 設備利用率分析車身校正儀器烤漆房輪胎拆裝機四輪定位儀器電腦診斷儀工位機具設施利用率分析資產效益原那么投入 產出 比較 本錢與收益的最優(yōu)結合最多的盈利資金增值企業(yè)的每一項經濟財務活動項目計算公式說明純益率稅前純益總人數其目的在評估單位每營收所創(chuàng)造稅前純益的生產力。此比率愈高愈好。若比率過低，則需加強產品銷售、降低成本及節(jié)約費用。損益平衡金額固定費用邊際利益率其目的在評估營運的經營安全度。此金額愈低愈好。金額愈高，表示經營安全度愈低。若金額過高，

8、則需加強周邊產品的開發(fā)或降低固定費用。應收賬款回收率本月回收金額上月余額+本月發(fā)生額其目的在評估單位應收賬款回收情形。若回收率偏低，除應加強催收外，對于賒賬政策應加以檢討。在庫月數(期初+期末）存貨/2本月銷貨成本其目的在評估零件庫存有無積壓過多的現象。月數過高，應先行處理呆滯料并嚴格控制零件進貨。 財務評核相關目的 月份應收賬款原因分析表項 目車輛數金 額構成比備注無廠 賠法險 賠收月 結回其 它小 計保資 料 不 全可險肇 責 待 查理保險公司問題賠小 計廠廠賠已開票收廠賠未開票賠小 計月已開票的回結待開票的其 它其 它小 計總 合 計一、本表于月底統(tǒng)計應收帳款未結原因追蹤表登錄存檔備查二

9、、月底仍未結帳者依原因追蹤表繼續(xù)追蹤總經理: 售后經理: 經辦:本錢預算控制是事先根據營收及運營環(huán)境預先決議獲利，本錢及費用的財務方案收入方案 費用方案 實現方案目的控制及應變本錢的構成分析直接費用直接人工本錢直接資料本錢直接本錢間接本錢本錢總務費用營業(yè)費用總本錢利潤售價本錢預算控制本錢會計即在完備本錢會計制度下用以計算產品或勞務本錢之一的正式方法。采用此方法必需具有周詳與繼續(xù)登載的本錢記錄，按照明細分類與永續(xù)盤存的手續(xù)，將本錢資料作有系統(tǒng)的處置，而程序又為構成全部會計制度的一部分。本錢控制程序監(jiān)管控制差額規(guī)范本錢 實踐本錢 估計未來消費某產品所必需的本錢作業(yè)規(guī)范 時間規(guī)范等規(guī)范本錢制定規(guī)范本錢的步驟步驟1步驟2步驟3根據配件單或資料單所記載的規(guī)范原料數量及規(guī)范價錢來計算規(guī)范原料本錢根據任務單或時間控制表所載的規(guī)范時間與規(guī)范工資率，確定規(guī)范工時本錢根據本企業(yè)所采用的廠務費用分攤方法，將各項廠務費用按規(guī)范分攤率分攤于每一單位間接本錢本錢控制步驟1.訂定目的根據營收及運營環(huán)境預先決議獲利與本錢及費用預算3. 比較將實踐本錢與規(guī)范本錢作繼續(xù)與及時的比較，以求得與原定規(guī)范間所發(fā)生的差別2. 信息聚集運營信息和財務信息分析匯總營業(yè)部門財務部財務部本錢控制步驟4.分析緣由根據預算執(zhí)行差別分析解釋，