銀行不良貸款責(zé)任認(rèn)定及問(wèn)責(zé)管理工作實(shí)施細(xì)則

1、銀行不良貸款責(zé)任認(rèn)定及問(wèn)責(zé)管理工作實(shí)施細(xì)則第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行，保障我行信貸資產(chǎn)安全和有效收益，增強(qiáng)不良貸款管理規(guī)范性和清收工作力度，控制和降低信用風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和我行有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理制度，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 不良貸款的責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理工作以尊重事實(shí)、客觀公正、審慎獨(dú)立為基本原則。第三條 不良貸款的責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理工作以國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管政策規(guī)定、行內(nèi)管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)定等作為基本依據(jù)。第四條 按照工作崗位、業(yè)務(wù)流程、職責(zé)權(quán)限等對(duì)不良貸款業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面核查和不良信貸資產(chǎn)評(píng)估，涉及對(duì)信貸客戶的業(yè)務(wù)受理、業(yè)務(wù)調(diào)查、審查意見(jiàn)、授信決策、授信實(shí)施、授信管理

2、和貸后風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的盡職評(píng)價(jià)。第五條 本辦法所指不良貸款與銀行不良貸款管理與考核實(shí)施細(xì)則所述一致。第二章 不良貸款責(zé)任認(rèn)定程序第六條 不良貸款的責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理工作按照“業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)/部門(mén)進(jìn)行自我認(rèn)定和材料上報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行材料審核與合規(guī)評(píng)價(jià)并提出審查意見(jiàn)、稽核審計(jì)部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)稽核審計(jì)并提出審計(jì)結(jié)果、信貸資產(chǎn)保全部門(mén)進(jìn)行不良資產(chǎn)保全評(píng)估并提出評(píng)估意見(jiàn)、不良貸款的責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理工作小組進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定并提出問(wèn)責(zé)管理建議”的程序?qū)Σ涣假J款發(fā)生與形成的全過(guò)程及相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。在此基礎(chǔ)上，對(duì)需處理的相關(guān)責(zé)任人，按照經(jīng)總行行長(zhǎng)辦公會(huì)最后確認(rèn)的責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)意見(jiàn)，依照有關(guān)程序?qū)ω?zé)任人進(jìn)行

3、處理。第七條 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)/部門(mén)指我行有授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職責(zé)的分支行機(jī)構(gòu)和總行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)。對(duì)于有信貸業(yè)務(wù)自主審批、自主發(fā)放、自我管理權(quán)責(zé)的分支行機(jī)構(gòu)和總行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)，其權(quán)責(zé)內(nèi)信貸業(yè)務(wù)的不良貸款第一責(zé)任人為不良貸款發(fā)生與形成時(shí)的單位或部門(mén)在職負(fù)責(zé)人。第八條 總行不良貸款的責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理工作小組由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、信貸資產(chǎn)保全部門(mén)、業(yè)務(wù)稽核審計(jì)等部門(mén)組成。工作小組組成部門(mén)和成員以及小組工作辦公室的設(shè)立由總行行長(zhǎng)辦公會(huì)決定和調(diào)整。第九條 責(zé)任認(rèn)定程序（一）責(zé)任初步認(rèn)定：指信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)/部門(mén)對(duì)其不良貸款業(yè)務(wù)管理期間履職盡責(zé)情況進(jìn)行自我認(rèn)定，并將責(zé)任認(rèn)定結(jié)果和相關(guān)業(yè)務(wù)材料上報(bào)總行不良貸款

4、責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理工作小組（以下簡(jiǎn)稱“工作小組”）辦公室，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)材料進(jìn)行審核和盡職評(píng)價(jià)；由信貸資產(chǎn)保全部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)不良資產(chǎn)保全進(jìn)行評(píng)估評(píng)價(jià)。（二）合規(guī)盡職評(píng)價(jià)：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)/部門(mén)上報(bào)的不良貸款業(yè)務(wù)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果和相關(guān)業(yè)務(wù)材料的基礎(chǔ)上，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)管政策以及我行相關(guān)信貸業(yè)務(wù)管理制度規(guī)定對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)生背景、管理情況、過(guò)程控制、存在問(wèn)題和法律事務(wù)等方面進(jìn)行材料核實(shí)與盡職評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在認(rèn)真審核的基礎(chǔ)上，須在7個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作，并提出書(shū)面審查意見(jiàn)報(bào)工作小組辦公室。（三）業(yè)務(wù)審計(jì)：收到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)/部門(mén)的不良貸款業(yè)務(wù)自我責(zé)任認(rèn)定材料后，總行工作小組辦公室向工

5、作小組負(fù)責(zé)人匯報(bào)同意后，向總行稽核審計(jì)部門(mén)書(shū)面提出業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作意見(jiàn)函。總行稽核審計(jì)部門(mén)應(yīng)在收到工作意見(jiàn)函后按照有關(guān)審計(jì)工作要求進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)完成業(yè)務(wù)稽核審計(jì)工作并提出書(shū)面審計(jì)報(bào)告報(bào)工作小組辦公室。（四）資產(chǎn)保全評(píng)估：信貸資產(chǎn)保全部門(mén)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)/部門(mén)上報(bào)的不良貸款相關(guān)業(yè)務(wù)材料的基礎(chǔ)上，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和我行相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合對(duì)不良貸款的資產(chǎn)狀況的評(píng)估評(píng)價(jià)，對(duì)資產(chǎn)保全的措施和可能性提出意見(jiàn)，對(duì)不良貸款損失的可能性和損失度做出預(yù)測(cè)，最終提出對(duì)不良貸款的整體評(píng)估評(píng)價(jià)意見(jiàn)。以上工作要求在7個(gè)工作日完成并書(shū)面報(bào)工作小組辦公室。（五）小組合議：工作小組辦公室在收到上述有關(guān)部門(mén)的書(shū)面意

6、見(jiàn)報(bào)告后，在3日內(nèi)負(fù)責(zé)組織安排工作小組會(huì)商會(huì)議。通過(guò)小組合議形成不良貸款責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)的管理意見(jiàn)。第十條 在進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定過(guò)程中，總行工作小組可以隨時(shí)查閱有關(guān)檔案資料，可以隨時(shí)與相關(guān)機(jī)構(gòu)/部門(mén)的相關(guān)當(dāng)事人約談了解情況，可以對(duì)不良貸款客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，不良貸款經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)和部門(mén)以及總行相關(guān)部門(mén)對(duì)工作小組的工作必須給予積極協(xié)助和配合。第三章 責(zé)任認(rèn)定工作要求第十一條 責(zé)任認(rèn)定工作啟動(dòng)實(shí)施要求（一）不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)/部門(mén)可以根據(jù)其單位綜合管理工作需要自動(dòng)啟動(dòng)不良貸款的責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理工作，按照本工作細(xì)則要求進(jìn)行初步認(rèn)定。不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)/部門(mén)啟動(dòng)認(rèn)定工作的同時(shí)，須向總行工

7、作小組辦公室以書(shū)面形式報(bào)備。（二）總行不良貸款委員會(huì)根據(jù)我行不良貸款管理工作需要，向總行工作小組辦公室提出書(shū)面要求進(jìn)行啟動(dòng)。工作小組辦公室報(bào)經(jīng)工作小組負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后，在2日內(nèi)安排實(shí)施責(zé)任認(rèn)定工作。（三）總行工作小組根據(jù)工作需要組織實(shí)施責(zé)任認(rèn)定工作。第十二條 不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)/部門(mén)自動(dòng)啟動(dòng)責(zé)任認(rèn)定工作，在向總行報(bào)備后3個(gè)工作日內(nèi)完成初步認(rèn)定和整體材料上報(bào)。第十三條 由總行工作小組辦公室書(shū)面通知不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)/部門(mén)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)/部門(mén)接到書(shū)面通知后5日內(nèi)個(gè)工作日內(nèi)完成初步認(rèn)定和整體材料上報(bào)。第十四條 責(zé)任認(rèn)定工作啟動(dòng)后，對(duì)不良貸款業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查人、業(yè)務(wù)管

8、理人、授信審查審批人的人事關(guān)系予以凍結(jié)，涉及晉職、調(diào)動(dòng)和加薪的事宜暫為停止，最終管理根據(jù)審定后的問(wèn)責(zé)意見(jiàn)辦理。此事項(xiàng)由工作小組辦公室書(shū)面通知總行人力資源管理部門(mén)。第十五條 責(zé)任認(rèn)定工作啟動(dòng)后，對(duì)不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)或部門(mén)的新增信貸業(yè)務(wù)能否申報(bào)與辦理以及對(duì)不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)或部門(mén)負(fù)責(zé)人的授權(quán)權(quán)限是否進(jìn)行調(diào)整，工作小組可提出管理意見(jiàn)。該管理意見(jiàn)經(jīng)小組負(fù)責(zé)人簽署后，由工作小組辦公室負(fù)責(zé)送達(dá)總行有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)執(zhí)行辦理。第十六條 對(duì)在信貸業(yè)務(wù)工作過(guò)程中能夠按照有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程履職盡責(zé)的不良貸款相關(guān)責(zé)任人，在以下情況的基礎(chǔ)上，可視其實(shí)際情況減輕、免除或認(rèn)定無(wú)相關(guān)責(zé)任：（一）因國(guó)

9、際/國(guó)家的重大政治或其他方面重大事件的直接影響或國(guó)家法規(guī)調(diào)整的直接影響或國(guó)家行業(yè)經(jīng)濟(jì)政策/體制的重大調(diào)整的直接影響等造成借款人喪失還款能力而形成損失的；（二）因不可抗拒和不可預(yù)見(jiàn)的自然災(zāi)害或突發(fā)事件等造成借款人重大損失，同時(shí)又無(wú)法采取損失保障措施的情況發(fā)生，直接造成借款人喪失還款能力的；（三）在總行要求或根據(jù)工作統(tǒng)一部署，為實(shí)施業(yè)務(wù)創(chuàng)新、化解不良資產(chǎn)等因素情況下，無(wú)主觀惡意造成的差錯(cuò)或損失；（四）經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)/部門(mén)、授信工作人員通過(guò)自查自糾、積極采取補(bǔ)救措施，有效避免損失，沒(méi)有造成不良后果的；（五）現(xiàn)階段經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)/部門(mén)、授信工作人員在依法合規(guī)的前提下，針對(duì)已出現(xiàn)明顯風(fēng)險(xiǎn)或潛在的存量有問(wèn)題的授信業(yè)務(wù)

10、，出于降低和化解授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、最大限度保全授信資產(chǎn)安全的需要，基于“后手優(yōu)于前手”的原則予以周轉(zhuǎn)發(fā)放的；（六）我行制度規(guī)定可以給予無(wú)責(zé)、免責(zé)和減責(zé)的其他情況。第十七條 按要求進(jìn)行初步認(rèn)定工作的不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)/部門(mén)，應(yīng)按時(shí)按規(guī)定上報(bào)認(rèn)定意見(jiàn)和相關(guān)材料，對(duì)因遲報(bào)而產(chǎn)生的問(wèn)題與后果承擔(dān)責(zé)任，對(duì)上報(bào)材料的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。第十八條 責(zé)任認(rèn)定工作實(shí)行回避制度，總行責(zé)任認(rèn)定工作小組工作人員及其親屬與不良貸款業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查人、業(yè)務(wù)管理人、授信審查審批人有親屬關(guān)系或存在利益與利害關(guān)系的，不得參與責(zé)任認(rèn)定工作。第十九條 總行責(zé)任認(rèn)定工作小組工作人員在進(jìn)行業(yè)務(wù)核查、調(diào)查、審計(jì)和評(píng)估過(guò)程中，必須聽(tīng)取相關(guān)人員

11、的陳述和申辯，保證事實(shí)清楚和客觀公正。第二十條 我行各級(jí)員工、各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和部門(mén)對(duì)責(zé)任認(rèn)定工作程序的各環(huán)節(jié)均有監(jiān)督和建議權(quán)。第二十一條 在責(zé)任認(rèn)定過(guò)程中，經(jīng)查明對(duì)故意提供虛假材料歪曲事實(shí)的，對(duì)自己或指使他人對(duì)檢舉人、調(diào)查處理人等打擊報(bào)復(fù)的，將根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行內(nèi)有關(guān)制度進(jìn)行處理，或移交有關(guān)部門(mén)處理。第四章 問(wèn)責(zé)管理第二十二條 工作小組通過(guò)會(huì)商會(huì)議對(duì)不良貸款責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定和形成問(wèn)責(zé)管理意見(jiàn)。第二十三條 工作小組成員通過(guò)會(huì)商會(huì)議將不良貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理的檔案材料、業(yè)務(wù)審核、審批過(guò)程、盡職評(píng)價(jià)、業(yè)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估和損失判斷等情況進(jìn)行交叉匯報(bào)、交叉審核、綜合會(huì)商。第二十四條 工作小組成員通過(guò)會(huì)商會(huì)議必須對(duì)責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理意見(jiàn)表述明確的意見(jiàn)和理由。第二十五條 工作小組成員會(huì)商會(huì)議通過(guò)小組合議形成不良貸款責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理的共同意見(jiàn)，經(jīng)小組負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)確認(rèn)。第二十六條 工作小組辦公室以書(shū)面形式將不良貸款責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理的意見(jiàn)上報(bào)總行行長(zhǎng)辦公會(huì)審議審定。第二十七條 經(jīng)總行行長(zhǎng)辦公會(huì)審議審定的不良貸款責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理的意見(jiàn)要求，由工作小組辦公室負(fù)責(zé)督辦落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行，并負(fù)責(zé)落實(shí)過(guò)程中的意見(jiàn)反饋。第二十八條 不良貸款責(zé)任認(rèn)定和問(wèn)責(zé)管理與有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)按照銀行股份有限公司員工違規(guī)違紀(jì)處罰辦法進(jìn)