地產(chǎn)股份有限公司會計檔案管理制度

1、地產(chǎn)股份有限公司會計檔案管理制度第一章 總則第一條 為加強于地產(chǎn)股份有限公司（以下簡稱“公司”）會計檔案的科學(xué)管理，特制定本制度。第二條 本制度適用公司總部和所屬全資、控股(及有實際控制權(quán))公司（以下簡稱“所屬企業(yè)”）。第二章 保管第三條 資金財務(wù)部必須加強對會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。 第三章 會計檔案范圍第四條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括： （一）會計憑證類：原始憑證，記賬憑證、匯總憑證，其他會

2、計憑證。 （二）會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿，其他會計賬薄。 （三）財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報表，包括會計報表、附表、附注及文字說明。 （四）其他類包括：1、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。2、接受財務(wù)審計時提供的所有專項說明文檔和按審計單位要求提供的其他正式資料。3、編制合并報表、公允價值分攤、所得稅費用計算、商譽、各項調(diào)整表、備查簿及各類工作底稿。4、年度審計報告、稅務(wù)清算報告、專項審計報告、評估報告等所有中介機構(gòu)出具的正式報告。5、各項稅務(wù)申報表、繳付明細表單。6、對外正式報出的貸款資料（列出清單，

3、復(fù)印的資料可缺項）。7、銀行開戶手續(xù)、印鑒卡片、開戶許可證、稅務(wù)登記證等（原件在公司，則保存復(fù)印件）。8、其他應(yīng)正式留底的資料。 第四章 整理、立卷、歸檔第五條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由資金財務(wù)部指定專人歸檔保存。第六條 財務(wù)報告應(yīng)按月、季、年度報告裝訂成冊，按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。第七條 其他檔案應(yīng)按事項建立清冊，按年度歸類，由專人保管。第五章 檔案的調(diào)閱使用第八條 會計檔案不得攜帶外出、借出。凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，需經(jīng)單位負責(zé)人批準，可以提供查閱或者復(fù)制，并

4、辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。第六章 檔案保管期限第九條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類。 第十條 檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 第七章 銷毀第十一條 會計檔案符合銷毀條件的，由公司檔案管理部門會同資金財務(wù)部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。 第十二條 單位負責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。 第十三條 銷毀會計檔案時，應(yīng)當(dāng)由公司檔案管理部門和資金財務(wù)部共同派員監(jiān)銷，風(fēng)險控制部派員參加監(jiān)銷。 第十四條 監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對，所要銷毀的會計檔案銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告單位負債人。第十五條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管至未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。 第十六條 正在建設(shè)期間的建設(shè)項目，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。第十七條 資金財務(wù)部其他檔案由財務(wù)總監(jiān)根據(jù)財務(wù)部門管理需