不低于成本價(jià)投標(biāo)的約束條件及其探討

1、不低于本錢價(jià)投標(biāo)的約束條件及其討論一、問題的提出建國(guó)后，我國(guó)實(shí)行方案經(jīng)濟(jì)體制，以建筑本錢確定價(jià)格的定額體系最大程度地減少了公有制主體之間結(jié)算的人力和物力，降低了工程建立主體雙方間的交易費(fèi)用，起到了積極的作用。但是，隨著我國(guó)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過渡，以本錢定價(jià)格“量?jī)r(jià)合一的定額體系的弊病也日益明顯。首先，以本錢定價(jià)不利于鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)步消費(fèi)效率、降低本錢；其次，以“量?jī)r(jià)合一的共同定額根據(jù)計(jì)價(jià)，限制了企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)，不利于施工企業(yè)的優(yōu)勝劣汰；第三，定額由于測(cè)算的來源和根據(jù)、一般性和特殊性矛盾、時(shí)間和空間上的局限性，不可防止地偏離市場(chǎng)價(jià)，由此孳生租金空間，使一些工程建立工程成為合法或非法的逐利對(duì)象；第四，

2、由于“定額價(jià)與市場(chǎng)價(jià)并行的雙軌制的存在，對(duì)低于市場(chǎng)價(jià)的定額價(jià)分支工程補(bǔ)足，使最終計(jì)價(jià)結(jié)果既高于定額價(jià)、又高于市場(chǎng)價(jià)，更產(chǎn)生了人為擴(kuò)大的租金空間；第五，以本錢定價(jià)的體系有別于以供求決定價(jià)格的國(guó)際慣例，不利于對(duì)外經(jīng)濟(jì)交流。政府對(duì)工程定價(jià)體系積極探究改革途徑，建立部于20世紀(jì)90年代初提出“控制量、指導(dǎo)價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)的工程造價(jià)改革思路。廣東順德于2000年3月開場(chǎng)了“控制量，放開價(jià)，由企業(yè)自主報(bào)價(jià)，最終由市場(chǎng)形成價(jià)格的改革，貼近了國(guó)際慣例。2000年1月1日公布實(shí)行的?中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法?中第四十一條第二項(xiàng)規(guī)定：中標(biāo)條件“可以滿足招標(biāo)文件的本質(zhì)性要求，并且經(jīng)評(píng)審的投標(biāo)價(jià)格最低；從而明文確定了建立市

3、場(chǎng)以供求決定價(jià)格的合法性。鑒于國(guó)情同時(shí)又規(guī)定，“但是投標(biāo)價(jià)低于本錢的除外。由此提出了“不低于本錢價(jià)投標(biāo)的問題。有關(guān)人士曾將?招標(biāo)投標(biāo)法?規(guī)定“不低于本錢價(jià)投標(biāo)的目的總結(jié)為四點(diǎn)：防止低價(jià)損害質(zhì)量，維護(hù)招標(biāo)人利益；防止過度競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)投標(biāo)人利益；防止損害合理報(bào)價(jià)者的利益；與?價(jià)格法?、?反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法?等對(duì)反“低價(jià)傾銷的規(guī)定接軌。施行對(duì)施工企業(yè)“不低于本錢價(jià)投標(biāo)的約束方法主要有三類：一是，在評(píng)標(biāo)過程中剔除和防止低于本錢的報(bào)價(jià)；二是，工程施行過程中加強(qiáng)約束，以利益鼓勵(lì)的方式，引導(dǎo)施工企業(yè)投標(biāo)價(jià)不低于本錢；三是，上述兩者兼施。二、局限論析對(duì)于第一類約束方式，在施行中有較大局限性。首先是“本錢的定義問題。

4、對(duì)于“本錢是“社會(huì)平均本錢還是“企業(yè)個(gè)別本錢的問題，有較一致的意見。即使如此，對(duì)于企業(yè)個(gè)別本錢的理解還是存在歧義，譬如期間費(fèi)用是否計(jì)入本錢。從會(huì)計(jì)學(xué)的角度看，本錢與費(fèi)用的概念存在差異。從施工企業(yè)的運(yùn)作看，許多企業(yè)以總部管理費(fèi)的形式在工程的工程款中抽取，客觀上形成了“本錢。相反，另一些企業(yè)的期間費(fèi)用從來也不向各單項(xiàng)工程分?jǐn)?，從而不能得出與前者統(tǒng)一的“本錢；全國(guó)四級(jí)以上國(guó)有建筑企業(yè)2000年產(chǎn)值利稅率僅為3.5%，由于企業(yè)的平均收入接近平均支出，且無標(biāo)底招標(biāo)工程的報(bào)價(jià)低于傳統(tǒng)招標(biāo)工程的報(bào)價(jià)，在建立市場(chǎng)成交價(jià)格振蕩幅度較大的現(xiàn)狀中，假如本錢包括“總部管理費(fèi)或“期間費(fèi)用等支出內(nèi)容，必定有較多的無標(biāo)底招

5、標(biāo)工程工程報(bào)價(jià)低于其“本錢。其次是本錢測(cè)算的問題。財(cái)政部頒發(fā)了?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么-建造合同?，還制訂了指南。但建造合同業(yè)務(wù)涉及的時(shí)間跨度長(zhǎng)，收入及本錢的內(nèi)容變化多，還需要許多職業(yè)判斷，會(huì)計(jì)計(jì)算比較復(fù)雜。更有甚者，目前會(huì)計(jì)信息失真失實(shí)現(xiàn)象不但非常普遍，而且非常嚴(yán)重。據(jù)國(guó)家審計(jì)署對(duì)1290戶國(guó)有大中型企業(yè)1999年度會(huì)計(jì)資料的審計(jì)，會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)或根本真實(shí)的企業(yè)僅占企業(yè)總數(shù)的31.5%，其中利潤(rùn)數(shù)據(jù)的過失率接近100%.在一些以工程部或承包上交管理費(fèi)為維系的施工企業(yè)中，工程部或承包人只需將發(fā)票籌足，剩下的是總部財(cái)務(wù)部門的事，這些施工企業(yè)當(dāng)然難以測(cè)算工程的實(shí)際本錢，實(shí)際上，一些施工企業(yè)并不計(jì)算單項(xiàng)工程本

6、錢。當(dāng)然，也有許多施工企業(yè)在真實(shí)地測(cè)算工程本錢，一些精明的工程經(jīng)理和承包人也能比較準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)工程本錢，但許多情況下，這些本錢測(cè)算信息是屬于企業(yè)和個(gè)人的私有信息。第三是本錢信息的傳遞問題。我們知道傳遞信息是價(jià)格的根本功能之一，但人們可以直接觀察和利用的信息是成交價(jià)格的信息，而本錢信息往往是私有信息。由于本錢信息具有價(jià)值，掌握信息者為了在成交價(jià)格中獲得優(yōu)勢(shì)，出于自身利益最大化的考慮而不愿自覺傳遞本錢信息。因此，其別人只能根據(jù)成交信息來推知本錢信息，這需要有較多的外部條件。從以往建筑市場(chǎng)價(jià)格被“半管制的現(xiàn)實(shí)看，因?yàn)楣苤频膬r(jià)格是扭曲的市場(chǎng)信息，所以難以從成交價(jià)推知本錢價(jià)。在無標(biāo)底招標(biāo)推行之前，許多人認(rèn)

7、為建筑行業(yè)是微利行業(yè)，但在上海和深圳率先推行無標(biāo)底招標(biāo)后，宏大的讓利空間使人們意識(shí)到以定額計(jì)價(jià)的造價(jià)可能是過高的?！瓣庩?yáng)合同的出現(xiàn)也說明有人愿意以低于被視為“合理的“半管制成交價(jià)格更低的價(jià)格成交，但這些可能傳遞真實(shí)本錢的信息常常被無視。第四是專家判斷本錢準(zhǔn)確性的問題。?招標(biāo)投標(biāo)法?第三十七條對(duì)專家人選有嚴(yán)格的規(guī)定，評(píng)委專家應(yīng)當(dāng)從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿八年并具有高級(jí)職稱或者具有同等專業(yè)程度。由于“相關(guān)領(lǐng)域有較大的范圍，造價(jià)管理僅占其中較小的份額；從高級(jí)職稱或者具有同等專業(yè)程度看，出于對(duì)“同等一詞的理解不同，一些地方政府將非高級(jí)職稱的造價(jià)工程師列入專家?guī)?，也有的將其排除在外。招投?biāo)專家當(dāng)然不應(yīng)局限于造價(jià)

8、領(lǐng)域，現(xiàn)有專家在評(píng)標(biāo)中也在發(fā)揮積極而宏大的作用，本文需要說明的是較多的非造價(jià)領(lǐng)域的評(píng)委專家并不可以在較短時(shí)期內(nèi)認(rèn)定投標(biāo)人的報(bào)價(jià)是否低于其本錢。即使是造價(jià)工程師，雖有經(jīng)歷豐富者能大致判斷工程的本錢范圍，但這個(gè)誤差范圍往往比施工企業(yè)的獲利空間更大。因此，專家雖能憑經(jīng)歷排除誤差過大的標(biāo)書，但不能依賴專家以標(biāo)底來判斷施工企業(yè)的報(bào)價(jià)是否合理，假如以此為根據(jù)，就回到了施工企業(yè)以標(biāo)底為競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向的“半管制價(jià)格的老路上。第五是評(píng)委斷定的客觀性問題。?招標(biāo)投標(biāo)法?規(guī)定：“與投標(biāo)人有利害關(guān)系的人不得進(jìn)入相關(guān)工程的評(píng)標(biāo)委員會(huì)；已經(jīng)進(jìn)入的應(yīng)當(dāng)更換。“利害關(guān)系是相對(duì)的，在中小城市，有限的投標(biāo)人和有限的評(píng)委往往互相熟識(shí)，嚴(yán)

9、格控制“利害關(guān)系既難以做到，又有很大本錢。雖然絕大多數(shù)的評(píng)委都公正、依法辦事，但假如評(píng)委在主觀指標(biāo)上的權(quán)利過大，在個(gè)別工程上也容易造成不公平。第六是投標(biāo)人之間的本錢差異。管理上的優(yōu)劣，導(dǎo)致施工企業(yè)間的本錢存在差異，而科技更是第一消費(fèi)力，由此導(dǎo)致的本錢差異更大。布魯革引水工程招標(biāo)中，日本大成公司比標(biāo)底價(jià)低46%中標(biāo)的結(jié)果令人震驚，人們不得不正視施工企業(yè)間的本錢差異。由此可見，僅僅依賴評(píng)標(biāo)過程中剔除低于本錢的報(bào)價(jià)，存在很大的誤差和主觀性。假如需要進(jìn)步判斷本錢的準(zhǔn)確度和客觀性，不但會(huì)產(chǎn)生宏大的本錢，而且很難實(shí)現(xiàn)。那么，如何更好施行?招標(biāo)投標(biāo)法?“不低于本錢價(jià)投標(biāo)的規(guī)定呢？三、投標(biāo)決策的不等式推導(dǎo)在施

10、工企業(yè)理性選擇的根本假設(shè)下，“報(bào)價(jià)決策是指經(jīng)過本錢估算后，由決策人應(yīng)用有關(guān)決策理論和方法，根據(jù)自己的經(jīng)歷和判斷，從既有利于中標(biāo)又能盈利這一根本目的出發(fā)，最后決定投標(biāo)的詳細(xì)報(bào)價(jià)。施工企業(yè)參與投標(biāo)的報(bào)價(jià)由工程預(yù)期盈利r和工程建立本錢組成，預(yù)期中標(biāo)概率為P，P隨著投標(biāo)報(bào)價(jià)r+增大而減小，投標(biāo)本錢為1.施工企業(yè)參與投標(biāo)的預(yù)期利益Ev的公式如下：Ev=pr1施工企業(yè)在局限的情況下為自己爭(zhēng)取最大的利益，理性地作出是否投標(biāo)的選擇，假如預(yù)期Ev0，那么施工企業(yè)選擇不參與投標(biāo)。因此，施工企業(yè)參與投標(biāo)必定預(yù)期Ev0，即：pr-l0.由于10，得出pr0；再由于p0，施工企業(yè)的預(yù)期盈利r0.由此得出，理性的施工企業(yè)

11、參與投標(biāo)，必定預(yù)期可以獲得正利潤(rùn)r，也即投標(biāo)價(jià)r+.因此，在供求決定價(jià)格的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法那么下，施工企業(yè)的報(bào)價(jià)也不會(huì)低于其預(yù)期的本錢。那么，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中是否不存在低于本錢價(jià)投標(biāo)的問題呢？這個(gè)不等式的推論：“施工企業(yè)不會(huì)低于本錢報(bào)價(jià)，在我國(guó)現(xiàn)階段顯然很容易被實(shí)證推翻，需要增加約束條件才能成立。四、不等式約束條件方析1、控制利潤(rùn)之外的“利潤(rùn)首先，公有制經(jīng)濟(jì)工程投資“委托一代理形式中，委托人對(duì)代理人缺乏約束和“信息不對(duì)稱，導(dǎo)致相對(duì)較多的“尋租活動(dòng)。一部分代理人因看到腐敗本錢較小，收益較大，而選擇“收租甚至人為“設(shè)租。而一些施工企業(yè)在利益最大化的選擇中，因通過“尋租能獲得額外利潤(rùn)、有利可圖而選擇“尋租。對(duì)利

12、潤(rùn)r之外的“尋租利潤(rùn)r存在較高的預(yù)期。導(dǎo)致r+r0的同時(shí)可能r0，出現(xiàn)低于本錢價(jià)投標(biāo)的最終結(jié)果。其次，現(xiàn)階段大量存在的合同缺陷成為索賠和協(xié)商的源泉，導(dǎo)致一些施工企業(yè)對(duì)“投標(biāo)靠低價(jià)，盈利靠索賠的索賠利潤(rùn)r“預(yù)期較大，也會(huì)出現(xiàn)類似結(jié)果。第三，施行退出威脅，以業(yè)主更大的損失來脅迫業(yè)主承受更高的價(jià)格。由于“支付只是報(bào)價(jià)的函數(shù)是最低價(jià)中標(biāo)方法為最優(yōu)的前提條件之一。因此，要防止“低于本錢價(jià)投標(biāo)的問題，必須控制利潤(rùn)之外的“尋租利潤(rùn)r和索賠利潤(rùn)r“。一方面，我們需要完善法制環(huán)境，執(zhí)法力度要大，促使?jié)撛诘膶ぷ狻罢吆褪兆狻啊⒃O(shè)租“者因預(yù)期違法本錢增加，而作出守法的收益最大化選擇。當(dāng)法制環(huán)境完善后，承包商就會(huì)約束自

13、己的報(bào)價(jià)，不敢報(bào)出低于本錢的價(jià)格，或者報(bào)出低于本錢的價(jià)格也要扛“下來。這時(shí)，我們就可以撤銷最小的工程個(gè)別本錢“這個(gè)名詞。另一方面，招標(biāo)代理人受業(yè)主委托，承受業(yè)主的報(bào)酬，應(yīng)該為業(yè)主提供優(yōu)質(zhì)的專業(yè)效勞。許多業(yè)主因缺乏工程管理方面的專業(yè)知識(shí)，簽訂合同時(shí)存在較多缺陷在所難免，招標(biāo)代理人應(yīng)發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，效勞于業(yè)主。因此，引導(dǎo)招標(biāo)代理人的利益與工程合同簽訂的完善性相一致是亟待解決的問題。在國(guó)外許多工程中，建筑師/工程師的代理職權(quán)可表達(dá)在：組織招標(biāo)、工程量清單準(zhǔn)備、發(fā)布變更指令、對(duì)變更進(jìn)展計(jì)量和估價(jià)、對(duì)工程進(jìn)展監(jiān)理等幾方面。建筑師/工程師應(yīng)根據(jù)其效勞的工程特點(diǎn)，向顧客推薦比較合適的合同形式。建筑師/工程師建

14、議應(yīng)包括所推薦合同范本的優(yōu)缺點(diǎn)、要求和常見破綻。假如建筑師/工程師沒有很好提供合理建議，很可能承擔(dān)忽略責(zé)任。我國(guó)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)已逐漸同政府部門脫鉤，成為名副其實(shí)的代理人，應(yīng)在合同簽訂的咨詢工作中，盡到代理人應(yīng)盡的義務(wù)和責(zé)任。再者，應(yīng)施行保函制，既防范業(yè)主工程款拖欠，也防范施工企業(yè)的退出威脅。2、漂浮本錢不是本錢由于原有非競(jìng)爭(zhēng)性價(jià)格機(jī)制被打破，在無標(biāo)底招標(biāo)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，導(dǎo)致價(jià)格下降，并由此進(jìn)一步影響施工企業(yè)對(duì)下一輪競(jìng)爭(zhēng)的價(jià)格預(yù)期。假如沒有漂浮本錢，從不等式可以看到，當(dāng)建筑市場(chǎng)的中標(biāo)價(jià)格普遍低于某一施工企業(yè)本錢價(jià)時(shí)，施工企業(yè)出于利益最大化的選擇，會(huì)退出建筑市常但事實(shí)是某些不變本錢或全部不變本錢都是漂

15、浮本錢，假如施工企業(yè)退出市場(chǎng)，企業(yè)已經(jīng)投入的一些本錢將不能收回，它會(huì)蒙受更大的虧損。對(duì)于這些已經(jīng)投入不能收回的本錢，張五常指出：“歷史本錢不是本錢。毫無疑問，施工企業(yè)會(huì)選擇承受低價(jià)繼續(xù)運(yùn)行。雖然這種運(yùn)行不利于施工企業(yè)安康開展，但我們應(yīng)允許施工企業(yè)采取這種減少虧損的手段。3、防止以卸責(zé)行為降低本錢首先，在我國(guó)施行監(jiān)理制后，施工企業(yè)偷工減料的難度增加，工程質(zhì)量普遍明顯上升；其次，工程主體質(zhì)量施行終身責(zé)任制，使施工企業(yè)降低質(zhì)量的本錢增加，卸責(zé)不再是收益最大化的選擇；第三，履約保函的約束使卸責(zé)本錢進(jìn)一步進(jìn)步。因此，只要以降低質(zhì)量卸責(zé)的本錢足夠高，施工企業(yè)是不會(huì)選擇降低質(zhì)量卸責(zé)的。4、個(gè)人收益與企業(yè)收益

16、相一致只有有效約束個(gè)人收益與企業(yè)收益，施工企業(yè)理性選擇的根本假設(shè)才能成立。首先，由于公有制企業(yè)指導(dǎo)的任免不一定與企業(yè)的效益掛鉤，且企業(yè)指導(dǎo)缺乏“剩余索取權(quán)的鼓勵(lì)，因此，公有制施工企業(yè)的指導(dǎo)決策并不一定滿足企業(yè)的收益最大化，會(huì)導(dǎo)致盲目決策和惰于約束下屬。其次，施工企業(yè)的管理程度決定，施行投標(biāo)工作的代理人能否在企業(yè)的有效約束下作出符合企業(yè)利益最大化的決策，缺乏自身本錢估算的施工企業(yè)更難做到這一點(diǎn)。一般來說，在競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)中，國(guó)有企業(yè)的效益相對(duì)較低，私營(yíng)企業(yè)由于有靈敏的體制，能對(duì)代理人產(chǎn)生更主動(dòng)的約束，使代理人的決策與企業(yè)利益相一致。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上也可證實(shí)這一點(diǎn)，2000年全國(guó)四級(jí)以上建筑企業(yè)平均產(chǎn)值利

17、潤(rùn)率為1.5%，其中國(guó)有企業(yè)為0.4%，國(guó)有企業(yè)的利潤(rùn)低于平均值，也就更低于非國(guó)有企業(yè)。由于競(jìng)爭(zhēng)是進(jìn)步企業(yè)管理和效益的推動(dòng)器，在破產(chǎn)倒閉的威脅下，“皮之不存，毛將焉附，決策者的個(gè)人利益與企業(yè)利益牢牢地捆綁在一起，國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力也能大幅度進(jìn)步。南方一些地區(qū)國(guó)有建筑企業(yè)在較多的私營(yíng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)下，競(jìng)爭(zhēng)才能得以增強(qiáng)，再加上在技術(shù)和人才上的優(yōu)勢(shì)，在大型工程工程上占據(jù)著相對(duì)優(yōu)勢(shì)。5、應(yīng)完善市場(chǎng)退出機(jī)制當(dāng)某一施工企業(yè)低于本錢價(jià)投標(biāo)的虧損大于漂浮本錢時(shí)，根據(jù)收益最大化原那么，企業(yè)會(huì)選擇退出。但是，國(guó)有企業(yè)肩負(fù)的就業(yè)穩(wěn)定等責(zé)任，決定它即使虧損也不會(huì)退出市常其收益最大化的選擇，并不僅僅根據(jù)經(jīng)濟(jì)利益，而是綜合了就

18、業(yè)、福利等多元目的，而多元目的也往往是導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)本錢過高的根源之一。由于建筑企業(yè)特別是國(guó)有企業(yè)漂浮本錢高、債務(wù)重、冗員多、破產(chǎn)受阻，導(dǎo)致退出壁壘過高，阻礙了優(yōu)者進(jìn)入和劣者退出。因此，必須降低退出壁壘，防止虧損的企業(yè)無限制虧損。本錢預(yù)期的偏向也會(huì)導(dǎo)致低于本錢價(jià)投標(biāo)。首先，估價(jià)誤差導(dǎo)致低于本錢價(jià)投標(biāo)。由于傳統(tǒng)“量?jī)r(jià)合一的定額體系存在較多缺陷，而工程經(jīng)濟(jì)人員又缺乏工程量清單估價(jià)方法的經(jīng)歷，一些施工企業(yè)對(duì)工程本錢的估算誤差較高。在“無標(biāo)底招標(biāo)規(guī)那么中，誤差導(dǎo)致的低價(jià)中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)增加。因此，應(yīng)該盡快施行工程量清單估價(jià)方法，通過“干中學(xué)，在理論中使施工企業(yè)的估價(jià)程度得以進(jìn)步。其次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不能正確預(yù)期。在躲避風(fēng)險(xiǎn)的假定下，假如合約當(dāng)事人躲避風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用低于從所躲避的風(fēng)險(xiǎn)中獲得的收益，那么，這個(gè)人就會(huì)試圖躲避風(fēng)險(xiǎn)。但是，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其后果的畏懼與對(duì)保險(xiǎn)的必要性的理解往往局限在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，在這之前容易存在幸運(yùn)心理。這種幸運(yùn)心理表達(dá)在施工企業(yè)投標(biāo)中，是對(duì)不可預(yù)見費(fèi)的一再擠壓、工程措施費(fèi)用的低估、在合同形式的采用和條款協(xié)商中承擔(dān)過多風(fēng)險(xiǎn)等，導(dǎo)致考慮風(fēng)險(xiǎn)后的本錢高于投標(biāo)報(bào)價(jià)。五、評(píng)標(biāo)的重要作用在緊張的競(jìng)爭(zhēng)性招投標(biāo)的情況下，投標(biāo)