皖能電力：安徽省能源集團(tuán)財務(wù)有限公司風(fēng)險評估報告

1、安徽省能源集團(tuán)財務(wù)有限公司風(fēng)險評估報告天職業(yè)字2022 38986號目 錄風(fēng)險評估報告1安徽省能源集團(tuán)財務(wù)有限公司風(fēng)險評估說明2 風(fēng)險評估報告05512022080024978002天職業(yè)字2022 38986號安徽省皖能股份有限公司：我們接受委托，審核了安徽省能源集團(tuán)財務(wù)有限公司（以下簡稱“能源集團(tuán)財務(wù)公司”）管 理層截至2022年6月30日與財務(wù)報表相關(guān)的風(fēng)險管理設(shè)計的合理性與執(zhí)行的有效性作出的評 價與認(rèn)定。建立健全并合理設(shè)計風(fēng)險管理體系并保持其有效性、風(fēng)險管理政策與程序的真實性 和完整性是能源集團(tuán)財務(wù)公司管理層的責(zé)任。我們的責(zé)任是對能源集團(tuán)財務(wù)公司與財務(wù)報表有 關(guān)的風(fēng)險管理執(zhí)行情況發(fā)表意

2、見。我們在審核過程中，實施了包括了解、測試和評價能源集團(tuán)財務(wù)公司與財務(wù)報表編制有關(guān) 的風(fēng)險管理設(shè)計的合理性和執(zhí)行情況，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核 為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。風(fēng)險管理具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外, 由于情況的變化可能導(dǎo)致風(fēng)險管理變得不恰當(dāng)，或降低對控制、風(fēng)險管理政策和程序遵循的程 度，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果推測未來風(fēng)險管理有效性具有一定的風(fēng)險。根據(jù)對風(fēng)險管理的了解和評 價，我們未發(fā)現(xiàn)能源集團(tuán)財務(wù)公司截至2022年6月30日與財務(wù)報表編制有關(guān)的風(fēng)險管理存在 重大缺陷。本報告僅供安徽省皖能股份有限公司報深圳證券交易所審核時使

3、用。未經(jīng)書面許可，不得 用作任何其他目的。附件：安徽省能源集團(tuán)財務(wù)有限公司風(fēng)險評估說明安徽省能源集團(tuán)財務(wù)有限公司風(fēng)險評估說明一、公司基本情況安徽省能源集團(tuán)財務(wù)有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管 理委員會銀監(jiān)復(fù)2012450號文件批準(zhǔn)，于2012年9月18日經(jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)，取得企 業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（注冊號：91340000054468522J） , 2012年9月12日取得中國銀行業(yè)監(jiān)督管 理委員會安徽監(jiān)管局頒發(fā)的金融許可證。公司注冊資本人民幣10. 00億元，股東構(gòu)成及出資比例如下：安徽省能源集團(tuán)有限公司出 資人民幣5. 10億元，占注冊資本51%；安徽省皖能股份有

4、限公司出資人民幣4. 90億元，占注冊 資本49%；法定代表人盛勝利。公司經(jīng)營范圍：對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié) 助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)；對成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單 位之間的委托貸款；對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相 應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè) 拆借；承銷成員單位的企業(yè)債券；有價證券投資，僅限于銀行間市場發(fā)行的各類產(chǎn)品、貨幣市 場基金、證券投資基金、地方政府債券、公司債券，以及銀行理財產(chǎn)品、信托及其他金融機(jī)構(gòu) 發(fā)行的理財產(chǎn)品。依法須經(jīng)批準(zhǔn)的

5、項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）二、公司內(nèi)部控制的基本情況（一）控制環(huán)境公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司已按照安徽省能源集團(tuán)財務(wù)有限公司章 程中的規(guī)定建立了股東會、董事會和監(jiān)事會，并且對董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、經(jīng)理 層和高級管理人員在內(nèi)部控制中的責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定，建立了股東會、董事會、監(jiān)事會和 經(jīng)理層之間各負(fù)其責(zé)、規(guī)范運(yùn)作、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。公司組織結(jié)構(gòu)情況如下:股東會團(tuán)支部黨支部監(jiān)事會工會董事會風(fēng)險控制委員會審計委員會經(jīng)營層信貸審查委員會投資業(yè)務(wù)審查委員會辦公室結(jié)算業(yè)務(wù)部信貸管理部計劃財務(wù)部投資業(yè)務(wù)部風(fēng)險控制部稽 核 審 查 部公司將加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、規(guī)范經(jīng)營、防

6、范和化解金融風(fēng)險放在各項工作的首位，以培 養(yǎng)員工具有良好職業(yè)道德與專業(yè)素質(zhì)及提高員工的風(fēng)險防范意識作為基礎(chǔ)，通過加強(qiáng)或完善 內(nèi)部稽核、培養(yǎng)教育、考核和激勵機(jī)制等各項制度，全面完善公司內(nèi)部控制制度。風(fēng)險的識別與評估公司編制完成了內(nèi)部風(fēng)險控制制度，實行內(nèi)部稽核監(jiān)督制度，設(shè)立對董事會負(fù)責(zé)的 審計委員會，建立內(nèi)部稽核管理辦法和操作規(guī)程，對公司及所屬各單位的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部 稽核和監(jiān)督。各部門、機(jī)構(gòu)在其職責(zé)范圍內(nèi)建立風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度，根據(jù)各 項業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各自不同的風(fēng)險控制制度、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險防范措 施，各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對自營操作中的各種風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、評估和

7、控制。控制活動1.資金管理公司根據(jù)國家有關(guān)部門及人民銀行規(guī)定的各項規(guī)章制度，制定了資金管理辦法、 人民幣單位存款管理辦法、同業(yè)拆借管理辦法等業(yè)務(wù)管理辦法、業(yè)務(wù)操作流程，有 效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險。在資金計劃管理方面，公司業(yè)務(wù)經(jīng)營嚴(yán)格遵循企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法對資 產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行管理，通過制定和實施資金計劃管理、同業(yè)資金拆借管理等制度，保證公司資金 的安全性、效益性和流動性。在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，公司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則保障 成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。 資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面，成員單位在公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過互聯(lián) 網(wǎng)傳輸路徑實現(xiàn)資金結(jié)算，嚴(yán)格保障結(jié)算的

8、安全、快捷，同時具有較高的數(shù)據(jù)安全性。公司將支票、預(yù)留銀行財務(wù)章和預(yù)留銀行名章交予不同人員分管，并禁止將財務(wù)章帶出 單位使用。對外融資方面，公司“同業(yè)拆借”業(yè)務(wù)中，拆入對象為全國銀行間同業(yè)拆借市場對 象和經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的可拆出資金的其他金融機(jī)構(gòu)，拆出對象為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的 有拆入資金資格并由財務(wù)公司給予授信額度的金融機(jī)構(gòu)。公司設(shè)置了嚴(yán)格的同業(yè)拆借程序，公司自身資金安全性較好。信貸業(yè)務(wù)控制公司貸款的對象僅限于安徽省能源集團(tuán)有限公司的成員單位。公司建立了審貸分離、分 級審批的貸款管理制度，并在貸款流程管理中嚴(yán)格執(zhí)行公司信貸政策。公司制定了信貸管 理辦法、自營貸款業(yè)務(wù)管理辦法、自營貸款業(yè)務(wù)操

9、作規(guī)程、信貸業(yè)務(wù)審查實施 細(xì)則、貸后管理實施細(xì)則等制度，并根據(jù)各類貸款的不同特點(diǎn)制定了人民幣流動資金 貸款、貼現(xiàn)、承兌、融資租賃等各類具體貸款業(yè)務(wù)的管理辦法。公司建立了貸前、貸中、貸后完整的信貸管理制度。建立了審貸分離、分級審批的貸款管理辦法信貸審查委員會是貸款的決策人；貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé) 任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。為完善本公司審貸分離制度，明確職責(zé)分工，經(jīng)董事會批準(zhǔn)同意，設(shè)立信貸審查委員會， 制定信貸審查委員會工作辦法和信貸審查會議規(guī)程，根據(jù)此辦法審議表決信貸資產(chǎn)的 發(fā)放。風(fēng)險控制部門審核通過的貸款申請，經(jīng)信貸委員會牽頭

10、審批人和出席當(dāng)次審批會議三分 之二的審批人同意后，直接進(jìn)入發(fā)放環(huán)節(jié)(總經(jīng)理有一票否決權(quán))；審批結(jié)論為不同意的，由 信貸管理部準(zhǔn)備材料申請進(jìn)行復(fù)議。如無特殊情況，一筆信貸業(yè)務(wù)只能復(fù)議一次。貸后管理信貸管理部負(fù)責(zé)對貸出款項的貸款用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款進(jìn)行監(jiān)控管 理，對貸款的安全性和可收回性進(jìn)行貸后檢查。公司根據(jù)財金200549號、50號文件和公司 資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法、不良貸款管理辦法的規(guī)定定期對貸款資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分類， 按貸款損失的程度計提貸款損失準(zhǔn)備。投資業(yè)務(wù)控制公司為滿足投資業(yè)務(wù)開展的需要，公司建立完善的投資業(yè)務(wù)治理結(jié)構(gòu)，制定了銀行間 及交易所有價證券投資管理辦法、承銷成員單位企業(yè)

11、債券管理辦法、有價證券投資 和交易風(fēng)險控制制度、承銷成員單位企業(yè)債券業(yè)務(wù)操作規(guī)程、交易所市場有價證券 投資和交易操作規(guī)程、銀行間市場有價證券投資和交易操作規(guī)程等投資業(yè)務(wù)類管理制 度和操作規(guī)范，并規(guī)定了投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險偏好及限額政策，防范相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險。投資業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的投資業(yè)務(wù)。公司建立和健全了投資業(yè)務(wù)部門職責(zé)權(quán)限，確定了投 資決策程序和審批程序，并嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。內(nèi)部稽核控制公司實行內(nèi)部稽核監(jiān)督制度，設(shè)立對董事會和部門分管副總負(fù)責(zé)的內(nèi)部稽核部門一一稽核 審查部，建立了稽核業(yè)務(wù)管理辦法和現(xiàn)場稽核操作規(guī)程，對公司的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部 稽核和監(jiān)督?；藢彶椴控?fù)責(zé)公司內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)?；藢彶椴酷槍?/p>

12、司的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和 財務(wù)活動的合法性、合規(guī)性、風(fēng)險性、準(zhǔn)確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán) 節(jié)、管理不完善之處和由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險，向管理層提岀了有價值的改進(jìn)意見和建議。信息系統(tǒng)控制公司業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)搭建于2018年1月，主要包括企業(yè)網(wǎng)銀系統(tǒng)、財務(wù)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與銀行 的銀企直聯(lián)系統(tǒng)、CA數(shù)字安全認(rèn)證系統(tǒng)、電子簽章系統(tǒng)。公司使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)是由浪潮通用 軟件公司開發(fā)的企業(yè)資金管理系統(tǒng)，并由其提供后續(xù)服務(wù)支持。CA安全認(rèn)證系統(tǒng)及電子簽章 釆用中國金融認(rèn)證中心安全認(rèn)證產(chǎn)品，管理財務(wù)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)服務(wù)器證書和用戶證書、數(shù)字 簽名及SSL網(wǎng)關(guān)釆用北京信安世紀(jì)科技有限公司服務(wù)器軟件和相關(guān)組件

13、。具體業(yè)務(wù)由操作人員 根據(jù)其所屬部門職責(zé)需要，各司其職。（四）內(nèi)部控制總體評價公司的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效的。在資金管理方面公司較好的控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng) 險；在信貸業(yè)務(wù)方面公司建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制程序，使整體風(fēng)險控制在合理的水平。三、公司經(jīng)營管理及風(fēng)險管理情況經(jīng)營情況截至2022年6月30H,公司總資產(chǎn)743, 082. 66萬元，存放同業(yè)款項228, 566. 55萬元，貸款 279, 303. 77萬元，吸收存款621,274. 59萬元；2022年1-6月實現(xiàn)營業(yè)收入8, 486. 37萬元，實現(xiàn) 凈利潤3, 703. 92萬元。管理情況公司自成立以來，堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，

14、嚴(yán)格按照中華人民共和國公司法、中華 人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法和國 家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。公司從未發(fā)生過擠提存 款、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期或擔(dān)保墊款、被搶劫或詐騙、董事或高級管理人員涉 及嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件等重大事項，也從未受到過中國銀行監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管部門行政 處罰和責(zé)令整頓，對上市公司存放資金也未帶來過任何安全隱患。監(jiān)管指標(biāo)根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法規(guī)定，公司的各項監(jiān)管指標(biāo)情況如下：資本充足率不得低于10. 00%資本充足率=資本凈額：(加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)+市場風(fēng)險資產(chǎn)X12.5) = 122, 705.

15、 59萬元小 (538, 235. 04萬元+0. 00萬元*12.5) =22. 80%,大于 10%。拆入資金余額不得高于資本總額截至2022年6月300,公司無拆入資金，拆入資金余額為0.00元，資本總額為122, 745. 82 萬元，拆入資金余額低于資本總額。投資與資本總額的比例不得高于70. 00%截至2022年6月300,公司長短期投資余額為76, 000. 00萬元，資本總額為122, 745. 82萬 元,比例低于70. 00%o擔(dān)保余額不得高于資本總額截至2022年6月300,公司對外擔(dān)保余額為1,395. 40萬元，資本總額為122, 745. 82萬元， 擔(dān)保余額低于資

16、本總額。自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20. 00%自有固定資產(chǎn)凈值余額為165. 21萬元，資本總額為122, 745. 82萬元，自有固定資產(chǎn)凈值 與資本總額的比例為0. 13%,低于20.00%。股東存貸情況(單位：元)股東類別及名稱投資金額存款貸款安徽省能源集團(tuán)有限公司510, 000, 000. 006, 105, 441,318.782, 660, 384, 946. 18其中：安徽省能源集團(tuán)有限公司510, 000, 000. 001,828,929,103.040. 00安徽省能源集團(tuán)有限公司子公司4, 276, 512, 215. 742, 660, 384, 946. 18安徽省皖能股份有限公司490, 000, 000. 002, 239, 355, 193. 92L 663, 048, 118. 23其中：安徽省皖能股份有限公司490, 000, 000. 001, 338, 273, 454. 180. 00安徽省皖能股份有限公司子公司