會計電算化教案

1、PAGE PAGE 37授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題第一章 會計電算算化概述教學(xué)目的了解電算化化的歷史及及軟件的使使用教學(xué)重點教學(xué)難點教學(xué)過程第一節(jié) 會計電算算化簡介一、模擬手手工記賬的的探索起步步二、與其他他業(yè)務(wù)結(jié)合合的推廣發(fā)發(fā)展三、引入會會計專業(yè)判判斷的滲透透融合四、與內(nèi)控控相結(jié)合建建立ERPP系統(tǒng)的集集成管理第二節(jié) 會計核算算軟件一、會計核核算軟件的的概念和演演進二、會計核核算軟件的的分類（一）通用用和專用會會計核算軟軟件（二）單用用戶和多用用戶會計核核算軟件三、會計核核算軟件的的功能模塊塊（一）會計計核算軟件件的構(gòu)成（二）賬務(wù)務(wù)處理模塊塊與主要核核算模

2、塊間間的聯(lián)系四、會計核核算軟件與與手工會計計核算的異異同（一）會計計核算軟件件與手工會會計核算的的相同點1目標(biāo)一一致2遵守共共同的會計計準(zhǔn)則和會會計制度3遵守共共同的基本本會計理論論和會計方方法4會計數(shù)數(shù)據(jù)處理流流程大體一一致（二）會計計核算軟件件與手工會會計核算的的區(qū)別1會計核核算工具不不同2會計信信息載體不不同3記賬規(guī)規(guī)則不完全全相同4賬務(wù)處處理流程類類型存在差差別5內(nèi)部控控制方式不不同授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題第二章 會計電算算化的工作作環(huán)境教學(xué)目的會計電算化化的環(huán)境教學(xué)重點計算機軟件件及網(wǎng)絡(luò)安安全教學(xué)難點計算機軟件件及網(wǎng)絡(luò)安安全教學(xué)過程第一節(jié) 計算機

3、一一般知識一、計算機機及其種類類二、計算機機的主要性性能指標(biāo)三、計算機機的應(yīng)用領(lǐng)領(lǐng)域第二節(jié) 計算機硬硬件一、輸入設(shè)設(shè)備二、輸出設(shè)設(shè)備三、運算器器四、控制器器五、存儲器器第三節(jié) 計算機軟軟件一、系統(tǒng)軟軟件二、計算機機程序設(shè)計計語言三、應(yīng)用軟軟件第四節(jié) 計算機網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)一、計算機機網(wǎng)絡(luò)概念念及功能二、計算機機網(wǎng)絡(luò)的分分類 （一一）按地理理有效范圍圍劃分，可可分為廣域域網(wǎng)、局域域網(wǎng)、城域域網(wǎng) （二）按按通信媒體體劃分，可可分為有線線網(wǎng)、無線線網(wǎng) （三）按按使用范圍圍劃分，可可分為公用用網(wǎng)、專用用網(wǎng) （四）按按配置劃分分，可分為為同類網(wǎng)、單服務(wù)器器網(wǎng)、混合合網(wǎng)（五）按對對數(shù)據(jù)的組組織方式劃劃分，可分分為分

4、布式式數(shù)據(jù)組織織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)統(tǒng)、集中式式數(shù)據(jù)組織織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)統(tǒng)三、因特網(wǎng)網(wǎng) （一一）因特網(wǎng)網(wǎng)協(xié)議TCP/IP協(xié)議議 （二）因因特網(wǎng)的應(yīng)應(yīng)用（三）網(wǎng)址址第五節(jié) 計算機安安全一、計算機機安全隱患患（一）影響響計算機系系統(tǒng)安全的的主要因素素（二）保證證計算機安安全的對策策二、計算機機病毒防范范（一）計算算機病毒的的特點（二）計算算機病毒分分類（三）防范范計算機病病毒的有效效方法（四）計算算機病毒的的檢測和清清除三、計算機機黑客及其其防范（一）黑客客常用手段段（二）防范范黑客的措措施授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題第三章 會計電算算化基本要要求教學(xué)目的會計電算化化的要求教學(xué)重點

5、計算機替代代手工記賬賬的基本要要求教學(xué)難點會計電算化化崗位及其其權(quán)限設(shè)置置的基本要要求教學(xué)過程第一節(jié) 會計電算算化法規(guī)制制度會計電算化化相關(guān)法規(guī)規(guī)制度有，會計法、會計計電算化管管理辦法、會計計核算軟件件基本功能能規(guī)范、會計電電算化工作作規(guī)范、會計基基礎(chǔ)工作規(guī)規(guī)范和會計檔案案管理辦法法。第二節(jié) 會計核算算軟件的要要求一、會計核核算軟件的的基本要求求（一）會計計核算軟件件設(shè)計應(yīng)當(dāng)當(dāng)符合我國國法律、法法規(guī)、規(guī)章章的規(guī)定（二）會計計核算軟件件應(yīng)當(dāng)按照照國家統(tǒng)一一會計制度度的規(guī)定劃劃分會計期期間（三）會計計核算軟件件中的文字字輸入、屏屏幕提示和和打印輸出出必須采用用中文，可可以同時提提供少數(shù)民民族文字或

6、或者外國文文字對照（四）會計計核算軟件件必須提供供人員崗位位及操作權(quán)權(quán)限設(shè)置的的功能（五）會計計核算軟件件應(yīng)當(dāng)符合合GB/TT195881-20004信信息技術(shù)會會計核算軟軟件數(shù)據(jù)接接口國家家標(biāo)準(zhǔn)的要要求（六）會計計核算軟件件在設(shè)計性性能允許使使用范圍內(nèi)內(nèi)，不得出出現(xiàn)由于自自身原因造造成死機或或者非正常常退出等情情況（七）會計計核算軟件件應(yīng)當(dāng)具有有在機內(nèi)會會計數(shù)據(jù)被被破壞的情情況下，利利用現(xiàn)有數(shù)數(shù)據(jù)恢復(fù)到到最近狀態(tài)態(tài)的功能（八）單位位修改、升升級正在使使用的會計計核算軟件件，改變會會計核算軟軟件運行環(huán)環(huán)境，應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立相應(yīng)應(yīng)的審批手手續(xù)（九）會計計核算軟件件開發(fā)銷售售單位必須須為使用單單位提供會

7、會計核算軟軟件操作人人員培訓(xùn)、會計核算算軟件維護護、版本更更新等方面面的服務(wù)二、會計數(shù)數(shù)據(jù)輸入功功能的基本本要求（一）對初初始數(shù)據(jù)輸輸入的基本本要求1輸入會會計核算所所必需的期期初數(shù)據(jù)及及有關(guān)資料料2輸入需需要在本期期進行對賬賬的未達賬賬項3選擇會會計核算方方法4定義自自動轉(zhuǎn)賬憑憑證5用戶設(shè)設(shè)置（二）對記記賬憑證輸輸入的基本本要求會計核算軟軟件必須具具備輸入記記賬憑證的的功能（三）對記記賬憑證的的控制功能能1正在輸輸入的記賬賬憑證編號號與已輸入入的記賬憑憑證編號重重復(fù)的，予予以提示并并拒絕保存存2以編號號方式輸入入會計科目目的，自動動顯示該代代碼所對應(yīng)應(yīng)的會計科科目名稱3借貸雙雙方金額不不平衡

8、，或或沒有輸入入金額的，予予以提示并并拒絕保存存4有借方方會計科目目而無貸方方會計科目目或者有貸貸方會計科科目而無借借方會計科科目的，予予以提示并并拒絕保存存5正在輸輸入的收款款憑證借方方科目或付付款憑證貸貸方科目不不是“現(xiàn)金金”或“銀銀行存款”的，予以以提示并拒拒絕保存6會計核核算軟件應(yīng)應(yīng)提供對已已經(jīng)輸入尚尚未記賬的的記賬憑證證進行修改改和審核的的功能7對同一一張記賬憑憑證，應(yīng)當(dāng)當(dāng)具有權(quán)限限控制功能能（四）對原原始憑證輸輸入的基本本要求1在輸入入記賬憑證證的同時，輸輸入相應(yīng)原原始憑證2在記賬賬憑證未輸輸入前，直直接輸入原原始憑證，由由會計軟件件自動生成成記賬憑證證三、會計數(shù)數(shù)據(jù)輸出功功能的基

9、本本要求（一）屏幕幕查詢的基基本要求1各級會會計科目的的名稱、編編號、年初初余額、期期初余額、累計發(fā)生生額、本期期發(fā)生額和和當(dāng)前余額額等項目2本期輸輸入的記賬賬憑證、原原始憑證3本期和和以前各期期的總賬和和明細(xì)賬4往來項項目的結(jié)算算情況5本期和和以前各期期的會計報報表（二）打印印輸出的基基本要求1應(yīng)當(dāng)提提供打印輸輸出原始憑憑證、記賬賬憑證、日日記賬、明明細(xì)賬、總總賬、會計計報表的功功能2在總賬賬和明細(xì)賬賬的直接記記賬依據(jù)完完全相同的的情況下，總總賬可以用用總分類賬賬戶本期發(fā)發(fā)生額、余余額對照表表替代3在保證證會計賬簿簿清晰的條條件下，打打印輸出的的會計賬簿簿中的表格格線條可以以適當(dāng)減少少4對于

10、業(yè)業(yè)務(wù)量較少少的賬戶，提提供會計賬賬簿的滿頁頁打印輸出出功能四、會計數(shù)數(shù)據(jù)處理功功能的基本本要求（一）會計計核算軟件件應(yīng)當(dāng)具有有記賬功能能（二）會計計核算軟件件應(yīng)當(dāng)提供供自動進行行銀行對賬賬的功能（三）會計計核算軟件件應(yīng)當(dāng)提供供按照規(guī)定定的會計期期間結(jié)賬的的功能（四）會計計核算軟件件應(yīng)當(dāng)具有有自動編制制符合國家家統(tǒng)一會計計制度規(guī)定定的會計報報表的功能能（五）會計計軟件應(yīng)當(dāng)當(dāng)采取加密密存儲、用用戶身份驗驗證等多種種手段確保保會計數(shù)據(jù)據(jù)安全保密密，防止對對數(shù)據(jù)的未未授權(quán)訪問問、復(fù)制、篡改、刪刪除授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題第三章 會計電算算化的基本本要求教學(xué)目的會

11、計電算化化的要求教學(xué)重點計算機替代代手工記賬賬的基本要要求教學(xué)難點會計電算化化崗位及其其權(quán)限設(shè)置置的基本要要求教學(xué)過程第三節(jié) 會計電算算化崗位及及其權(quán)限設(shè)設(shè)置的基本本要求一、電算化化會計崗位位的劃分及及職責(zé)（一）電算算主管，負(fù)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計計算機及會會計軟件系系統(tǒng)的運行行工作（二）軟件件操作，負(fù)負(fù)責(zé)會計核核算軟件具具體使用操操作（三）審核核記賬，負(fù)負(fù)責(zé)憑證的的審核記賬賬（四）電算算維護，負(fù)負(fù)責(zé)保證計計算機硬件件、軟件的的正常運行行，管理機機內(nèi)會計數(shù)數(shù)據(jù)（五）電算算審查，對對電算化系系統(tǒng)運行進進行監(jiān)督，防防范利用電電算化系統(tǒng)統(tǒng)的舞弊（六）數(shù)據(jù)據(jù)分析，負(fù)負(fù)責(zé)對計算算機內(nèi)的會會計數(shù)據(jù)進進行分析（七）會計

12、計檔案保管管，負(fù)責(zé)會會計電算化化數(shù)據(jù)和程程序備份，打打印的賬表表、憑證和和各種會計計檔案資料料的保管二、中小企企業(yè)實行會會計電算化化的崗位設(shè)設(shè)置第四節(jié) 計算機替替代手工記記賬的基本本要求一、替代手手工記賬的的任務(wù)和條條件（一）替代代手工記賬賬是會計電電算化的目目標(biāo)之一（二）替代代手工記賬賬的條件1配有適適用的會計計軟件和相相應(yīng)的計算算機硬件設(shè)設(shè)備2配備了了相應(yīng)的會會計電算化化工作人員員3建立了了嚴(yán)格的內(nèi)內(nèi)部管理制制度二、替代手手工記賬的的過程（一）整理理手工會計計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)1重新核核對各類憑憑證和賬簿簿，做到賬賬證、賬賬賬、賬實相相符2整理各各賬戶余額額3清理往往來賬戶和和銀行賬戶戶（二）建立

13、立會計賬戶戶體系并確確定編碼1符合財財政部和有有關(guān)管理部部門的規(guī)定定2滿足本本單位會計計核算與管管理的要求求3滿足會會計報表的的要求，凡凡是報表所所用數(shù)據(jù)需需要從賬務(wù)務(wù)處理系統(tǒng)統(tǒng)中取數(shù)的的，必須設(shè)設(shè)立相應(yīng)科科目4保持體體系完整，不不能只有下下級科目而而沒有上級級科目5保持相相對穩(wěn)定6要考慮慮與核算模模塊的銜接接，凡是與與其他核算算模塊有關(guān)關(guān)的科目，在在整理時應(yīng)應(yīng)將各核算算大類在賬賬務(wù)處理模模塊中設(shè)為為一級科目目三、規(guī)范各各類賬證表表格式和會會計核算方方法與過程程四、會計核核算軟件初初始化五、計算機機與手工并并行（1）檢驗驗各種核算算方法（2）檢查查會計科目目體系的有有效性（3）考查查操作準(zhǔn)確確

14、性（4）糾正正會計核算算軟件程序序錯誤或業(yè)業(yè)務(wù)處理錯錯誤第五節(jié) 會計電算算化檔案管管理的基本本要求一、保存打打印出的紙紙質(zhì)會計檔檔案（一）現(xiàn)金金日記賬和和銀行日記記賬要求每每天打印輸輸出，做到到日清月結(jié)結(jié)（二）明細(xì)細(xì)賬要求每每年打印一一次或在需需要時進行行打印（三）會計計電算化后后，在所有有記賬憑證證數(shù)據(jù)和明明細(xì)賬數(shù)據(jù)據(jù)都存儲在在計算機內(nèi)內(nèi)的情況下下，總賬一一般用“總總分類科目目余額、發(fā)發(fā)生額對照照表”替代代，“總分分類科目余余額、發(fā)生生額對照表表”一般要要求每月打打印一次（四）會計計報表每月月打印一次次進行保管管二、系統(tǒng)開開發(fā)資料和和會計軟件件系統(tǒng)也應(yīng)應(yīng)視同會計計檔案保管管三、制定與與實施會

15、計計電算化檔檔案管理制制度（一）存檔檔的手續(xù)（二）各種種安全和保保密措施（三）檔案案管理員的的崗位責(zé)任任制度（四）檔案案分類管理理辦法（五）檔案案使用的各各種審批手手續(xù)（六）各類類文檔的保保管期限及及銷毀手續(xù)續(xù)四、會計電電算化檔案案安全和保保密措施授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題第四章 會計核算算軟件的操操作要求教學(xué)目的理解會計電電算化核算算的基本流流程及要求求教學(xué)重點利用企業(yè)賬賬務(wù)進行實實訓(xùn)教學(xué)難點原始數(shù)據(jù)錄錄入教學(xué)過程第一節(jié) 電算化會會計核算基基本流程一、編制記記賬憑證二、憑證審審核三、記賬四、結(jié)賬和和編制會計計報表實訓(xùn)題：企企業(yè)背景企業(yè)名稱：宏達保溫溫瓶廠地

16、址：北京京望京科技技園3311號電話：6554321189企業(yè)類型：股份有限限責(zé)任公司司納稅人登記記號：1110101145233654112企業(yè)代號：11000208559該廠銀行開開戶情況如如下：基本存款賬賬戶：工商商銀行望京京支行xxx分理處外幣存款賬賬戶：中行行xx支行行xx分理理處美元戶戶該企業(yè)決定定于20110年1月月實施K/3,對目目前已手工工或在其他他版本軟件件記賬的業(yè)業(yè)務(wù)決定在在K/3上上補充登記記，財務(wù)部部相關(guān)人員員整理出22010年年1月的初初始數(shù)據(jù)（簡簡化企業(yè)實實際業(yè)務(wù)）如如下：中間層的賬賬套管理目的：掌握握建帳的基基本程序及及注意事項項。要求：按照照下述給出出的資料在

17、在K/3中中間層建立立一個帳套套并對其進進行系統(tǒng)設(shè)設(shè)置，啟用用帳套。1、建賬資資料：賬套號0101 （自己可以更改）賬套名宏達保溫瓶廠（可填寫公司簡稱）賬套類型標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈解決方案數(shù)據(jù)實體默認(rèn)不要修改數(shù)據(jù)庫文件路徑E:學(xué)生姓名文件夾 (手工指定存放路徑)數(shù)據(jù)庫日志文件路徑E: 學(xué)生姓名文件夾 (手工指定存放路徑)系統(tǒng)賬號Windows身份驗證 2、系統(tǒng)參參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)機構(gòu)名稱宏達保溫瓶廠會計分期自然年度會計期間賬套啟用期間2010年1月（企業(yè)視實際情況而定）3、用戶管管理（用戶戶名按具體體操作員姓姓名設(shè)置）用戶名說 明權(quán) 限A系統(tǒng)管理員擁有所有權(quán)限B普通用戶基礎(chǔ)資料、總賬查詢管理權(quán)4、賬套的的備份

18、、恢恢復(fù)操作要點：1、備份份時選擇備備份的路徑徑；恢復(fù)時時確定賬套套號、賬套套名（注意意不要將恢恢復(fù)賬套的的賬套號與與賬套名同同中間層已已經(jīng)存在的的賬套號賬賬套名相同同，否則不不允許恢復(fù)復(fù)）。授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題第四章 會計核算算軟件的操操作要求教學(xué)目的賬務(wù)處理的的基本流程程教學(xué)重點設(shè)置初始化化數(shù)據(jù)教學(xué)難點系統(tǒng)初始化化錄入教學(xué)過程第二節(jié) 賬務(wù)處理理模塊基本本操作一、系統(tǒng)初初始化（一）設(shè)置置操作員及及權(quán)限（二）建立立賬套（三）設(shè)置置會計期間間（四）設(shè)置置記賬本位位幣（五）設(shè)置置會計科目目（六）錄入入科目初始始數(shù)據(jù)（七）設(shè)置置輔助核算算項目（八）設(shè)置置外幣

19、幣種種及匯率（九）設(shè)置置憑證類別別（一）建賬賬資料 1、引引入一級行行業(yè)科目（新新會計準(zhǔn)則則科目） 2、幣幣別 幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型USD美元8.26原幣*匯率=本位幣浮動匯率 3、憑憑證字： 記 （不做做任何科目目范圍限制制） 4、計計量單位（本本次實訓(xùn)為為財務(wù)部分分，計量單單位要求簡簡單，只做做基本單位位，不做輔輔助計量單單位）計量單位組基本計量單位(系數(shù)為1)重量組D噸kg千克數(shù)量組g個X箱 5、結(jié)結(jié)算方式： JFF06 現(xiàn)金金支票6、核算項項目 1）增增加核算項項目明細(xì)數(shù)數(shù)據(jù) AA、客戶 客戶編碼客戶名稱01華北區(qū)01.01北京東方百貨公司01.02河北民族商場02

20、華東區(qū)02.01徐州百貨公司02.02上海保溫容器公司 B、部部門 部門編碼部門名稱01財務(wù)部02市場部03銷售部04采購部 C、職職員 職員編碼職員姓名所屬部門01黎明財務(wù)部02張寧市場部03趙強銷售部04王林采購部D、供應(yīng)商商 供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱01上海瓶膽廠02東江有色金屬公司03天明塑料廠 6、科科目設(shè)置（需需要修改或或新增的科科目）注：學(xué)員在在實際實訓(xùn)訓(xùn)時，有灰灰色底紋的的為必須完完成部分，故故請大家先先完成灰色色部分，時時間充分再再實訓(xùn)其他他科目設(shè)置置。科目代碼科目名稱余額方向外幣核算期末調(diào)匯往來業(yè)務(wù)核算數(shù)量金額輔助核算項目輔助核算1002銀行存款借1002.01工商銀行借100

21、2.02中行美元戶借美元是1122應(yīng)收賬款借是客戶1221其他應(yīng)收款借1221.01職員備用金借職員1221.02單位往來款借客戶1403原材料借是1405庫存商品借是2202應(yīng)付賬款貸是供應(yīng)商2203預(yù)收賬款貸客戶2221應(yīng)交稅費貸2221.01應(yīng)交增值稅貸2221.01.01進項稅借2221.01.02銷項稅貸2221.02應(yīng)交所得稅貸5001生產(chǎn)成本借5001.01基本生產(chǎn)成本借5001.01.01直接材料借5001.01.02直接人工借5001.01.03制造費用借5001.02輔助生產(chǎn)成本借6001主營業(yè)務(wù)收入貸6401主營業(yè)務(wù)成本借6602管理費用借6602.01辦公費借部門660

22、2.02差旅費借部門、職員6602.03工資福利費借6602.04折舊費借6602.05壞帳損失借6603財務(wù)費用借6603.01手續(xù)費借6603.02利息收入貸6603.03匯兌損益借 授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題實訓(xùn)初始數(shù)數(shù)據(jù)錄入教學(xué)目的日常賬務(wù)處處理的基本本流程教學(xué)重點設(shè)置原始數(shù)數(shù)據(jù)教學(xué)難點系統(tǒng)初始化化錄入教學(xué)過程（二）初始始數(shù)據(jù)錄入入 1、按按下表提供供數(shù)據(jù)錄入入初始余額額。科目代碼科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額1001庫存現(xiàn)金30,0001002銀行存款665,2001002.01工商銀行500,0001002.02中行美元戶20，0008.2

23、6165,2001122應(yīng)收賬款15,000北京東方百貨余額 5,000 發(fā)生時間 2008/10/05 河北民族商場余額 10,000 發(fā)生時間 2008/08/15 1221其他應(yīng)收款職員備用金黎明5,0001403原材料1003,0001601固定資產(chǎn)1,420,0001602累計折舊302,1004001實收資本1,836,100合 計2,138,2002,138,2002、進行行試算平衡衡檢查，切切換幣別為為綜合本位位幣。3、試算平平衡后，結(jié)結(jié)束初始化化工作（文文件菜單下下結(jié)束初始始化）注意：如果果已購買應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)付付管理系統(tǒng)統(tǒng)的則應(yīng)收收、應(yīng)付款款項初始數(shù)數(shù)據(jù)可在應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)付付管理系

24、統(tǒng)統(tǒng)里錄入后后再傳遞到到總賬系統(tǒng)統(tǒng)，而不需需要在總賬賬系統(tǒng)里錄錄入。操作要點： = 1 * GB3 錄入外幣幣科目金額額時，要注注意切換相相應(yīng)幣別； = 2 * GB3 錄入下設(shè)設(shè)核算項目目的科目的的金額時，要要點擊核算算項目欄的的“”進入入特定界面面輸入； = 3 * GB3 錄入數(shù)量量金額輔助助核算類科科目數(shù)量和和金額時，點點擊該科目目將會彈出出數(shù)量欄可可錄入數(shù)量量，不需要要錄入單價價，錄入金金額即可； = 4 * GB3 試算平衡衡時要注意意，如企業(yè)業(yè)有外幣業(yè)業(yè)務(wù)，則必必須切換成成綜合本位位幣再操作作試算平衡衡；往來業(yè)務(wù)務(wù)核算的科科目分為總總賬系統(tǒng)參參數(shù)啟用往往來核銷和和不啟用兩兩種情況

25、。授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題總賬日常業(yè)業(yè)務(wù)處理教學(xué)目的掌握K/33財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)日常賬務(wù)務(wù)處理工作作教學(xué)重點進行往來業(yè)業(yè)務(wù)核銷教學(xué)難點進行期末調(diào)調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)損益等業(yè)業(yè)務(wù)處理并并進行期末末結(jié)賬教學(xué)過程二、總賬日日常業(yè)務(wù)處處理目的：掌握握K/3財財務(wù)系統(tǒng)日日常賬務(wù)處處理工作要求： = 1 * GB3 根根據(jù)下述資資料錄入記記賬憑證，對對其進行審審核、過賬賬并查看各各種賬表； = 2 * GB3 進行往來來業(yè)務(wù)核銷銷； = 3 * GB3 利用自動動轉(zhuǎn)賬功能能結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)關(guān)費用； = 4 * GB3 進行期末末調(diào)匯、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)損益等等業(yè)務(wù)處理理并進行期期末結(jié)賬。查看并設(shè)置置總

26、賬系統(tǒng)統(tǒng)相關(guān)參數(shù)數(shù)（企業(yè)根根據(jù)實際情情況來設(shè)置置）（二） 錄入記賬賬憑證1、提現(xiàn)類類1日，簽發(fā)發(fā)支票一張張，向工商商銀行提取取現(xiàn)金1,000元元備用，結(jié)結(jié)算方式：現(xiàn)金支票票，支票號號： 10016借：庫存現(xiàn)現(xiàn)金 11,0000.00貸：工商銀銀行 1,000.00 （ 結(jié)結(jié)算方式：現(xiàn)金支票票，支票號號： 10016） 1日日，從銀行行借入期限限為3個月月的短期借借款1000000元元，到期一一次還本付付息。 借：工商商銀行 10000000 貸：短期借款款 11000000 22、外幣業(yè)業(yè)務(wù)類3日，收到到外幣投資資美元400,0000，以即時時匯率8.35折算算資本，存存入中行美美元戶。 借：

27、中行美元元 （原原幣400000 匯率 8.355） 3344,0000.00 貸：實實收資本 3334,0000.000 3、數(shù)量金金額輔助核核算類5日，企業(yè)業(yè)從天明塑塑料廠外購購原材料1100個，單單價2100元，材料料以驗收入入庫，貨款款以工商銀銀行支付。 借：原材料 數(shù)量1100 單價 2100 221,0000.000貸：工商銀銀行 21,0000.000 44、多核算算項目輔助助核算（費費用報銷類類） 6日日，財務(wù)部部報銷辦公公費，金額額350元元 以現(xiàn)金金支付。 借：管理費用用辦公費 （財務(wù)務(wù)部） 3500.00貸：庫存現(xiàn)現(xiàn)金 3500.00 7日日，采購部部王林報銷銷差旅費11

28、900元元，以現(xiàn)金金支付。 借：管理費用用差旅費（采采購部、王王林） 1,9900.000貸：庫存現(xiàn)現(xiàn)金 1,9900.0005、往來核核算業(yè)務(wù)類類 8日日，收回客客戶北京東東方百貨前前欠銷售款款5,0000元，業(yè)業(yè)務(wù)編號2200011005，款款項轉(zhuǎn)入工工商銀行。借：工商銀銀行 55,0000.00 貸：應(yīng)應(yīng)收賬款/01.001北京東方方百貨 55,0000.00 100日，銷售售部向北京京東方百貨貨銷售產(chǎn)品品鋁殼保溫溫瓶10000個，售售價15元元（不考慮慮稅金），發(fā)發(fā)票已開，貨貨款尚未收收回，計入入應(yīng)收賬款款。借：應(yīng)收賬賬款/011.01北京東方方百貨 115,0000.000 貸貸：主

29、營業(yè)業(yè)務(wù)收入 155,0000.00 111日，計提提管理人員員工資80000元。 借：管理費用用工資福利利費 80000 貸：應(yīng)付職工工薪酬工資 80000*注意要點點1、憑證號號、序號由由系統(tǒng)自動動編排，用用戶不需自自己編號。2、錄入憑憑證時只能能選擇最明明細(xì)科目，必必須錄完所所有核算項項目內(nèi)容：客戶、部部門、職員員、產(chǎn)品品品牌。3、在“幣幣別”單元格里里選擇幣別別，在“匯率”單元格里里錄入記賬賬匯率，在在原幣金額額處錄入原原幣，系統(tǒng)統(tǒng)會自動計計算折合的的本位幣數(shù)數(shù)額。4、在“單單位”單元格錄錄入計量單單位，“單價”單元格錄錄入單價，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會自動計算金額。5、錄入憑憑

30、證日期時時點擊“日期”旁的按鈕鈕，彈出日日歷后選擇擇即可，也也可自己手手工自行輸輸入。但應(yīng)應(yīng)注意，系系統(tǒng)不接受受當(dāng)前會計計期間之前前的日期，只只允許輸入入當(dāng)期或以以后各期業(yè)業(yè)務(wù)，而且且過賬時，只只處理本期期的記賬憑憑證6、憑證摘摘要的錄入入有三種方方法：a.直接錄入入；b.如如選擇了“查看”菜單“選項”中的自動動攜帶上條條分錄摘要要信息，則則系統(tǒng)會自自動復(fù)制上上條記錄的的摘要到下下條；c.或者在英英文標(biāo)點狀狀態(tài)下，雙雙擊鍵盤右右邊“.”的按鍵，也也可以快速速復(fù)制上條條分錄摘要要；d.按按F7鍵或或工具欄上上的“代碼”按鈕建立立摘要庫，需需要時調(diào)用用。7、輸入會會計科目的的方法有幾幾種：a.直接

31、手工工錄入會計計科目代碼碼；b.定定義了助記記碼的可輸輸入助記碼碼；c.如如在“查看”菜單選項項中選擇“自動顯示示代碼提示示窗口”的，可雙雙擊代碼提提示窗的科科目即可；d.按FF7建或工工具欄中的的“代碼”按鈕也可可以調(diào)出會會計科目模模板來選。8、按空格格鍵可轉(zhuǎn)換換金額的借借貸方向；負(fù)號可使使金額變?yōu)闉榧t字；CCTRL+F7鍵可可將憑證中中借貸方金金額自動平平衡。授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題總賬日常業(yè)業(yè)務(wù)處理教學(xué)目的掌握K/33財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)日常賬務(wù)務(wù)處理工作作教學(xué)重點進行往來業(yè)業(yè)務(wù)核銷教學(xué)難點進行期末調(diào)調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)損益等業(yè)業(yè)務(wù)處理并并進行期末末結(jié)賬教學(xué)過程(三）

32、憑證證其他相關(guān)關(guān)操作及賬賬簿查詢1、將前面面所做的所所有記賬憑憑證審核、過賬。2、假設(shè)當(dāng)當(dāng)月1日的的提現(xiàn)記賬賬憑證金額額出錯，正正確應(yīng)為2200元，請請用紅字沖沖銷法更正正。3、制作一一張?zhí)岈F(xiàn)的的模式憑證證4、查看各各種總分類類賬、明細(xì)細(xì)賬等。5、查看管管理費用多多欄式明細(xì)細(xì)賬。6、查看科科目余額表表、試算平平衡表等。7、查看“管理費用用-差旅費費”的核算項項目組合表表。(四)往來來管理*操作作前提：在在總帳系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)設(shè)置置中，將啟啟用往來往往務(wù)核算的的選項打，前且將將往來科目目如：應(yīng)收收帳款科目目屬性中的的往來業(yè)務(wù)務(wù)核算打利用核銷管管理功能進進行應(yīng)收賬賬款、應(yīng)付付賬款的核核銷。查看往來對對賬

33、單及賬賬齡分析表表。(五)制作作幾張自動動轉(zhuǎn)賬憑證證按短期借款款的期初余余額和3%的年利率率計提利息息。名稱：計提提短期借款款利息 轉(zhuǎn)賬期間 會計科目 方向 轉(zhuǎn)賬方式 比例 1-12 財務(wù)費用利息 自動判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 應(yīng)付利息 自動判定 轉(zhuǎn)入 100% (六)期末末處理1、進行當(dāng)當(dāng)月的期末末調(diào)匯操作作，生成憑憑證并審核核過賬(美美元，期末末匯率：88.3)2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)當(dāng)期損益（注意先先將當(dāng)月未未過賬憑證證全部過賬賬）3、將結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)損益的記記賬憑證過過賬4、期末結(jié)結(jié)賬授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題報表系統(tǒng)實實訓(xùn)教學(xué)目的掌握系統(tǒng)預(yù)預(yù)置報表的的查詢技巧巧及基本

34、的的修改操作作，并能制制作簡單的的自定義報報表。教學(xué)重點根據(jù)要求制制作自定義義報表教學(xué)難點根據(jù)要求制制作自定義義報表教學(xué)過程報表系統(tǒng)實實訓(xùn)目的：掌握握系統(tǒng)預(yù)置置報表的查查詢技巧及及基本的修修改操作，并并能制作簡簡單的自定定義報表。要求： = 1 * GB3 查看資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表及及損益表； = 2 * GB3 根根據(jù)要求制制作自定義義報表。資料：一、制作一一張自定義義內(nèi)部報表表管理費用明明細(xì)表單位名稱：（自己隨隨意編寫） 20010-001-311 單位：元元部門 費用辦公費差旅費合 計財務(wù)部采購部合 計二、查看當(dāng)當(dāng)月宏達保保溫瓶廠的的資產(chǎn)負(fù)債債表及利潤潤表。授課日期班 級11級財會會講 次課 時

35、時授課方法講課為主課 題現(xiàn)金管理系系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握現(xiàn)金管管理系統(tǒng)日日常業(yè)務(wù)處處理方法教學(xué)重點錄入銀行存存款日記賬賬、銀行對對賬單記錄錄，進行銀銀行存款對對賬、編制制銀行存款款余額調(diào)節(jié)節(jié)表教學(xué)難點錄入銀行存存款日記賬賬、銀行對對賬單記錄錄，進行銀銀行存款對對賬、編制制銀行存款款余額調(diào)節(jié)節(jié)表教學(xué)過程現(xiàn)金管理系系統(tǒng)實訓(xùn)目的：掌握握現(xiàn)金管理理系統(tǒng)日常常業(yè)務(wù)處理理方法要求： = 1 * GB3 錄錄入現(xiàn)金管管理系統(tǒng)初初始數(shù)據(jù)，進進行系統(tǒng)設(shè)設(shè)置； = 2 * GB3 錄入現(xiàn)金金日記賬，進進行庫存現(xiàn)現(xiàn)金盤點、現(xiàn)金對賬賬 = 3 * GB3 錄入銀行行存款日記記賬、銀行行對賬單記記錄，進行行銀行存款款對賬

36、、編編制銀行存存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表； = 4 * GB3 進行現(xiàn)金金管理系統(tǒng)統(tǒng)期末軋賬賬。資料：一、初始化化操作步驟驟1、在現(xiàn)金金管理初始始數(shù)據(jù)錄入入中將總賬賬系統(tǒng)現(xiàn)金金、銀行存存款科目引引入；2、從總賬賬系統(tǒng)引入入20100年1月11日的現(xiàn)金金、銀行存存款科目余余額；3、進行試試算平衡檢檢查，如果果有未達賬賬項進行調(diào)調(diào)整，先將將銀行未達達和企業(yè)未未達帳項輸輸入完畢后后（要求單單據(jù)日期啟用期間間），進行行平衡檢查查方可結(jié)束束初始化，將將現(xiàn)金管理理系統(tǒng)啟用用期間定在在20100年1月11日。4、系統(tǒng)參參數(shù)的設(shè)置置*操作要要點：1、只有會會計科目屬屬性為“現(xiàn)金科目目”或“銀行科目目”的會計科科目才能從

37、從總賬系統(tǒng)統(tǒng)引入。2、幣別核核算為“所有幣別別”的現(xiàn)金或或銀行科目目系統(tǒng)會自自動分幣別別引入多個個賬戶。3、設(shè)置引引入數(shù)據(jù)期期間時，要要注意引入入的數(shù)據(jù)期期間與系統(tǒng)統(tǒng)啟用保持持一致，否否則會造成成初始數(shù)據(jù)據(jù)不正確。4、現(xiàn)金管管理系統(tǒng)必必須先錄入入初始數(shù)據(jù)據(jù)，并結(jié)束束初始化，才才能進行參參數(shù)的設(shè)置置。二、現(xiàn)金處處理1、登記現(xiàn)現(xiàn)金日記賬賬：（從總總賬引入）2、進行11月31日日的庫存現(xiàn)現(xiàn)金對賬。3、現(xiàn)金收收付流水帳帳，有單獨獨的初始數(shù)數(shù)據(jù)錄入，錄錄入完畢結(jié)結(jié)束初始化化后，重新新打開現(xiàn)金金收付流水水帳，才能能錄入現(xiàn)金金日記帳記記錄，并將將日記帳內(nèi)內(nèi)容生成憑憑證傳遞到到總帳系統(tǒng)統(tǒng)。三、銀行存存款處理1

38、、登記銀銀行存款日日記賬：（從從總賬引入入）2、錄入銀銀行對賬單單工商銀行的的銀行對賬賬單記錄：日期摘要結(jié)算方式結(jié)算號借方貸方01-01提現(xiàn)現(xiàn)金支票 10161,00001-05付貨款轉(zhuǎn)賬支票101710,00001-08回款5,0003、進行工工商銀行賬賬戶的銀行行對賬4、生成銀銀行存款余余額調(diào)節(jié)表表。授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題固定資產(chǎn)管管理系統(tǒng)實實訓(xùn)教學(xué)目的掌握固定資資產(chǎn)管理系系統(tǒng)的操作作流程及常常用操作功功能教學(xué)重點完成固定資資產(chǎn)新增、減少及其其他變動等等的日常操操作，查看看各種賬表表；教學(xué)難點期末計提折折舊，進行行固定資產(chǎn)產(chǎn)子系統(tǒng)與與總賬系統(tǒng)統(tǒng)的對賬

39、并并結(jié)賬教學(xué)過程固定資產(chǎn)管管理系統(tǒng)實實訓(xùn)目的：掌握握固定資產(chǎn)產(chǎn)管理系統(tǒng)統(tǒng)的操作流流程及常用用操作功能能要求： = 1 * GB3 對對固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)進行行初始化； = 2 * GB3 完成成固定資產(chǎn)產(chǎn)新增、減減少及其他他變動等的的日常操作作，查看各各種賬表； = 3 * GB3 期末計提提折舊，進進行固定資資產(chǎn)子系統(tǒng)統(tǒng)與總賬系系統(tǒng)的對賬賬并結(jié)賬。資料：一、系統(tǒng)維維護系統(tǒng)參數(shù)設(shè)設(shè)置： = 1 * GB3 與總賬系系統(tǒng)相連； = 2 * GB3 允許改變變基礎(chǔ)資料料編碼。操作要點：固定資產(chǎn)系系統(tǒng)可與總總賬相連使使用，也可可獨立作為為設(shè)備管理理使用。因因此，如果果固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)與總總賬相連使使用時，

40、一一般建議不不要選“不提折舊舊”、“不生成憑憑證”這兩個選選項。二、基礎(chǔ)資資料（一）變動動方式類別別增加代碼方式名稱憑證字摘要對方科目002.004報廢記報廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理（二）卡片片類別管理理代碼名稱使用年限凈殘值率計量單位預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計提折舊001交通工具105%輛平均年限法16011602JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊002房屋及建筑物205%幢平均年限法16011602FW-不論使用狀態(tài)如何都提折舊003辦公設(shè)備55%臺平均年限法16011602BG-由使用狀態(tài)決定是否提折舊初始數(shù)據(jù)錄錄入資產(chǎn)編碼JT-001BG-001FW-001名稱小汽

41、車復(fù)印機廠房類別交通工具辦公設(shè)備房屋及建筑物計量單位輛臺幢數(shù)量111入賬日期2007.06.302006.12.312003.12.30經(jīng)濟用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動方式購入購入自建使用部門財務(wù)部財務(wù)部車間折舊費用科目管理費用-折舊費管理費用-折舊費制造費用幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額400,00020,0001,000,000購進累計折舊無無無預(yù)計使用期間12060240凈殘值20,0001,00050,000開始使用日期2007.06.302006.12.312003.12.30已使用期間182460累計折舊金額57,0007,600237,500折舊方法

42、平均年限法平均年限法平均年限法操作要點：1、入賬日日期只能是是初始化期期間以前的的日期；2、變動方方式選擇取取得固定資資產(chǎn)的方式式。3、設(shè)置部部門、折舊舊費用科目目時必須保保證部門、科目、核核算項目對對應(yīng)的一致致性，因為為折舊憑證證中的科目目、核算項項目信息就就是從此獲獲得的，因因此必須對對應(yīng)設(shè)定完完整，否則則系統(tǒng)無法法自動計提提折舊。4、購進原原值是指取取得固定資資產(chǎn)的價值值。5、購進累累計折舊指指的是取得得固定資產(chǎn)產(chǎn)前已存在在的累計折折舊值，不不參與累計計折舊計算算，一般為為零。6、累計折折舊指的是是從取得固固定資產(chǎn)到到系統(tǒng)啟用用期間為止止，固定資資產(chǎn)本單位位已計提的的累計折舊額。7、預(yù)計

43、使使用期間數(shù)數(shù)錄入時，注注意把預(yù)計計使用年限限折算為月月份數(shù)后，再再進行錄入入。四、結(jié)束初初始化一旦結(jié)束束初始化操操作，則固固定資產(chǎn)初初始數(shù)據(jù)將將不能再修修改，如的的確需要修修改的可反反初始化，其其具體操作作方法為，按按住鍵盤上上的鍵，點擊擊“工具”菜單，選選擇當(dāng)中的的“反初始化化”選項。授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題固定資產(chǎn)管管理系統(tǒng)實實訓(xùn)教學(xué)目的掌握固定資資產(chǎn)管理系系統(tǒng)的操作作流程及常常用操作功功能教學(xué)重點完成固定資資產(chǎn)新增、減少及其其他變動等等的日常操操作，查看看各種賬表表；教學(xué)難點期末計提折折舊，進行行固定資產(chǎn)產(chǎn)子系統(tǒng)與與總賬系統(tǒng)統(tǒng)的對賬并并結(jié)賬教學(xué)過程

44、五、日常業(yè)業(yè)務(wù)處理（一）新增增固定資產(chǎn)產(chǎn)：資產(chǎn)編碼BG-008名稱聯(lián)想電腦類別辦公設(shè)備計量單位臺數(shù)量3變動日期2010.1.15存放地點財務(wù)部經(jīng)濟用途經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用變動方式購入使用部門財務(wù)部折舊費用科目管理費用-折舊費幣別人民幣原幣金額12,000（三臺總計的金額）購進累計折舊無預(yù)計使用期間數(shù)60開始使用日期2010.1.20已使用期間0累計折舊金額0折舊方法動態(tài)平均法操作要點：1、在新增增卡片時，入入賬日期只只能是當(dāng)前前或以后期期間的時間間。2、如當(dāng)期期新增的固固定資產(chǎn)是是全新的固固定資產(chǎn)，在在“原值與折折舊”卡片中的的“購進累計計折舊”無需錄入入，該項目目指的是固固定資產(chǎn)在在購入前

45、已已存在的累累計折舊。3、在錄入入同類型的的固定資產(chǎn)產(chǎn)時，可通通過選擇“新增復(fù)制制”選項復(fù)制制卡片信息息。（二）減少少固定資產(chǎn)產(chǎn)：將BG0001固定資資產(chǎn)卡片中中復(fù)印機出出售清理。清理日期清理數(shù)量清理費用殘值收入變動方式2010.1.2012009000出售注：清理費費用以現(xiàn)金金支付；殘殘值收入存存入建行，并并不在卡片片上體現(xiàn)，直直接手工做做憑證。操作要點：1、進行清清理操作后后，所產(chǎn)生生的變動記記錄是不能能直接通過過“刪除”按鈕進行行刪除操作作，只能重重新點擊“清理”按鈕進入入查看清理理界面，選選擇“刪除”才能進行行刪除操作作；2、卡片清清理后，該該固定資產(chǎn)產(chǎn)的價值將將為零，并并且從企業(yè)業(yè)的

46、固定資資產(chǎn)管理系系統(tǒng)中消失失；（三）固定定資產(chǎn)其他他變動：將JT0001固定資資產(chǎn)卡片中中小汽車的的使用部門門由財務(wù)部部轉(zhuǎn)為銷售售部，折舊舊費用科目目也由“管理費用用-折舊費費”轉(zhuǎn)為“銷售費用用-折舊費費”。操作要點：1、同一張張固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片每期期只能做一一次變動，如如當(dāng)期確需需要多次調(diào)調(diào)整，可合合并成一次次處理，同同時做多個個項目變動動；2、不涉及及金額的增增減調(diào)整（如如原值調(diào)整整、累計折折舊調(diào)整等等）的固定定資產(chǎn)變動動，無需生生成憑證。（四）利用用“憑證管理理”功能制作作增加、減減少固定資資產(chǎn)的記賬賬憑證。操作要點：1、生成記記賬憑證時時，如果“變動方式式”中預(yù)設(shè)的的對方科目目等信息不不

47、全，則系系統(tǒng)會提示示是否手工工調(diào)整，選選擇“是”可打開憑憑證進行修修改保存即即可；2、固定資資產(chǎn)系統(tǒng)所所生成的記記賬憑證會會自動傳遞遞到總賬系系統(tǒng)。（五）查看看固定資產(chǎn)產(chǎn)清單等各各種賬表。操作要點：1、設(shè)定查查詢方案時時，期間選選擇“初始期間間”表示只查查看初始數(shù)數(shù)據(jù)；2、方案設(shè)設(shè)置的報表表項目卡片片里，可設(shè)設(shè)定要顯示示或不顯示示的固定資資產(chǎn)報表項項目，并對對固定資產(chǎn)產(chǎn)按一定方方式小計、匯總，但但匯總前必必須先設(shè)排排序方式。六、期末處處理計提固定資資產(chǎn)折舊。利用“自動動對賬”功能進行行固定資產(chǎn)產(chǎn)管理系統(tǒng)統(tǒng)和總賬系系統(tǒng)的對賬賬。（可參參考下面的的操作要點點）期末結(jié)賬。操作要點：一旦結(jié)賬，對對于已

48、結(jié)賬賬會計期間間的業(yè)務(wù)將將不能再進進行修改和和刪除。如需對已結(jié)結(jié)賬期間業(yè)業(yè)務(wù)進行修修改，可通通過按住鍵，單單擊“期末結(jié)賬賬”圖標(biāo)，選選擇“反結(jié)賬”功能，返返回到上一一期進行數(shù)數(shù)據(jù)修改。如果需使用用自動對帳帳功能，無無論是否使使用“固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備備”科目，都都必須新增增此科目，否否則無法對對帳。授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題工資管理系系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握工資管管理系統(tǒng)的的處理流程程及日常工工作的具體體操作方法法教學(xué)重點設(shè)置工資項項目、定義義工資計算算方法、錄錄入工資數(shù)數(shù)據(jù)進行工工資計算教學(xué)難點計算個人所所得稅、分分配工資費費用教學(xué)過程工資管理系系統(tǒng)實訓(xùn)目的：掌

49、握握工資管理理系統(tǒng)的處處理流程及及日常工作作的具體操操作方法要求： = 1 * GB3 對對工資系統(tǒng)統(tǒng)進行初始始化設(shè)置，添添加基礎(chǔ)資資料； = 2 * GB3 設(shè)置工資資項目、定定義工資計計算方法、錄入工資資數(shù)據(jù)進行行工資計算算 = 3 * GB3 計算個人人所得稅、分配工資資費用 = 4 * GB3 查看各種種工資報表表，結(jié)賬。資料：建立工資類類別方案類別名稱：是否多類別：幣 別在職員工否人民幣操作要點：設(shè)置工資類類別時應(yīng)注注意，單類類別才能用用于核算工工資數(shù)據(jù)，而而匯總類別別主要用于于匯總多個個單類別的的工資數(shù)據(jù)據(jù)，且只能能查看，不不能進行工工資數(shù)據(jù)的的計算工作作。因此，在在建立獨立立的工

50、資類類別時，不不要選擇多多類別。二、系統(tǒng)維維護系統(tǒng)參數(shù)：要求結(jié)賬賬與總賬期期間同步。三、設(shè)置1、到系統(tǒng)統(tǒng)設(shè)置中的的基礎(chǔ)資料料，將總帳帳的公共資資料中的職職員信息修修改完善（職職員類別、所屬部門門）A: 新增增職員類別別 (輔助資料料管理) BB:將職員員信息修改改完善代碼名稱001管理人員002銷售人員003采購人員職員編碼職員姓名職員類別所屬部門個人賬號01黎明管理人員財務(wù)部271235648702張寧管理人員市場部271256843503趙強銷售人員銷售部271325874104王林采購人員采購部2713856984 2、將總總帳公共資資料中的部部門及職員員信息數(shù)據(jù)據(jù)導(dǎo)入到工工資系統(tǒng)。操作

51、要點：1、如果用用戶已在總總賬系統(tǒng)中中添加了部部門資料，可可從總賬系系統(tǒng)導(dǎo)入部部門信息；2、總賬導(dǎo)導(dǎo)入部門信信息時，相相同的部門門信息只能能引入一次次，以后如如想再引入入相同的部部門信息只只能通過其其它工資類類別里進行行引入。3、部門信信息一旦使使用，不能能進行修改改操作。4、若從總總賬導(dǎo)入職職員信息，必必須帶有職職員類別信信息，否則則無法進行行費用分配配。5、設(shè)定職職員資料時時應(yīng)注意，必必須設(shè)定職職員的部門門、職員類類別，否則則無法進行行工資費用用分配，這這兩項是分分配工資費費用的依據(jù)據(jù)。6、離職職職員資料不不要直接刪刪除，否則則會影響相相關(guān)歷史數(shù)數(shù)據(jù)的正確確性。對于于此類職員員可通過變變動

52、處理中中的人員變變動選擇“禁用職員員”選項進行行變動處理理。7、禁用后后的職員如如想恢復(fù)使使用，可通通過職員管管理窗口中中選擇禁用用按鈕恢復(fù)復(fù)職員的資資料。增加銀行資資料：代碼名稱賬號長度1001工商銀行XX支行10操作要點：1、在設(shè)定定銀行資料料時，應(yīng)注注意設(shè)定賬賬號長度，不不要把賬號號長度誤認(rèn)認(rèn)為企業(yè)在在此銀行的的具體賬號號而錄入。2、此項一一般只有銀銀行代發(fā)工工資的單位位才必設(shè)定定。授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題工資管理系系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握工資管管理系統(tǒng)的的處理流程程及日常工工作的具體體操作方法法教學(xué)重點設(shè)置工資項項目、定義義工資計算算方法、錄錄入工資數(shù)

53、數(shù)據(jù)進行工工資計算教學(xué)難點計算個人所所得稅、分分配工資費費用教學(xué)過程四、核算（一）工資資項目設(shè)置置：項目名稱類型位數(shù)屬性加班工資貨幣2可變項目交通補助貨幣2可變項目病假貨幣2可變項目醫(yī)療保險貨幣2可變項目養(yǎng)老保險貨幣2可變項目操作要點：1、新增工工資項目時時，如果在在工資項目目名稱的下下拉框中有有我們需要要增加的項項目，必須須從下拉菜菜單中選擇擇，系統(tǒng)會會自動取有有關(guān)信息進進行顯示，不不需手工錄錄入。（下下拉框中工工資項目資資料主要來來源于職員員信息卡片片）2、設(shè)定工工資計算公公式時所需需要用的工工資項目，都都必須預(yù)先先在此設(shè)定定，否則無無法設(shè)置公公式。3、設(shè)置工工資項目時時，必須注注意設(shè)定工

54、工資項目的的類型，只只有貨幣、數(shù)值型的的工資項目目才能參與與工資數(shù)據(jù)據(jù)加減運算算，文本型型則的不能能。（二）工資資計算公式式設(shè)置：公式名稱：在職員工工應(yīng)發(fā)合計=基本工資資+獎金+福利費+交通補助助+加班工工資扣款合計=病假+住住房公積金金+醫(yī)療保保險+養(yǎng)老老保險+代代扣稅實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計計-扣款合合計如果 基本工資資=20000 則住房公積金金=基本工工資*0.08否則住房公積金金=3200如果完操作要點：1、設(shè)定計計算公式時時請先點擊擊“新增”按鈕，將將公式編輯輯完畢時，切切記點擊“保存”按鈕，如如出錯需要要修改時，可可點擊“編輯”按鈕進行行修改。一一個計算方方法中可設(shè)設(shè)定多個運運算公式，

55、打打開公式名名稱的下拉拉菜單可以以任意選擇擇您所設(shè)置置的公式；2、設(shè)定公公式時，項項目框里的的工資項目目和運算符符以及條件件語句，不不需要手工工敲入，可可分別通過過雙擊鼠標(biāo)標(biāo)左鍵在項項目、運算算符號、條條件語句中中進行選擇擇即可；3、利用條條件語句設(shè)設(shè)公式時，語語句間的“”符號號要先刪除除，然后再再設(shè)判斷條條件。五、數(shù)據(jù)（一）設(shè)置置工資數(shù)據(jù)據(jù)輸入過濾濾器過濾器名稱稱：在職員員工計算公式：在職員工工工資項目：全選（然然后去掉不不需要的項項目）工資數(shù)據(jù)錄錄入：職員姓名基本工資獎金福利費交通補助加班病假醫(yī)療保險養(yǎng)老保險黎明300020006003690張寧25009003803201502867.5

56、趙強12001100360410902462.5王林10006702403201836操作要點：1、白色的的單元格可可直接錄入入，灰色單單元格由系系統(tǒng)自動計計算，無需需手工錄入入，也不允允許直接修修改數(shù)據(jù)；2、錄入整整列相同數(shù)數(shù)據(jù)時，可可利用工具具欄中“計算器”幫助錄入入，無需單單個錄入；3、代扣稅稅一項可先先空出不需需錄入數(shù)據(jù)據(jù)，待個人人所得稅計計算完成后后，可從所所得稅計算算表中引入入。（三）利用用“工資計算算”功能計算算工資。注意：“工資計算算”功能除了了可對工資資進行計算算外，還可可以作為工工資數(shù)據(jù)復(fù)復(fù)制的工作作。當(dāng)工資資表中有一一些諸如“基本工資資”之類每期期數(shù)值基本本保持不變變的項

57、目數(shù)數(shù)據(jù)時，在在“工資計算算”模塊設(shè)置置一個名為為“固定項目目”工資方案案，把那些些每期數(shù)值值基本保持持不變的工工資項目選選上，需要要時復(fù)制到到下一期，可可減少下一一期工資數(shù)數(shù)據(jù)錄入的的工作量。但是此前前要先設(shè)一一個沒有任任何內(nèi)容的的空白工資資公式，以以便在工資資方案里選選其為計算算公式。授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題工資管理系系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握工資管管理系統(tǒng)的的處理流程程及日常工工作的具體體操作方法法教學(xué)重點設(shè)置工資項項目、定義義工資計算算方法、錄錄入工資數(shù)數(shù)據(jù)進行工工資計算教學(xué)難點計算個人所所得稅、分分配工資費費用教學(xué)過程（四）個人人所得稅計計算：個人所得

58、稅稅初始化設(shè)設(shè)置：名 稱個人所得稅計算稅率類別含稅級距稅率所得項目應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計-住房公積金-醫(yī)療保險-養(yǎng)老保險所得計算應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計-住房公積金-醫(yī)療保險-養(yǎng)老保險所得期間(不輸默認(rèn)當(dāng)前期間)外幣幣別人民幣基本扣除2,000注：將計算算出的個人人所得稅引引入到工資資錄入表當(dāng)當(dāng)中的“代扣稅”欄中，并并保存。（五）工資資費用分配配：分配名稱工資分配憑證字記摘要內(nèi)容分配工資費用分配比例100%部門職員類別工資項目費用科目工資科目財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用-工資及福利費應(yīng)付職工薪酬工資銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計銷售費用應(yīng)付職工薪酬工資采購部采購人員應(yīng)發(fā)合計管理費用-工資及福利費應(yīng)付職工薪酬工

59、資市場部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用-工資及福利費應(yīng)付職工薪酬工資六、變動 實訓(xùn)：將財務(wù)部部的黎明調(diào)調(diào)轉(zhuǎn)到銷售售部。七、查看各各種工資報報表 注：查查詢工資匯匯總表、工工資發(fā)放表表時，如果果在公式設(shè)設(shè)置中沒有有涉及到的的工資項目目，在編輯輯查詢報表表的過濾條條件時不可可以選擇，否否則無法顯顯示出其他他項目發(fā)生生的數(shù)據(jù)。八、期末結(jié)結(jié)賬（要清清楚是做本本次結(jié)賬，還還是本期結(jié)結(jié)賬）授課日期班 級11級財會會講 次課 時時授課方法講課為主課 題應(yīng)收款管理理系統(tǒng)實訓(xùn)訓(xùn)教學(xué)目的掌握應(yīng)收款款管理系統(tǒng)統(tǒng)的操作流流程及日常常發(fā)生業(yè)務(wù)務(wù)的具體處處理方法教學(xué)重點對日常發(fā)生生的各種賒賒銷等欠款款業(yè)務(wù)、收收款業(yè)務(wù)進進行處理

60、；教學(xué)難點對發(fā)生壞帳帳、壞帳收收回等特殊殊業(yè)務(wù)進行行處理教學(xué)過程目的：掌握握應(yīng)收款管管理系統(tǒng)的的操作流程程及日常發(fā)發(fā)生業(yè)務(wù)的的具體處理理方法要求： = 1 * GB3 對應(yīng)收款款系統(tǒng)進行行正確的初初始化設(shè)置置，錄入初初始數(shù)據(jù)； = 2 * GB3 對日常發(fā)發(fā)生的各種種賒銷等欠欠款業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)務(wù)進行處理理； = 3 * GB3 對發(fā)生壞壞帳、壞帳帳收回等特特殊業(yè)務(wù)進進行處理； = 4 * GB3 進行往來來業(yè)務(wù)核銷銷，查看各各種賬表，期期末結(jié)賬。資料：一、系統(tǒng)維維護1、系統(tǒng)設(shè)設(shè)置：壞帳計提方方法：備抵抵法當(dāng)中的的應(yīng)收賬款款百分比法法壞帳損失科科目：管理理費用-壞壞帳損失壞帳準(zhǔn)備科科目：壞帳帳準(zhǔn)