法律知識處置漫談資產(chǎn)的保全與

1、PAGE PAGE 6省人民政府府水行政主主管部門建建立水土保持監(jiān)測網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)，對全全省水土流流失動(dòng)態(tài)進(jìn)進(jìn)行監(jiān)測、預(yù)報(bào)，省人民政府府定期將監(jiān)監(jiān)測、預(yù)報(bào)報(bào)情況予以以公告。縣縣級以上人人民政府水水行政主管管部門及其其所屬的水水土保持監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立執(zhí)法法漫談資產(chǎn)的的保全與處處置-在在聯(lián)社集中中學(xué)習(xí)例會(huì)會(huì)上的講稿稿作者 張要偉 漫談資產(chǎn)的的保全與處處置-在在聯(lián)社集中中學(xué)習(xí)例會(huì)會(huì)上的講稿稿 按照聯(lián)社社領(lǐng)導(dǎo)的安安排，今天天這次例會(huì)會(huì)由我主講講。 說“講講課”是不不妥當(dāng)?shù)模谠谛庞蒙缃?jīng)經(jīng)營與管理理的各個(gè)方方面，領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和同志們們不管是理理論上，或或是實(shí)踐經(jīng)經(jīng)驗(yàn)都很全全面而且豐豐富，古人人說：“三三人

2、行，必必有我?guī)煛?，在座的的領(lǐng)導(dǎo)和同同志們都有有許多地方方值得請教教。兼任資產(chǎn)管管理部主任任后，由于于工作的需需要，通過過向書本學(xué)學(xué)習(xí)、向同同志們請教教，在信貸貸資產(chǎn)保全全與處置方方面有所收收獲。從這個(gè)意義義上說，今今天的例會(huì)會(huì)，就包含含有兩方面面的意思：一是向同同志們匯報(bào)報(bào)一下近一一段的工作作與學(xué)習(xí)，另另一方面也也是接受聯(lián)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對對我工作與與學(xué)習(xí)效果果的考試。不管“考考試”成績績?nèi)绾危级枷ＭI(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和同志們們繼續(xù)不吝吝賜教。由由于缺乏系系統(tǒng)的知識識，我今天天主要結(jié)合合工作實(shí)踐踐，漫談一一下信貸資資產(chǎn)的保全全與處置。有些內(nèi)容容，xx同同志可能已已經(jīng)講過，我我這里擇其其要者進(jìn)行行必要的重重復(fù)。

3、資產(chǎn)產(chǎn)的保全與與處置，是是個(gè)很大的的命題，是是個(gè)系統(tǒng)的的工程，它它涉及信貸貸管理知識識、財(cái)會(huì)知知識、法律律知識等，特特別是強(qiáng)調(diào)調(diào)對法律法法規(guī)的深刻刻領(lǐng)會(huì)與靈靈活運(yùn)用。這里，我我僅結(jié)合資資產(chǎn)保全與與處置的幾幾個(gè)重要環(huán)環(huán)節(jié)談一些些粗淺的體體會(huì)：一、信貸資產(chǎn)產(chǎn)的保全 這這里談的信信貸資產(chǎn)，主主要是指大大額不良貸貸款。大家家知道，從從20000年起，隨隨著市場經(jīng)經(jīng)濟(jì)體制改改革的不斷斷深化，“改制”逐逐漸被一些些政府和企企業(yè)奉為企企業(yè)脫困的的“靈丹妙妙藥”。常常言說：“歪嘴和尚尚念歪經(jīng)”。在巨大大的債務(wù)壓壓力下，一一些政府主主管部門和和企業(yè)負(fù)責(zé)責(zé)人，不是是想方設(shè)法法與銀行聯(lián)聯(lián)手尋找出出路，而是是死死地抓

4、抓住“改制制”這根救救命稻草，挖挖空心思逃逃債躲債。特別是今今年，我國國正式加入入WTO，更更使企業(yè)改改制步伐進(jìn)進(jìn)一步加快快。我們寶豐縣縣確定的目目標(biāo)是，22002年年底以前，鄉(xiāng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村辦辦的一切企企業(yè)都必須須改制完畢畢，就是說說，以工商商部門頒發(fā)發(fā)的營業(yè)執(zhí)執(zhí)照為準(zhǔn)，各各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村村組織不得得再有一家家企業(yè)。為為達(dá)到這個(gè)個(gè)目標(biāo)，一一些領(lǐng)導(dǎo)同同志在會(huì)議議上明確指指出：各鄉(xiāng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)都要研研究“孫子子兵法”，學(xué)學(xué)會(huì)合法地地、藝術(shù)地地逃掉銀行行債務(wù)，而而達(dá)到這一一目的的最最好辦法，就就是操作破破產(chǎn)。合法法、事實(shí)求求是的破產(chǎn)產(chǎn)無疑是解解決企業(yè)困困難和銀行行不良債權(quán)權(quán)的最后辦辦法，但就就現(xiàn)實(shí)情況況看，企業(yè)業(yè)破產(chǎn)

5、后償償債資產(chǎn)無無一例外地地為“零”，換句話話說，你銀銀行或信用用社不可能能在破產(chǎn)中中得到一分分錢的補(bǔ)償償。在這種種情況下，我我們的措施施恐怕就只只剩下一個(gè)個(gè)，那就是是趕在他破破產(chǎn)立案之之前取得它它。 關(guān)于破破產(chǎn)，可以以說是對銀銀行債權(quán)威威脅最大的的后果。因因?yàn)榘凑辗ǚ梢?guī)定，破破產(chǎn)程序優(yōu)優(yōu)于一般民民事訴訟程程序，就是是說，一旦旦企業(yè)在法法院申請破破產(chǎn)立案，其其他一切尚尚未執(zhí)行終終結(jié)的法律律程序一律律中止。包包括你所采采取的扣留留、凍結(jié)、查封或扣扣押等法律律措施。需要注意的的是，一般般認(rèn)為，法法院最后將將企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)依法裁定定給予銀行行或信用社社，抵償貸貸款已經(jīng)屬屬于執(zhí)行終終結(jié)。其實(shí)實(shí)不完全是是這

6、樣。法法律規(guī)定，法法院將企業(yè)業(yè)有效資產(chǎn)產(chǎn)執(zhí)行裁定定給債權(quán)人人，應(yīng)進(jìn)行行合法過戶戶登記。這這方面，法法律條文雖雖然不太具具體，但經(jīng)經(jīng)多方咨詢詢律師和法法官，大多多認(rèn)為，不不過戶登記記視同于沒沒有執(zhí)行終終結(jié)，執(zhí)行行程序是不不能阻止企企業(yè)破產(chǎn)的的。 人民法法院受理破破產(chǎn)案件后后，依法應(yīng)應(yīng)在10日日內(nèi)通知債債權(quán)人，并并發(fā)布公告告。債權(quán)人人在收到通通知后300日內(nèi)，未未收到通知知的自公告告之日起33個(gè)月內(nèi)，向向人民法院院申報(bào)債權(quán)權(quán)。逾期沒有申申報(bào)債權(quán)的的，視為自自動(dòng)放棄。這一點(diǎn)很很重要。在在我們的具具體實(shí)踐中中，成功的的做法是，通通知擔(dān)保人人申報(bào)債權(quán)權(quán)，企業(yè)破破產(chǎn)后，在在償債率(主要是銀銀行和其他他債權(quán)

7、，不不包括應(yīng)繳繳稅款、破破產(chǎn)費(fèi)用等等優(yōu)先扣除除部分)為為零的情況況下，立即即向擔(dān)保人人主張債權(quán)權(quán)，結(jié)果收收回了全部部本息。 我我們保全信信貸資產(chǎn)，可可以依法，也也可以協(xié)商商解決。依依法，就是是認(rèn)真把握握每一個(gè)法法律程序。企業(yè)貸款款的訴訟，往往往結(jié)合著著對有效資資產(chǎn)的查封封。一般情況是是訴訟后申申請查封，查查封后，我我們可以從從容應(yīng)對訴訴訟。但有有時(shí)為防止止企業(yè)抽逃逃資金和有有效資產(chǎn)，或或者擔(dān)心被被其他債權(quán)權(quán)人依法先先行一步采采取措施，也也可以在提提供訴訟擔(dān)擔(dān)保的情況況下，申請請?jiān)V前查封封。但一定定要注意，訴訴訟查封后后，必須在在15日內(nèi)內(nèi)提起訴訟訟，否則，查查封自動(dòng)解解除。同時(shí)時(shí)應(yīng)該注意意的是

8、，查查封必須向向有權(quán)管理理部門下發(fā)發(fā)協(xié)助通知知書，比如如土地、房房管部門以以及主管部部門等，或或者公告送送達(dá)或留置置送達(dá)，否否則查封的的效力是不不能得到實(shí)實(shí)現(xiàn)的。這方面，過過去我們是是有教訓(xùn)，由由于我們查查封后，沒沒有向土地地部門下達(dá)達(dá)協(xié)助通知知，結(jié)果讓讓另一個(gè)債債權(quán)人占了了先機(jī)，造造成很大被被動(dòng)。查封封還要注意意的一點(diǎn)，就就是要盡可可能地與主主張債權(quán)的的標(biāo)的相近近，明顯超超標(biāo)的查封封，也是無無效的，如如果其他債債權(quán)人或債債務(wù)人提出出異議，就就會(huì)很麻煩煩。 對于勝勝訴的案件件，如果不不能在判決決規(guī)定的時(shí)時(shí)間內(nèi)履行行義務(wù)，就就一定要及及時(shí)申請執(zhí)執(zhí)行。民民訴法規(guī)規(guī)定：“申申請執(zhí)行的的期限，雙雙方或

9、者一一方當(dāng)事人人是公民的的為一年，雙雙方是法人人或者其他他組織的為為六個(gè)月”。過了這這個(gè)期限，則則屬于自動(dòng)動(dòng)放棄權(quán)利利，不能再再申請執(zhí)行行，以前的的訴訟也就就成了一紙紙空文。這里，我說說一個(gè)例子子：近期，我我們擬對一一個(gè)“老牌牌”的不良良貸款企業(yè)業(yè)部分有效效資產(chǎn)采取取保全措施施(這個(gè)措措施，過去去由于種種種原因不能能實(shí)施)，當(dāng)當(dāng)調(diào)取該企企業(yè)在另外外兩家信用用社的貸款款時(shí)，我們們遺憾地發(fā)發(fā)現(xiàn)，一家家信用社的的該企業(yè)貸貸款因當(dāng)年年無希望收收回，早在在六七年前前喪失訴訟訟時(shí)效，另另一家信用用社的該企企業(yè)貸款訴訴訟判決后后，因無望望履行，根根本沒有申申請執(zhí)行，至至今也已經(jīng)經(jīng)六七年啦啦。怎么辦辦？從法律

10、律角度說，沒沒有絲毫辦辦法，事實(shí)實(shí)上，這兩兩筆貸款已已經(jīng)注定要要損失。你說是誰的的責(zé)任？歷歷史的責(zé)任任，誰讓我我們當(dāng)時(shí)法法律知識那那么淺，法法律意識那那么淡呢？談到這里里，就說明明了，現(xiàn)在在我們?yōu)槭彩裁茨敲磸?qiáng)強(qiáng)調(diào)確保訴訴訟時(shí)效和和擔(dān)保時(shí)效效。一筆貸貸款，現(xiàn)在在可能明擺擺著收不回回來，但誰誰敢說以后后永遠(yuǎn)收不不回來？假假如在法律律上喪失了了追償時(shí)效效,以后就就是遇到機(jī)機(jī)會(huì),也無無能為力了了。協(xié)商解解決主要針針對那些企企業(yè)還有相相當(dāng)可觀的的資產(chǎn)，法法人和主管管部門負(fù)責(zé)責(zé)同志比較較配合，且且擔(dān)保已沒沒有實(shí)際意意義的情況況。在這方方面，我們們有成功的的案例。二二、資產(chǎn)的的處置資產(chǎn)產(chǎn)的處置，主主要發(fā)現(xiàn)在

11、在如何取得得這項(xiàng)資產(chǎn)產(chǎn)和怎樣盡盡可能地全全部或部分分變現(xiàn)。 我我們保全企企業(yè)有效資資產(chǎn)，主要要目的是收收回貸款資資金，但現(xiàn)現(xiàn)實(shí)情況是是，企業(yè)往往往難以償償還貸款。怎么辦？為了防止止企業(yè)逃債債，就要合合法地接收收企業(yè)的有有效資產(chǎn)，這這就是我們們這兩年接接收的抵貸貸資產(chǎn)。這這里首先應(yīng)應(yīng)該明確一一點(diǎn)：接收收抵貸資產(chǎn)產(chǎn)，是我們們不得已而而為之，并并不是我們們樂以接收收那些實(shí)物物資產(chǎn)，包包括計(jì)息和和賬務(wù)上不不良貸款下下降，都不不是接收抵抵貸資產(chǎn)的的目的。目的只有一一條，就是是盡可能地地減少貸款款損失。抵抵貸資產(chǎn)的的取得，一一般有三個(gè)個(gè)途徑：法法院的確權(quán)權(quán)裁定、三三方簽定的的抵貸協(xié)議議、仲裁機(jī)機(jī)構(gòu)的仲裁裁

12、決定。這這三項(xiàng)中，前前兩項(xiàng)我們們使用比較較多。后一項(xiàng)我們們研究的少少，操作起起來也比較較麻煩，用用的比較少少。這方面面，年初我我們聽張智智廣老師的的講座，已已經(jīng)有所了了解。道理理很簡單，但但實(shí)際應(yīng)用用起來卻并并不是很容容易的。在在今年的抵抵貸資產(chǎn)檢檢查中，我我們有的社社，去年就就進(jìn)了抵貸貸資產(chǎn)了，今今年至今還還沒有合法法的取得文文書。說是是憑法院裁裁定進(jìn)的抵抵貸資產(chǎn)，結(jié)結(jié)果一看，只只是一個(gè)法法院查封裁裁定，根本本不是交付付裁定。問問題出現(xiàn)了了，卻很難難處理。 取取得抵貸資資產(chǎn)，必須須進(jìn)行合法法的價(jià)值認(rèn)認(rèn)定。這個(gè)個(gè)企業(yè)值多多少錢？你你說了不算算，我說了了不算，只只有經(jīng)過合合法注冊的的具有資格格的

13、評估師師的評估報(bào)報(bào)告算數(shù)。這是唯一一的依據(jù)。不經(jīng)合法法評估的取取得，是不不嚴(yán)肅的，也也是違規(guī)的的。進(jìn)賬抵抵貸資產(chǎn)，在在評估變現(xiàn)現(xiàn)底價(jià)以內(nèi)內(nèi)，必須首首先沖減取取得前的各各種必要費(fèi)費(fèi)用支出，然然后嚴(yán)格按按法律文書書和協(xié)議所所確定的相相應(yīng)貸款在在貸款科目目沖減。過過去，我們們?nèi)〉玫仲J貸資產(chǎn)時(shí)的的一部分利利息直接進(jìn)進(jìn)入了損益益，今后，這這一部分利利息就只能能進(jìn)入表外外科目。隨隨意調(diào)整其其他無關(guān)貸貸款進(jìn)入抵抵貸資產(chǎn)和和超過評估估價(jià)值進(jìn)賬賬抵貸資產(chǎn)產(chǎn)都是嚴(yán)重重違規(guī)的。同時(shí)決不不允許貸款款進(jìn)入抵貸貸資產(chǎn)后，單單純?yōu)橘~面面的經(jīng)營成成果遺留費(fèi)費(fèi)用掛在其其他應(yīng)收款款科目。這這些問題，我我們都是存存在的。 接接收抵

14、貸資資產(chǎn)，還應(yīng)應(yīng)該注意以以下三點(diǎn)：一是土地地問題。土土地問題一一直是個(gè)敏敏感的問題題。縣營企企業(yè)占地多多屬于國有有土地，但但國有土地地又分為劃劃撥土地和和出讓土地地，兩者價(jià)價(jià)格上的差差別是很大大的，這一一點(diǎn)，要偉偉同志已經(jīng)經(jīng)講過。二二是集體土土地。鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)企業(yè)占地地多屬于集集體土地。企業(yè)當(dāng)年取取得的途徑徑本身就很很不規(guī)范。但只要不不征為國有有土地，都都仍然屬集集體性質(zhì)。在涉及集集體土地問問題上，必必須十分慎慎重。因?yàn)闉榧w土地地直接涉及及農(nóng)民的利利益，關(guān)系系著農(nóng)村的的穩(wěn)定，政政策性很強(qiáng)強(qiáng)，并且相相關(guān)法律還還很不明確確。三是前前面提到的的過戶問題題。因?yàn)殡y難點(diǎn)比較多多，過后進(jìn)進(jìn)一步討論論。 接收抵

15、抵貸資產(chǎn)，根根本目的在在于通過處處置收回貸貸款。處置置的辦法無無非三條：或轉(zhuǎn)讓，或或租賃，或或自用。抵抵貸資產(chǎn)自自用，嚴(yán)格格來說是不不允許的，實(shí)實(shí)際上只有有兩條。在在租賃上，為為了保證租租金及時(shí)到到位，我們們要求必須須做到先付付租金后經(jīng)經(jīng)營，確保保我們的主主導(dǎo)權(quán)。在轉(zhuǎn)讓上，由由于我們接接收的資產(chǎn)產(chǎn)都比較大大，一般的的客戶很難難整體一次次性買斷。為解決這這個(gè)問題，在在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)的指導(dǎo)下下，我們今今年已經(jīng)成成功地償試試了資產(chǎn)分分期轉(zhuǎn)讓模模式。按資資產(chǎn)價(jià)值，確確定在幾年年內(nèi)付清全全部款項(xiàng)，然然后，產(chǎn)權(quán)權(quán)自動(dòng)轉(zhuǎn)讓讓于客戶。如果客戶戶中途違約約，則產(chǎn)權(quán)權(quán)仍然屬于于信用社。 租賃收入入按規(guī)定要要進(jìn)營業(yè)外外

16、收入，現(xiàn)現(xiàn)在的問題題是租賃費(fèi)費(fèi)收入稅率率比較高，資資產(chǎn)管理部部目前正在在與劉總找找專家研究究。轉(zhuǎn)讓抵抵貸資產(chǎn)的的收入，首首先必須沖沖減入賬各各種相關(guān)費(fèi)費(fèi)用（涉及及稅金的，要要優(yōu)先支付付稅金），其其次是沖減減貸款本金金，再其次次是沖減利利息。這方方面，過去去我們在管管理上存在在漏洞，一一些社部分分處置抵貸貸產(chǎn)后，收收入全部直直接做利息息收入，致致使問題很很難處理。三、貸款款責(zé)任追究究 根據(jù)聯(lián)社社安排，貸貸款責(zé)任追追究和呆滯滯貸款管理理這兩項(xiàng)工工作轉(zhuǎn)移到到資產(chǎn)管理理部職能范范圍。這方方面屬于新新課題，有有待下一步步認(rèn)真研究究。這里，我我結(jié)合近期期追究中出出現(xiàn)的問題題，談幾點(diǎn)點(diǎn)體會(huì)：一一是認(rèn)識有有待

17、深入。貸款的重要要性現(xiàn)在已已經(jīng)是人人人共知，責(zé)責(zé)任追究也也已經(jīng)開成成共識，誰誰都說該追追究?？芍恢灰獱可娴降阶约?，認(rèn)認(rèn)識問題的的出發(fā)點(diǎn)馬馬上就變，心心里馬上就就不舒服，就就希望網(wǎng)開開一面。這這其實(shí)是心心理這秤沒沒有擺平。既然貸款款管理如此此重要，既既然貸款責(zé)責(zé)任不追不不行，為何何不從自身身做起？二二是態(tài)度有有待轉(zhuǎn)變。責(zé)任追究，罰罰款不是目目的，處分分也不是目目的，最終終目的是完完善手續(xù)，降降低貸款法法律的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。如果造造成幾十萬萬、上百萬萬的貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，即使使開除、判判刑也已經(jīng)經(jīng)于事無補(bǔ)補(bǔ)。近期責(zé)責(zé)任追究中中，一些催催收協(xié)議簽簽字的真實(shí)實(shí)性很值得得懷疑，但但我們不是是字跡鑒定定專家，不不能進(jìn)行合合法認(rèn)定。但在工作作中也已經(jīng)經(jīng)明確告誡誡有關(guān)信貸