藥中間體公司防止內部人控制制度分析

1、泓域/藥中間體公司防止內部人控制制度分析藥中間體公司防止內部人控制制度分析xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112235569 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112235569 h 3 HYPERLINK l _Toc112235570 二、 內部人控制問題的成因 PAGEREF _Toc112235570 h 9 HYPERLINK l _Toc112235571 三、 內部人控制概述 PAGEREF _Toc112235571 h 13 HYPERLINK l _Toc112235572 四、 內幕交易的危害性 PAGEREF

2、 _Toc112235572 h 15 HYPERLINK l _Toc112235573 五、 內幕交易的含義和特點 PAGEREF _Toc112235573 h 17 HYPERLINK l _Toc112235574 六、 投資者利益 PAGEREF _Toc112235574 h 18 HYPERLINK l _Toc112235575 七、 投資者利益保護相關制度 PAGEREF _Toc112235575 h 20 HYPERLINK l _Toc112235576 八、 公司基本情況 PAGEREF _Toc112235576 h 22 HYPERLINK l _Toc1122

3、35577 九、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc112235577 h 23 HYPERLINK l _Toc112235578 十、 組織機構及人力資源 PAGEREF _Toc112235578 h 27 HYPERLINK l _Toc112235579 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc112235579 h 27 HYPERLINK l _Toc112235580 十一、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc112235580 h 29 HYPERLINK l _Toc112235581 十二、 項目風險分析 PAGEREF _Toc112235581 h 39

4、HYPERLINK l _Toc112235582 十三、 項目風險對策 PAGEREF _Toc112235582 h 42項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xxx有限公司（二）項目聯系人曹xx（三）項目建設單位概況公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質服務、贏得市場的經營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質的需求。公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，

5、實現從產品服務經營向品牌經營轉變。公司積極申報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內涵，不斷提高自主品牌產品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提高區(qū)域內企業(yè)影響力。展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標的實現，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業(yè)務模式的創(chuàng)新，加強團隊能力建設，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內一流的供應鏈管理平臺。公司始終堅持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經營理念，以“市場為導向、顧客為中心”的企業(yè)服務宗旨，竭誠為國內外客戶提供優(yōu)質產品和一流服務，歡迎各界人士光臨指導和洽談業(yè)務。（

6、四）項目實施的可行性1、不斷提升技術研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產品結構，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內的優(yōu)勢競爭地位，為建設國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業(yè)領域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有

7、良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發(fā)方面，公司系國家高新技術企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。醫(yī)藥外包是指制藥企業(yè)將新藥發(fā)現及臨床前研究、臨床階段新藥開發(fā)和已上市藥物的商業(yè)化生產運營等各個環(huán)節(jié)進行專業(yè)化外包。醫(yī)藥外包是全球專業(yè)化分工催生出的一種服務模式。歷史上，跨國制藥企業(yè)在內部建立起了從藥物發(fā)現、臨床前研究、臨床實驗、藥品注冊到藥學研究、藥品生產、藥品銷售等完善的經營環(huán)節(jié)。隨著藥品監(jiān)督

8、管理日趨嚴格、創(chuàng)新藥研發(fā)成本不斷提高、創(chuàng)新藥專利到期后仿制藥的沖擊等，跨國制藥企業(yè)面臨越來越大的經營壓力。為了應對經營壓力，跨國制藥企業(yè)開始調整業(yè)務經營模式，逐步將創(chuàng)新藥的研究、開發(fā)、生產、銷售等業(yè)務環(huán)節(jié)進行優(yōu)化，并外包給專業(yè)機構，形成開放合作的業(yè)務模式。此外，小型生物科技公司蓬勃發(fā)展，其在某一領域研發(fā)能力較強，且通常具有輕資產和小規(guī)模專業(yè)團隊的特點，對于醫(yī)藥外包服務的需求也十分強烈。當前國內外大型制藥企業(yè)和生物科技公司普遍將資源集中于疾病機理研究、新靶點的發(fā)現以及研發(fā)的早期階段，而將后續(xù)的研發(fā)中晚期階段、開發(fā)階段的化合物篩選、樣本數據采集、臨床試驗以及之后的生產加工等環(huán)節(jié)委托給醫(yī)藥外包機構完

9、成。按新藥研發(fā)生產的生命周期所處的不同階段，醫(yī)藥外包一般包括醫(yī)藥CRO、醫(yī)藥CMO/CDMO和醫(yī)藥CSO服務等。其中，CRO側重于實驗室階段小批量新藥化合物的合成，臨床前研究以及各類臨床試驗服務；CMO和CDMO側重于臨床及商業(yè)化階段制藥工藝的開發(fā)和藥物的制備；CSO側重于為客戶在產品銷售方面提供全面的服務。（五）項目建設選址及建設規(guī)模項目選址位于xx（以最終選址方案為準），占地面積約10.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。項目建筑面積11022.09，其中：主體工程7412.95，倉儲工程1648.58，行政辦公及

10、生活服務設施1107.08，公共工程853.48。（六）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資4442.14萬元，其中：建設投資3631.89萬元，占項目總投資的81.76%；建設期利息40.74萬元，占項目總投資的0.92%；流動資金769.51萬元，占項目總投資的17.32%。2、建設投資構成本期項目建設投資3631.89萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用3204.24萬元，工程建設其他費用324.81萬元，預備費102.84萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資4442.14萬元，

11、其中申請銀行長期貸款1662.89萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：7700.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：6593.30萬元。3、凈利潤（NP）：804.73萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.98年。5、財務內部收益率：11.34%。6、財務凈現值：-459.08萬元。（九）項目建設進度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設程序的有關法規(guī)和實施指南要求進行建設，本期項目建設期限規(guī)劃12個月。（十）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積6667.00約10.00畝1.1總建筑面積11022.09容積率1.651.2基底面積42

12、00.21建筑系數63.00%1.3投資強度萬元/畝353.252總投資萬元4442.142.1建設投資萬元3631.892.1.1工程費用萬元3204.242.1.2工程建設其他費用萬元324.812.1.3預備費萬元102.842.2建設期利息萬元40.742.3流動資金萬元769.513資金籌措萬元4442.143.1自籌資金萬元2779.253.2銀行貸款萬元1662.894營業(yè)收入萬元7700.00正常運營年份5總成本費用萬元6593.306利潤總額萬元1072.987凈利潤萬元804.738所得稅萬元268.259增值稅萬元281.0210稅金及附加萬元33.7211納稅總額萬元5

13、82.9912工業(yè)增加值萬元2080.7413盈虧平衡點萬元3846.24產值14回收期年6.98含建設期12個月15財務內部收益率11.34%所得稅后16財務凈現值萬元-459.08所得稅后內部人控制問題的成因內部人控制問題的形成，實際上是公司治理中“所有者缺位”和控制權與剩余索取權不相配的問題。在兩權分離的條件下，不掌握企業(yè)經營權的分散的股東成為企業(yè)的外部成員，由于監(jiān)督不力，企業(yè)實際上由不擁有股權或只擁有很小份額股權的經理階層所控制，經理人員事實上掌握了企業(yè)的控制權。以我國國企改革為例，造成內部人控制問題的主要成因為：（一）國有產權虛置，所有者缺位國有資產的最終所有者是全體人民，全民的所有

14、權只能通過國家來行使，而國家的職能由政府來履行。長期以來，政府各部門都代表國家管理企業(yè)。由于每個部門都履行一定的國家職能，多部門行使所有權的結果是使國有企業(yè)所有權缺乏一種人格化的主體，即產權虛置問題。它使國有企業(yè)的所有權的作用被削弱，也就是說，國有企業(yè)沒有明確的所有者像關心自己私人資產那樣來關心企業(yè)的經營績效和資產的保值增值，以及自覺地激勵、監(jiān)督、約束國有企業(yè)的經理人和職工。在國企放權讓利的過程中，職工的權利實際上是虛置的，國企經營者則取得了事實上的控制權，并且處于失控狀態(tài)。因而，“所有者缺位”所導致的后果實際上是為“內部人”即國企經理人謀求對國有資產過多的控制權提供了“溫床”。（二）公司內部

15、治理失效公司治理實質上要解決的是因所有權與控制權相分離而產生的代理問題。簡單地說，它要處理的是股東與經理人之間的關系問題。根據委托代理理論，在兩權分離的企業(yè)里，“理性”的經理人（代理人）會利用自己的信息優(yōu)勢和不完備契約留下的“空子”，不惜犧牲所有者的利益而追求自身效用函數（利益）的最大化，而所有者（委托人）要實現自己利益的最大化目標，就必須付出相當的協調成本，從而達到二者目標的統一。因此，公司治理的實質在一定程度上可看作所有者在賦予企業(yè)經理人員一定“控制權”的同時，通過相關機制和規(guī)則來約束經理人員的行為，以促使他們在追求個人效用目標的時候，采取的是與所有者相合意的行動，而不是損害所有者的利益。

16、在國有企業(yè)轉制過程中，為保證政府的“控制權”，國有股權一般在公司化改制后的公司股權結構中占據統治地位，而且這種控股股權通常由國有獨資的“授權投資機構”控股公司、集團公司、資產經營公司等來行使。由于廣泛采用這種“授權”的方式確定國有股東，在多數改制后的公司中，行使國有股權的都是另外一個全資國有企業(yè)，即被政府授權的這些控股公司、集團公司、資產經營公司等，這些被授權企業(yè)通常只有一個統一的“領導班子”。由于“領導班子”通常是由國家或政府直接委派經營這些國有獨資的“授權投資機構”的人員，所以從這個層面上看，“領導班子”（代理人）與國家或政府（委托人）是一種委托代理關系。這些國有企業(yè)所有者主體是缺失的，并

17、沒有明確的所有者對經理人的行為進行約束，公司內部治理在一定意義上說是失效的。作為內部人的這些“領導班子”并不具有企業(yè)的所有權，也就沒有對企業(yè)的最終控制權。但由于所有者的缺位導致了對于國企內部人行為進行約束的缺乏，當這些內部人認為可把企業(yè)的利益轉化為更多的自身利益時，他們便會利用手中已有的經營權和信息優(yōu)勢，不惜損害作為外部人的國家的利益，不遺余力地謀求對企業(yè)的實際控制權來實現自身更多的利益。在國企改制以后的大多數股份制公司中，這些“領導班子成員”既是國有股權的全權代表，又是他們所雇用的改制公司中的經理人員。為了保證政府的控制權，其股東大會往往是國有股一股獨大的，董事會成員的人選大多是內定或協商產

18、生的。在這種情況下，又形成了另一種委托代理關系，即國有大股東（代理人）與其他分散的股東（委托人）之間的代理關系。股東分成兩類：一類是內部股東，他們管理著公司，有著對經營管理決策的投票權；另一類是外部股東，他們沒有投票權。國有大股東往往直接參與公司的經營管理，作為公司內部股東，他們掌握了更多的控制權和信息，外部股東即其他分散的股東很少能夠對內部股東的行為進行約束和監(jiān)督，所以經常會發(fā)生國有大股東（內部股東）為個人或小集團私利而侵害其他分散的股東（外部股東）利益的情形。另外，董事會要么與經理層高度重合，導致權力過分集中，使得董事會對經理層的制衡作用完全失效，要么由于種種原因導致“董事不懂事”；監(jiān)事會

19、則由于監(jiān)事自身能力不足、信息不充分和缺乏激勵等原因也形同虛設。國企的內部治理在對內部人與外部人關系的制衡中失效。（三）外部治理機制失效在傳統的股東主權治理模式中，對經理層的監(jiān)督和控制是由公司外部股東來完成的，而外部股東作用的發(fā)揮程度依賴于一個有效率的，具有評定公司價值和轉移公司控制權功能的、競爭的資本市場，同時還要通過其他一些制度安排，比如競爭性的買賣經理人和工人勞動服務的經理人市場和勞動力市場，以形成良好、完善的競爭市場環(huán)境系統。但現在我國的市場缺乏有效、競爭的資本市場；經理人市場還尚未形成；缺乏完善競爭的勞動力市場；以及還存在傳統體制遺留下來的一些弊端。因此，來自公司外部的治理機制不能或不

20、能充分發(fā)揮作用?！鹃喿x】我們在因內部人控制失控給他人與國家?guī)淼木薮髶p失而深惡痛絕的同時，還應該反思深層次的問題是制度和機制，不能簡單地歸咎于個人的道德品質。我們任何時候都不能忽視思想道德教育的作用，但與制度約束相比，后者更為重要。鄧小平同志說過，制度好壞人難以得逞，制度不好好人也會犯錯誤。廣州市一位領導同志指出，無限制的審批權是腐敗的根源之一，無監(jiān)督的權力必然導致腐敗。前述幾個例子，當事人原來并不壞，大多還為企業(yè)改革發(fā)展作過貢獻，而問題在于，一方面，近乎無限制、無監(jiān)督的權力，導致他們私欲膨脹；另一方面，一些優(yōu)秀企業(yè)家作為一種重要的社會資源和生產要素，政府未能遵循市場經濟的客觀規(guī)律，制定出相應

21、的分配政策，保證經營者應得的高收益，這也是部分經營者認為不公平而導致心理不平衡，引發(fā)運用合法、非法手段牟取私利的一個重要原因。內部人控制概述（一）內部人控制含義所謂“內部人控制”是指企業(yè)的出資者（股東）和債權人（銀行等）對企業(yè)失去控制和監(jiān)督，或者控制監(jiān)督不力，企業(yè)實際上由內部的經理人所把持，權力不受約束，導致所有者、債權人的權益和國家利益受到損害。所謂“內部人”，即是執(zhí)掌公司董事會經營行政大權的董事長、董事，以及由董事會聘任的高層管理者們。在我國從計劃經濟體制向市場經濟體制轉變過程中，產生并存在于一些國有企業(yè)的這一現象已越來越引起國內外專家學者和有關主管部門的注意。美國斯坦福大學教授、總統經濟

22、顧問斯蒂格里茨等經濟學家，1993年來華考察時就已指出，中國在體制轉軌中，由于“內部人控制”，使一些國有企業(yè)發(fā)生嬗變，國家作為資本所有者的意志和利益被架空，企業(yè)管理者個人或集體隨意搜取更大的利益。國家經貿委副主任陳清泰認為，我國國有企業(yè)存在“內部人控制”的現象，助長了經營管理人員私欲膨脹，利用政府賦予的權力，以合法和非法的方式轉移國有資產，甚至蠶食侵占變?yōu)樗疆a，造成國有資產嚴重流失。（二）內部人控制表現形式一般認為，內部人控制問題主要表現在：過分地在職消費；信息披露不規(guī)范，不及時，而且報喜不報憂，隨時進行會計程序的技術處理，導致信息失真；經營者的短期行為，拒絕對企業(yè)進行整頓；績效很差的經理不會

23、被替代；過度投資和耗用資產；新資本不可能以低成本籌集起來；工資、資金等收入增長過快，侵占利潤；轉移國有資產；置小股東利益和聲譽于不顧；大量拖欠債務，甚至嚴重虧損等。這些問題都在不同程度上損害了股東的長遠利益，提高了代理成本，導致公司治理失效。內幕交易的危害性在證券市場發(fā)展的初期，法律并沒有禁止內幕交易。直到20世紀20年代，美國證券市場大崩潰，引起史無前例的經濟大恐慌，人們才反思到，內幕交易的盛行，影響到證券市場的穩(wěn)定和投資者的信心，是引起證券市場雍疾的重要原因之一。迄今為止，各國證券法幾乎無一例外明令禁止內幕交易。內幕交易具有以下幾個方面的危害性：（一）侵犯了廣大投資者的合法權益投資者進入證

24、券市場是為了取得回報，而投資者的這種回報預期依賴于投資者對市場前景的判斷。證券市場上的各種信息，是投資者進行投資決策的基本依據。內幕交易則使一部分人能利用內幕信息，先行一步對市場做出反應，使其有更多的獲利或減少損失的機會，從而增加了廣大投資者遭受損失的可能性。因此，內幕交易最直接的受害者就是廣大的投資人，一個理性和誠實的投資者，不可能在信息不對稱而又允許濫用信息優(yōu)勢的情況下，還能對證券市場抱有信心。（二）內幕交易損害了上市公司的利益如果允許內部人員從事內幕交易，那么內幕人員就會選擇比股東所要求或預期的風險更大的風險投資方案，即使該方案失敗了，失敗的風險完全可以轉到股東身上。這種對內幕交易行為法

25、律規(guī)制研究游戲把公司及公司股東推到了十分危險的境地。上市公司作為公眾持股的公司，必須定期向廣大投資者及時公布財務狀況和經營情況，建立一種全面公開的信息披露制度，這樣才能取得公眾的信任。而一部分人利用內幕信息，進行證券買賣，使上市公司的信息披露有失公正，損害了廣大投資者對上市公司的信心，從而影響上市公司的正常發(fā)展。同時內幕交易還嚴重損壞了公司的運營效率。羅伯特哈夫特教授在其“內幕交易對大公司內部效率的影響”一文中就內幕交易對公司運行效率的破壞進行了專門的分析。他指出，在任何大型組織體制中，組織的運作有賴于各種命令及資訊的上下傳遞。就現代大公司而言，其運營效率大多取決于公司管理層在這種傳遞過程中的

26、控制能力。而如果允許內幕交易的話，則公司每一級組織的下級員工，為了自己獲得內幕交易的利益，完全可能遲滯或阻礙信息向上一級傳遞。因此就整體而言，內幕交易將對公司的運行效率造成損害。（三）內幕交易擾亂了證券市場運行秩序內幕人員往往利用內幕信息，人為地造成股價波動，擾亂證券市場的正常秩序。證券交易中信息不對稱是一種普遍現象，內幕人員借自己掌握而公眾未掌握的內幕信息大量買入或賣出證券，致使不知情的公眾做出反向行為，達到自己獲利或避損之目的，而與其相反交易的投資者則會受損（證券市場是一個零和博奔的市場，一方的贏利意味著對方的損失）。這種損害其他投資者和中小股東的利益為自己牟利的內幕交易行為，違背了公認的

27、商業(yè)道德，增加了市場的道德風險，減少市場的流動性和削弱市場的效率，甚至會影響到市場普通投資者投資的信心，導致市場普通投資者對進一步投資持審慎態(tài)度，造成實際投資減少，危害了證券市場的健康發(fā)展。內幕交易的含義和特點有關反內幕交易的法律至今無法給內幕交易下一個通用的定義。一般情況下使用下面這個定義。內幕交易，又稱內部人交易或知情交易，是指掌握公開發(fā)行有價證券企業(yè)未公開的，可以影響證券價格的重要信息的人，直接或間接地利用該信息進行證券交易，以獲取利益或減少損失的行為。內幕交易行為具有如下特點：第一，它是由內幕人員所為的交易行為。這是內幕交易的主體方面的特點，是掌握了內幕信息的自然人、法人或其他組織利用

28、別人所不具有的信息優(yōu)勢而從事證券交易；第二，它是由內幕人員依據其不合理掌握的內幕信息而進行的證券交易，這是內幕交易客觀方面的特點，內幕交易是信息濫用的典型表現；第三，它是內幕人員以獲利為目的用不法方式利用內幕信息進行的證券交易。這是內幕交易的主觀方面的特點，從事內幕交易者最直接的目的只有兩個，獲取利潤或規(guī)避風險。利用內幕信息使他人實施證券交易者的目的即使不直接從證券交易中獲取利益或規(guī)避損失，但也是為了獲取其他的利益，包括獲取其他人對其較高的評價以及直接或間接的金錢利益。從法律屬性的角度看，內幕交易是一種典型的證券欺詐行為；內幕交易是一種不正當競爭行為；內幕交易是一種證券投機行為。投資者利益（一

29、）投資者利益概念投資者利益也已就是股東的權益，泛指公司給予股東的各種權益或者所有者權利，具體是指股東基于股東資格而享有的從公司獲取經濟利益并參與公司管理的權利。我國公司法對股東權益做出了基本界定，確定公司股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產受益、重大決策和選擇管理者等權利。投資者的權益目標是通過股票投資獲得最大的收益。投資者的收益由兩部分構成：一是公司派發(fā)的股息與紅利；二是通過買賣股票賺取的差價收入。（二）投資者利益的分類對于股權的分類有很多種，如以重要程度分，分為固有權與非固有權；以行使方法分，分為單獨股東與少數股東權；以行使主體分，分為一般股東權與特別股東權；以其產生的法律淵源

30、分，又分為法定股東權與章定股東權。而其中最重要的一種分類方式就是按照行使目的將其分為自益權和共益權。自益權是股東為自己的利益而行使的權利，以資本市場為例，投資者的這類基本權益主要包括：證券賦予的權利，如股票賦予的股權，債券賦予的債權等；信息知情權，即充分了解相關證券的各種公開信息的權利；證券交易權，即可根據自己的意愿，自由買賣證券；交易選擇權，即是根據自己的意愿選擇適合自己的投資需求的證券品種、數量和交易方式。共益權是股東為自己的利益的同時兼為公司利益而行使的權利，主要包括：表決權、代表訴訟提起權、股東大會召集請求權和召集權、提案權、質詢權、股東大會決議撤銷訴權、股東大會召集決議無效確認訴權、

31、累積投票權、新股發(fā)行停止請求權、新股發(fā)行無效權、公司設立無效訴權、公司合并無效訴權、會計文件查閱權、會計賬簿查閱權、檢查人選任請求權、董事監(jiān)事和清算人解任請求權、公司重整請求權等。維護投資者權益，從根本上講就是要充分而有效地落實投資者的以上這些基本權益。但在實踐中，投資者（主要指中小投資者，下同）的這些基本權益常常受到影響甚至傷害。投資者利益保護相關制度投資者利益保護現有相關制度包括：股東大會制度、知情權保護制度、表決權保護制度、獨立董事制度、異議股東股份回購請求權制度以及司法救濟制度等，其中大部分內容在前邊章節(jié)已經提及，在此不再贅述，重點討論一下司法救濟制度相關問題。而對中小股東的司法救濟制

32、度主要包括：決議瑕疵訴訟制度與股東派生訴訟制度。（一）決議瑕疵訴訟制度公司法第22條規(guī)定：“公司股東會或股東大會、董事會的決議內容違反法律、行政法規(guī)的無效。股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內容違反公司章程的，股東可以自決議做出之日起六十日內，請求人民法院撤銷。”新公司法完善了股東訴訟的相關規(guī)定，賦予股東對瑕疵股東會或股東大會決議一定的撤銷權和確認無效的權利，這對保護股東，尤其是保護小股東的權利提供了更加完善的機制。（二）股東派生訴訟制度一般認為公司訴訟主要分為直接訴訟和派生訴訟兩種。前者是指公司股東基于公司所有權人的身份而提起的旨在強制

33、執(zhí)行其請求權的訴訟。這種訴訟提起權是一種自益權，完全是為了自身的算準而提起。原公司法第111條及新公司法第152條均有相應規(guī)定因此本書著重討論后者?！岸隆⒏呒壒芾砣藛T有本法第一百五十條規(guī)定的情形的，有限責任公司的股東、股份有限公司連續(xù)一百八十日以上單獨或者合計持有公司百分之一以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的有限責任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事有本法第一到五十條規(guī)定的情形的，前述股東可以書面請求董事會或者不設董事會的有限責任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會、不設監(jiān)事會的有限責任公司的監(jiān)事，或者董事會、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請

34、求之日起三十日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有限為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。”有學者歸納出股東派生訴訟具有以下兩個方面的重要功能：事后救濟功能，即在公司受到董事、高級職員及控制股東、公司實際控制人的非法侵害后，通過股東提起派生訴訟的方式，來及時獲得經濟賠償或其他非經濟救濟，以恢復公司及其股東原有合法利益。事前抵制功能，即事前監(jiān)督功能。從理論上講，股東派生訴訟制度的存在，增加了公司上述內部人從公司謀取不正當利益的風

35、險成本，起到了預告制止該類行為的作用。公司基本情況（一）公司簡介展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標的實現，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業(yè)務模式的創(chuàng)新，加強團隊能力建設，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內一流的供應鏈管理平臺。公司始終堅持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經營理念，以“市場為導向、顧客為中心”的企業(yè)服務宗旨，竭誠為國內外客戶提供優(yōu)質產品和一流服務，歡迎各界人士光臨指導和洽談業(yè)務。（二）核心人員介紹1、曹xx，中國國籍，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公

36、司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。2、莫xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。3、陸xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司財務經理。2017年3月至今任公司董事、副總經理、財務總監(jiān)。4、范xx，中國國籍，無永久境外居留權，1959年出生，大專學歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責任

37、公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經理、總工程師。5、唐xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經理。2017年8月至今任公司獨立董事。發(fā)展規(guī)劃分析（一）公司發(fā)展規(guī)劃1、戰(zhàn)略目標與發(fā)展規(guī)劃公司致力于為多產業(yè)的多領域客戶提供高質量產品、技術服務與整體解決方案，為成為百億級產業(yè)領軍企業(yè)而努力奮斗。2、措施及實施效果公司立足于本行業(yè)，以先進的技術和高品質的產品滿足產品日益提升的質量標準和技術進步要求，為國內外生產商率先提供多種產品，為提升轉換率和品質保證以及成本降低持續(xù)做出貢獻，同時通過與產業(yè)鏈優(yōu)質客戶緊密合作，為公司帶來穩(wěn)

38、定的業(yè)務增長和持續(xù)的收益。公司通過產品和商業(yè)模式的不斷創(chuàng)新以及與產業(yè)鏈企業(yè)深度融合，建立創(chuàng)新引領、合作共贏的模式，再造行業(yè)新格局。3、未來規(guī)劃采取的措施公司始終秉持提供性價比最優(yōu)的產品和技術服務的理念，充分發(fā)揮公司在技術以及膜工藝技術的扎實基礎及創(chuàng)新能力，為成為百億級產業(yè)領軍企業(yè)而努力奮斗。在近期的三至五年，公司聚焦于產業(yè)的研發(fā)、智能制造和銷售，在消費升級帶來的產業(yè)結構調整所需的領域積極布局。致力于為多產業(yè)的多領域客戶提供中高端技術服務與整體解決方案。在未來的五至十年，以蓬勃發(fā)展的中國市場為核心，利用中國“一帶一路”發(fā)展機遇，利用獨立創(chuàng)新、聯合開發(fā)、并購和收購等多種方法，掌握國際領先的技術，使

39、得公司真正成為國際領先的創(chuàng)新型企業(yè)。（二）保障措施1、加快人才培養(yǎng)和人才引進重視人力資源開發(fā)，加大經營管理人才、專業(yè)技術人才、高技能人才的引進、培養(yǎng)和使用力度，建立科學高效的用人機制和競爭激勵機制，加強隊伍建設，提升行業(yè)整體創(chuàng)造力與競爭力。鼓勵有條件的企業(yè)、科研單位和大專院校設立人才培養(yǎng)專項基金，加強行業(yè)職業(yè)技術培訓，提高行業(yè)的技術應用能力。加強繼續(xù)教育工作，依托高等學校和職業(yè)院校開展從業(yè)人員學歷教育、職業(yè)道德和職業(yè)技能培訓，依托區(qū)域重點高等學校開展高端人才培訓。充分利用高校、科研院在人才方面的優(yōu)勢，增強行業(yè)創(chuàng)新能力。2、優(yōu)化投資環(huán)境優(yōu)化服務機制。完善產業(yè)發(fā)展的服務機制，優(yōu)化政策引導、市場監(jiān)管

40、、質量監(jiān)督服務職能，提高管理和服務水平。優(yōu)化發(fā)展模式。根據規(guī)劃產業(yè)布局，結合園區(qū)發(fā)展規(guī)劃等相關規(guī)劃的實施，積極引導產業(yè)關聯項目或企業(yè)向重點園區(qū)聚集，集群發(fā)展。加快編制產業(yè)園區(qū)總體規(guī)劃，優(yōu)化投資布局，落實重點項目建設用地，促成產業(yè)發(fā)展高地、成本洼地。優(yōu)化配套建設。落實產業(yè)園區(qū)和重點項目相關配套建設，利用多種合作模式，合作共建，推進項目落地。3、強化規(guī)劃實施本規(guī)劃實施過程中，要強化規(guī)劃實施管理，對規(guī)劃提出的目標任務層層分解，明確責任，落實推進工作任務。結合當地推進產業(yè)現代化工作，做好產業(yè)現代化發(fā)展水平的評價工作。加強對示范城市、示范基地、示范項目的績效考核和評估評價。建立規(guī)劃實施動態(tài)考核機制，根據

41、規(guī)劃實施過程中出現的新情況、新問題，及時進行調整，提高規(guī)劃的科學性和可操作性。4、開展宣傳教育和檢查加大培訓力度，開展行業(yè)生產和應用的培訓。通過形式多樣的宣傳活動，提高對行業(yè)政策的理解與參與，使行業(yè)的生產與應用成為全行業(yè)和社會各界的自覺行動。開展行業(yè)行動檢查，對不執(zhí)行行業(yè)生產和使用有關規(guī)定的，要加強輿論監(jiān)督和通報批評。5、搭建科技研發(fā)平臺鼓勵各大院校、科研機構通過合作、合資、技術入股等多種形式參與科技創(chuàng)新，促進產學研一體化。重點扶持企業(yè)在核心技術、專有技術、高端新品等方面的開發(fā)，增強自主創(chuàng)新能力。6、研究制定配套政策拓寬資金渠道，引導社會資本，加大對共性關鍵技術研發(fā)投入。設立行業(yè)發(fā)展專項資金，

42、對行業(yè)企業(yè)給予貸款貼息。將行業(yè)評價標識信息納入招投標、融資授信等環(huán)節(jié)的采信系統。研究制定行業(yè)專項財政補貼和企業(yè)增值稅優(yōu)惠政策。組織機構及人力資源（一）人力資源配置根據中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產工人為基數，按照生產崗位、勞動定額計算配備相關人員；依照生產工藝、供應保障和經營管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產后招聘人員實行全員聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據xxx有限公司規(guī)劃，達產年勞動定員56人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產操作崗位36正常

43、運營年份2技術指導崗位63管理工作崗位64質量檢測崗位8合計56（二）員工技能培訓1、為了得到文化技術素質較高、操作熟練的操作人員和技術人員，必須高度重視對人員的培訓工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經濟效益的重要環(huán)節(jié)，因此，項目建設單位應選擇國內外同類型生產設備對操作技術人員進行培訓，使其在上崗前熟悉操作，以保證設備順利開車及安全生產。2、人員培訓工作在設備安裝前完成，以便操作人員能在設備安裝階段熟悉現場配置和生產工藝流程，并作好單機試車、聯動試車和投料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內相似工廠進行。3、項目建設單位將對新增各類人員必須進

44、行崗前培訓和崗位技能培訓，上崗人員需經所應聘崗位和職責范圍進行應知應會考試，合格后方可上崗。4、新增員工在上崗前，由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍，統一組織進行崗前培訓，屆時聘請勞動就業(yè)局講授中華人民共和國勞動法，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司經營理念綜合培訓，教育員工愛崗敬業(yè)，遵紀守法。5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產操作人員和設備維修人員；新增人員崗前培訓采用集中授課，統一考核的方式，其培訓內容及程序入廠軍訓企業(yè)文化（管理制度）培訓法制培訓消防、安全培訓技術理論培訓（設備操作程序及原理、加工工藝、檢測方法、設備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品

45、零部件的識別及使用方法）ISO9000質量管理體系培訓考試、考核。6、項目建設單位將定期對全體員工進行法律法規(guī)的宣傳教育，做到教育有計劃、考核有標準、培訓制度化，不斷提高員工的業(yè)務素質，為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎。SWOT分析說明（一）優(yōu)勢分析（S）1、公司具有技術研發(fā)優(yōu)勢，創(chuàng)新能力突出公司在研發(fā)方面投入較高，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術成果轉化，形成企業(yè)核心的自主知識產權。公司產品在行業(yè)中的始終保持良好的技術與質量優(yōu)勢。此外，公司目前主要生產線為使用自有技術開發(fā)而成。2、公司擁有技術研發(fā)、產品應用與市場開拓并進的核心團隊公司的核心團隊由多名具備行業(yè)多年研發(fā)、經營管理與市場經驗的資深人士組成

46、，與公司利益捆綁一致。公司穩(wěn)定的核心團隊促使公司形成了高效務實、團結協作的企業(yè)文化和穩(wěn)定的干部隊伍，為公司保持持續(xù)技術創(chuàng)新和不斷擴張?zhí)峁┝吮匾娜肆Y源保障。3、公司具有優(yōu)質的行業(yè)頭部客戶群體公司憑借出色的技術創(chuàng)新、產品質量和服務，樹立了良好的品牌形象，獲得了較高的客戶認可度。公司通過與優(yōu)質客戶保持穩(wěn)定的合作關系，對于行業(yè)的核心需求、產品變化趨勢、最新技術要求的理解更為深刻，有利于研發(fā)生產更符合市場需求產品，提高公司的核心競爭力。4、公司在行業(yè)中占據較為有利的競爭地位公司經過多年深耕，已在技術、品牌、運營效率等多方面形成競爭優(yōu)勢；同時隨著行業(yè)的深度整合，行業(yè)集中度提升，下游客戶為保障其自身原材

47、料供應的安全與穩(wěn)定，在現有競爭格局下對于公司產品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續(xù)發(fā)展的有力支撐。（二）劣勢分析（W）1、資本實力相對不足近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產規(guī)模不斷擴大，各類產品市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產品技術水平的提升，公司對先進生產設備及研發(fā)項目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和業(yè)務的不斷擴大對公司的資本實力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉向利用多種融資方式相結合模式，以求增強資本實力，更進一步地擴大產能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。2、規(guī)模效益不明顯歷經多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據了較為優(yōu)勢的

48、市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項目投資，擴大產能規(guī)模，促進公司向規(guī)模經濟化方向進一步發(fā)展。（三）機會分析（O）1、不斷提升技術研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產品結構，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內的優(yōu)勢競爭地位，為建設國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起

49、就專注于行業(yè)領域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發(fā)方面，公司系國家高新技術企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。（四）威脅分析（T）1、市場風險（1）市場競爭風險目前我國相關行業(yè)內企業(yè)數量較多且絕大多數為中小型企業(yè)，市場化程度較高、產業(yè)集中度低、市場競爭較為激

50、烈。相關行業(yè)的重要技術支撐正在不斷轉變發(fā)展思路，向高質量發(fā)展邁進，同時隨著國家對相關行業(yè)整治力度加強，環(huán)保要求進一步提升，行業(yè)內主要企業(yè)都在依靠科技進步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排來推進轉型升級，并呈現資源向優(yōu)勢企業(yè)不斷集中的趨勢，在一定程度上加劇了相關企業(yè)之間的競爭。若公司未來不能進一步提升品牌影響力和競爭優(yōu)勢，公司的業(yè)務和經營業(yè)績將會受到不利影響。（2）原材料及能源價格波動風險若未來原材料及能源采購價格發(fā)生較大波動，公司在銷售產品定價、成本控制等方面未能有效應對，可能對公司經營產生不利影響。（3）宏觀經濟波動風險近年來受歐美國家一系列貿易限制措施等因素影響，對我國經濟發(fā)展特別是外貿出口造成沖擊，外

51、貿出口的下降直接影響了公司下游客戶出口業(yè)務，而隨著國內經濟增速放緩，相關行業(yè)及下游相關行業(yè)的需求也受到一定影響。公司相關業(yè)務同時會受到國內外市場供需和經濟周期性波動的影響，因此公司經營將會面臨宏觀經濟波動引致的風險。（4）人民幣匯率波動及國際貿易摩擦的風險隨著匯率制度改革不斷深入，人民幣匯率波動漸趨市場化，同時國內外政治、經濟環(huán)境也影響著人民幣匯率的走勢，對我國出口企業(yè)的國際競爭力造成不利影響，進而產生將不利影響傳導至相關行業(yè)的風險，下游客戶由于心理預期不明確，導致其相關業(yè)務下單更趨謹慎。如果未來國際間貿易摩擦加劇，將會產生對相關行業(yè)發(fā)展不利影響的風險。2、環(huán)保風險隨著人們環(huán)境保護意識的逐漸增

52、強以及相關環(huán)保法律法規(guī)的實施，國家對相關產業(yè)提出了更高的環(huán)保要求，公司的排污治理成本將進一步提高。公司歷來十分重視環(huán)境保護工作，持續(xù)加大環(huán)保方面投入，嚴格遵守環(huán)保法律法規(guī)，未發(fā)生重大環(huán)境污染事故和嚴重的環(huán)境違法行為。但如果公司不能始終嚴格執(zhí)行在環(huán)保方面的標準，或操作人員不按規(guī)章操作，可能增加公司在環(huán)保治理方面的費用支出，將面臨一定的環(huán)境保護風險。此外，若國家進一步提高環(huán)保標準，公司上游生產企業(yè)也面臨較大的增加環(huán)保投入的壓力，公司存在采購價格上升的風險，從而影響公司的盈利能力。3、技術風險（1）技術開發(fā)風險近年來，公司緊密把握產品市場發(fā)展趨勢，密切跟蹤客戶個性化需求的變化，開發(fā)一系列差別化加工工

53、藝。不同客戶對產品要求不盡相同，新產品的更新速度較快，這要求公司緊跟客戶的需求變化，對工藝不斷進行技術研發(fā)、更新、升級。雖然公司對市場需求趨勢變動的前瞻能力較強，具有較強的新工藝開發(fā)能力，但由于新工藝的開發(fā)需要投入較多的人力和財力，周期較長，開發(fā)過程不確定因素較多，公司存在技術開發(fā)風險。（2）技術流失風險公司一貫重視科技創(chuàng)新，經過多年的研究和開發(fā)，公司在高質量產品等方面具備了較為深厚的技術沉淀，形成了技術流程先進的工藝，有力支撐了公司的快速健康發(fā)展。公司建立了嚴格的保密工作制度，與公司核心技術人員均簽署了保密協議，嚴格規(guī)定了技術人員的保密職責。盡管公司采取了上述措施防止核心技術對外泄露，但若公

54、司核心技術人員離職或私自泄露公司技術機密，仍可能會給公司帶來直接或間接的經濟損失。4、財務風險（1）主要客戶發(fā)生不利變動及流失風險行業(yè)及產品特點導致客戶較為分散、集中度較低、變動較大。公司不斷加大營銷力度，努力拓展市場，擴大收入來源，但行業(yè)競爭的加劇以及服裝行業(yè)客戶需求的變化，將影響本公司客戶的經營狀況及客戶對公司印染服務的需求，若公司不能保持對市場的前瞻性判斷，持續(xù)開拓新客戶并對現有客戶情況的不利變化作出及時反應，或者市場環(huán)境變化導致公司目前的優(yōu)勢業(yè)務領域出現較大波動，或者公司主要客戶自身經營情況出現較大波動而減少對公司印染服務的采購，或者其他競爭對手的出現導致主要客戶的不利變動及流失，將會

55、對公司業(yè)績造成不利影響。（2）短期償債能力不足的風險為應對市場需求的增加，公司持續(xù)擴大產能規(guī)模，固定資產投資和生產經營活動對資金的需求量較大，公司主要通過銀行貸款方式解決資金需求問題。公司資產負債率較高，流動比率和速動比率偏低，存在短期償債能力不足的風險。（3）存貨跌價風險若未來市場環(huán)境發(fā)生變化或競爭加劇使得存貨可變現凈值低于賬面價值，將導致公司存貨跌價風險增加，對公司的盈利能力產生不利影響。（4）現金收款的風險部分客戶交易金額較小、頻次較高，由于客戶付款習慣以及出于交易便利性，公司存在銷售現金收款的情形。為保證公司資金安全，公司已制定了財務管理制度、銷售管理制度等管理制度，對現金收取范圍、現

56、金庫存限額、出納人員工作職責、現金流轉過程等方面進行了進一步規(guī)范，嚴格控制銷售現金收款，但現金交易安全性相對較差，對內控要求更高，存在因相關制度或措施執(zhí)行不到位導致現金管理不善給公司造成損失的風險。（5）凈資產收益率下降的風險在項目產生效益之前，公司的凈利潤可能難以實現同比例增長。因此公司存在短期因凈資產快速增加而導致凈資產收益率下降的風險。5、項目建設風險（1）投資項目建設風險公司投資項目實施過程涉及建筑工程、設備購置、設備安裝等多個環(huán)節(jié)，組織和管理工作量大，受到工程進度、工程管理等因素的影響。雖然公司在項目組織實施、施工進度管理、施工質量控制和設備采購管理等方面均采取了控制措施并規(guī)范了運作

57、流程，但在投資項目實施過程中仍可能存在項目管理能力不足、實施進度拖延等問題，從而影響項目的順利實施。（2）固定資產折舊增加的風險公司投資項目完成后，固定資產規(guī)模將顯著增加，每年將新增一定金額的固定資產折舊和研發(fā)費用。如果投資項目在投產后沒有及時產生預期效益，可能會對公司盈利能力造成不利影響。（3）新增產能無法及時消化的風險本公司已對投資項目進行充分的可行性論證，認為項目具有良好市場前景和效益預期，新增產能可以得到有效消化。但公司投資項目的可行性分析是基于當前市場環(huán)境、現有技術基礎、對未來市場趨勢的預測等因素作出的，而投資項目需要一定的建設期和達產期，在項目實施過程中和項目建成后，如果市場環(huán)境、

58、相關政策等方面出現重大不利變化或者市場拓展不理想，投資項目可能無法實現預期收益。6、管理風險（1）規(guī)模擴張帶來的管理風險公司的資產規(guī)模將大幅增加，業(yè)務規(guī)模將迅速擴大，這對公司經營管理層的管理與協調能力提出更高的要求。如果公司不能建立與規(guī)模相適應的高效經營管理體系和經營管理團隊，則將給公司穩(wěn)定、健康、可持續(xù)發(fā)展帶來一定的風險。（2）內部控制的風險公司已經按照相關法律、法規(guī)建立了相對完善的內部控制制度，能夠對公司各項業(yè)務活動的良性運行及國家有關法律法規(guī)和單位內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保障，但受公司業(yè)務規(guī)模的擴張、外部環(huán)境的變化等因素影響，公司可能存在內部控制失效的風險。7、人力資源風險相關行業(yè)競爭日趨激烈，要求相關企業(yè)通過科技進步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排推動轉型升級，因此行業(yè)內企業(yè)對優(yōu)秀人才的爭奪亦趨激烈。公司積極倡導