反洗錢基礎(chǔ)知識教學(xué)內(nèi)容

1、反洗錢基礎(chǔ)知識第一章洗錢的基本概念“洗錢” 一詞的原始含義就是把臟污的硬幣洗干凈。在以鑄幣為主要支付手段的年代， 金銀鑄幣流通的時間久了，表面會很臟，會影響鑄幣的使用和流通。于是，商人們就想出了一個辦法，他們戴上手套，將被弄臟的貨幣倒入大缸內(nèi)，再加入一些具有腐蝕性的化學(xué)藥劑進行清洗，使鑄幣光亮如新，重新投入流通。這是“洗錢” 一詞最早的來歷。此時的洗錢概 念并無貶義。現(xiàn)在“洗錢” 一詞的含義是對其原始含義的假借，是指將貨幣資金或財產(chǎn)來源和性質(zhì)的“不干凈”進行清洗，即將所謂的黑錢、贓錢和犯罪收入通過各種交易來使其達到表面合法 化，從而使非法財產(chǎn)的擁有者能夠安然享受不法財務(wù)或利益。洗錢的基本含義洗

2、錢，是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂 犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益，通過各種手段隱瞞或掩飾起來，并使之在形式上合法化的行為和過程。我國對洗錢概念的界定2007年1月1日開始實施的反洗錢法 第二條規(guī)定，本法所稱反洗錢，是指為了預(yù) 防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、 貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活 動，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。中華人民共和國刑法 第191條規(guī)定：明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐 怖活動犯罪、走私犯罪、貪污

3、賄賂犯罪、破獲金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其 產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及 其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：(1)提供資金賬戶的；(2)協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的；(3)通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移的；(4)協(xié)助將資金匯往境外的；(5)以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的所得及其收益的來源和性質(zhì)的。1.2國際組織對洗錢概念的界定1988年聯(lián)合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物公

4、約將洗錢定義為：1、明知資產(chǎn)來源于毒品，為了隱瞞或掩飾其非法來源，或為了協(xié)助任何涉及此種犯罪的人逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)；2、明知資產(chǎn)來源于毒品犯罪，而隱瞞或掩飾該資產(chǎn)的性質(zhì)、來源、位置、處置、轉(zhuǎn)移、 控制關(guān)系或所有權(quán)的行為。巴塞爾銀行條例則將洗錢描述為：銀行或其他金融機構(gòu)可能無意間被利用作為犯罪資金 轉(zhuǎn)移或存儲的中介。犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一賬戶向另一賬戶作支付和轉(zhuǎn) 移，以掩蓋款項的真實來源和受益所有權(quán)關(guān)系；或者利用金融系統(tǒng)提供的安全保管服務(wù)存放款項。金融行動特別工作組對洗錢的定義是：凡是隱匿或掩蓋犯罪所得財物的性質(zhì)、來源、地點或流向，或協(xié)助任何與上述非法活動有關(guān)

5、的人規(guī)避法律責(zé)任的，都是洗錢犯罪。第二章洗錢的危害20世紀中期以來，洗錢犯罪活動迅速蔓延，嚴重威脅各國的國家安全，危及全球經(jīng)濟 發(fā)展。洗錢產(chǎn)生嚴重的社會問題，危害國家的社會治安； 破壞國家的政治秩序， 造成社會的不穩(wěn)定；損害社會公平，造成社會財富被犯罪分子非法占有和揮霍；對國家的經(jīng)濟和金融安全產(chǎn)生嚴重影響，擾亂經(jīng)濟和金融的正常運行，已成為一個專門性的復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域。每年世界上被“洗”過的錢大約相當(dāng)于各國GDP總和的2%5%,數(shù)額高達15,000 28,000億美元。洗錢已發(fā)展成為一個有著高額利潤的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，并成為國際社會 的一大公害。下面我們來具體說說洗錢的危害。洗錢本身是一種犯罪行為

6、，犯罪分子隱藏和轉(zhuǎn)移違法犯罪所得，為犯罪活動提供進 一步的資金支持，助長更嚴重和更大規(guī)模的犯罪活動。洗錢活動和恐怖活動相結(jié)合，還會對社會穩(wěn)定、國家安全和人民的生命和財產(chǎn)的安全造成巨大損失。洗錢活動削弱國家的宏觀經(jīng)濟調(diào)控效果，嚴重危害經(jīng)濟的健康發(fā)展。洗錢活動不遵 守資金流向最有效益領(lǐng)域的基本經(jīng)濟規(guī)律，破壞了資源的合理配置，客觀上干擾了國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控的政策效果，損害經(jīng)濟穩(wěn)定和經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。洗錢助長和滋生腐敗，敗壞社會風(fēng)氣，腐蝕國家機體，導(dǎo)致社會不公平，敗壞國家 聲譽。洗錢活動造成資金流動的無規(guī)律性，影響金融市場的穩(wěn)定，增加金融機構(gòu)的運營風(fēng) 險。洗錢活動損害合法經(jīng)濟體的正當(dāng)權(quán)益，破壞市場微觀競爭

7、環(huán)境，損害市場機制的有 效運作和公平競爭。洗錢活動破壞金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，加大了金融機構(gòu)的法律和運營風(fēng)險。金融機構(gòu)一旦被卷入洗錢案件，會嚴重損害金融機構(gòu)的聲譽，還會使金融機構(gòu)面臨法律風(fēng)險和經(jīng) 濟損失，從而面臨客戶流失和失掉業(yè)務(wù)機會的巨大風(fēng)險。第三章洗錢的特征及過程洗錢犯罪具有多樣化、專業(yè)化和復(fù)雜化的特征。洗錢的方式和手段具有較強的隱蔽性和 技術(shù)性特征。洗錢活動往往還具有跨國性特征。典型的洗錢過程通常被分為三個階段，即處置（放置）階段、離析階段和融合（歸并） 階段，每個階段都各有其目的及允許模式，洗錢者有時交錯運用，以達到最終的清洗目的。放置（處置）階段：把黑錢投入清洗系統(tǒng)該階段是洗錢的開始

8、過程。通常把犯罪收益的零散現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為便于控制、隱藏的財產(chǎn)形式，或存款、或者購買有價證券等。從傳統(tǒng)的柜臺業(yè)務(wù)、匯款、信用卡到新興的電話銀行、 電子銀行，依靠越來越多的金融手段。離析階段：特點是多層次、復(fù)雜的金融交易是洗錢的攪動過程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過銀行、保險、證券公司到貴金屬、房地產(chǎn)甚至是街 頭零售業(yè)，制造出復(fù)雜的交易層次，實施虛擬貿(mào)易收支等復(fù)雜的金融操作。使黑錢與最初來源脫鉤，掩蓋犯罪資金的來龍去脈和真實所有權(quán)關(guān)系，以逃過檢查。歸并（融合）階段：將清洗后的錢集中起來使用是洗錢的融合過程。 犯罪收益與一般的正常收入混同，以合法面目出現(xiàn)，可以自由地支配和使用。資金通常轉(zhuǎn)移至與犯罪組織或個人無明顯聯(lián)系

9、的合法組織和個人的賬之中， 讓“洗干凈”的資金再次進入金融系統(tǒng)。第四章洗錢的主要方式利用金融機構(gòu)洗錢者利用金融機構(gòu)洗錢的技巧包括：匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機構(gòu)等。偽造商業(yè)票據(jù)。如將犯罪收益存入甲國銀行，并用其購買信用證，虛構(gòu)進口交易，將資金到乙國銀行兌現(xiàn)。通過證券業(yè)和保險業(yè)洗錢。信貸回收。先用合法資金支付定金從銀行借款，以非法資金做抵押，然后用非法 資金還貸。利用期貨、期權(quán)交易中的匿名慣例洗錢。利用銀行存款的國際轉(zhuǎn)移進行洗錢。利用一些國家和地區(qū)對銀行或個人資產(chǎn)進行保密的限制被稱為保密天堂的國家和地區(qū)一般具有以下特征：一是嚴格的銀行保密法。二是有寬松的金融規(guī)則。三是

10、有自由的公司法和嚴格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱 公司等不具名公司。較為典型的國家和地區(qū)有：瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬以及加勒比海 和南太平洋的一些島國。.通過投資產(chǎn)業(yè)的方式成立空殼公司。向現(xiàn)金密集型行業(yè)投資。利用假財務(wù)公司、律師事務(wù)所等機構(gòu)進行洗錢。通過市場的商品交易活動因為現(xiàn)金交易報告制度的嚴格限制，洗錢分子在短期內(nèi)無法將現(xiàn)金轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行存款，為了達到迅速改變非法資金的現(xiàn)金形態(tài)，購置貴金屬、古玩以及珍貴藝術(shù)品成為洗錢分子洗錢的一種方式。貴重物品保值性、流通性較強，變現(xiàn)能力強，攜帶方便，不易被查獲，安全性 （Wj。.其他洗錢方式走私。偷運現(xiàn)金或貴重物品到其他國家。利用“地下錢莊

11、”和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪收益。目前，國際上洗錢手法又有新的變化。例如，使用通訊賬戶、高薪聘請私人金融專家、 使用信用卡和國際互聯(lián)網(wǎng)等。第五章我國銀行反洗錢主要義務(wù)金融機構(gòu)，尤其是銀行，是資金流動的載體，客觀上成為洗錢的主要渠道，從理論看， 洗錢本質(zhì)上是貨幣資金的轉(zhuǎn)移支付行為；從實務(wù)看，洗錢大多需要借助金融工具、金融手段、金融媒介，因此，銀行是反洗錢工作的重點單位之一。銀行在反洗錢工作中的義務(wù)主要包括：建立反洗錢內(nèi)部控制制度和機構(gòu)金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反洗錢工作，制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施，按照反洗錢預(yù)防、 監(jiān)控制度的要求

12、，開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作。金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)的負責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負責(zé)?？蛻羯矸葑R別客戶身份識別又被稱為客戶盡職調(diào)查或者了解你的客戶。歸納來說，主要包括：1、確定直接客戶的真實身份；2、確定間接客戶的真實身份（受益人）；3、了解客戶的資金來源； 4、了解客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營特點；5、了解特定客戶的交易目的。金融機構(gòu)對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的，應(yīng)當(dāng)重新識別客戶身份。大額和可疑交易報告和客戶身份識別工作一樣，大額和可疑交易報告是反洗錢工作中的核心內(nèi)容之一。銀行為客戶提供金融服務(wù)時，發(fā)現(xiàn)大額和可疑交易，應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求，及時上報。在履行反洗錢義

13、務(wù)過程中，如發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時以書面形式向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)和當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報告。任何單位和個人發(fā)現(xiàn)洗錢活動，有權(quán)向反洗錢行政主管部門或者公安機關(guān)舉報。.保存客戶身份資料和交易記錄銀行應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)，按照安全、準確、完整和保密的原則，妥善保存客戶 身份資料和能夠反映每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿等相關(guān)資料。銀行應(yīng)當(dāng)保存的客戶身份資料包括記載客戶身份信息、資料以及反映金融機構(gòu)開展客戶身份識別工作情況的各種記錄和資料。銀行應(yīng)當(dāng)保存的交易記錄包括關(guān)于每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿以及有 關(guān)規(guī)定要求的反映交易真實情況的合同、業(yè)務(wù)憑證、單據(jù)、業(yè)務(wù)函件和其他資料。銀行應(yīng)采取必要管理措

14、施和技術(shù)措施，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失、損 毀，防止泄漏客戶身份信息和交易信息。銀行應(yīng)當(dāng)按照下列期限保存客戶身份資料和交易記錄：客戶身份資料，自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計起至少保存5年。交易記錄，自交易記賬當(dāng)年計起至少保存5年。如客戶身份資料和交易記錄涉及正在被反洗錢調(diào)查的可疑交易活動，且反洗錢調(diào)查工作在前款規(guī)定的最低保存期屆滿時仍未結(jié)束的，金融機構(gòu)應(yīng)將其保存至反洗錢調(diào)查工作結(jié)束。同一介質(zhì)上存有不同保存期限客戶身份資料或者交易記錄的，應(yīng)當(dāng)按最長期限保存。同一客戶身份資料或者交易記錄采用不同介質(zhì)保存的，至少應(yīng)當(dāng)按照上述期限要求保存一種介質(zhì)的客戶身份資料或者交易記錄。其他義務(wù)

15、保密義務(wù)銀行及其工作人員對依法履行反洗錢義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息應(yīng)當(dāng)予以保 密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。開展反洗錢工作不會侵犯到金融機構(gòu)客戶的個人隱私和商業(yè)秘密。為了在反洗錢工作中，合理、有效地保護金融機構(gòu)客戶信息，反洗錢法作出了以下規(guī)定：一是明確要求對依法履行反洗錢職責(zé)或者義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息，應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何組織和個人提供。二是對反洗錢信息的用途做出了嚴格限制，規(guī)定反洗錢行政主管部門和其他依法負有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機構(gòu)履行反洗錢職責(zé)獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢行政調(diào)查，同時規(guī)定司法機關(guān)依照反洗錢法獲得的客戶身

16、份資料和交易信息，只能用于反洗錢刑事訴訟。三是規(guī)定中國人民銀行設(shè)立中國反洗錢監(jiān)測分析中心,作為我國統(tǒng)一的大額和可疑交易報告的接收、分析、保存機構(gòu)，避免因反洗錢信息分散而侵害金融機構(gòu)客戶的隱私權(quán)和商業(yè) 秘密。配合檢查義務(wù)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合人民銀行對其開展的反洗錢現(xiàn)場檢查工作，按要求提供有關(guān)被查材料。檢查組離場后，檢查組應(yīng)將現(xiàn)場檢查事實認定書發(fā)給被查單位。被查單位應(yīng)在收到 之日起5個工作日內(nèi)，以書面形式對現(xiàn)場檢查事實認定書 所述事實進行確認或提出異議。檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)將現(xiàn)場檢查意見告知書發(fā)給被查單位。被查單位對現(xiàn)場檢 查意見告知書有異議的，應(yīng)在收到告知書起10日內(nèi)向發(fā)出告知書的人民銀行提出陳

17、述、申辯意見。配合調(diào)查義務(wù)審核監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查手續(xù)，按照監(jiān)管機構(gòu)的核查要求，及時、完整、準確地提供被調(diào)查對象的各類信息。培訓(xùn)和宣傳義務(wù)每年針對不同層次和崗位的人員開展多種形式的反洗錢培訓(xùn)，新入行行員必須經(jīng)過反洗錢培訓(xùn)才能上崗，提高銀行工作人員的反洗錢意識和工作技能，開展面向行內(nèi)人員和社會公眾的反洗錢宣傳活動。第六章國際反洗錢組織概況專業(yè)反洗錢國際組織金融行動特另J工作組(FATF)金融行動特別工作組的全稱是打擊洗錢金融行動工作組(Financial Action Task Forceon MondyLaundering,FATF ),成立于1989年的西方七國首腦會議，創(chuàng)始國包括西方七國在 內(nèi)的1

18、5個國家以及歐洲聯(lián)盟歐洲委員會。目前，金融行動特別工作組擁有包括我國香港在 內(nèi)的34個國家和地區(qū)，2個國際組織，還有 20多個觀察員。我國目前也是該組織的成員。成員國包括：阿根廷、芬蘭、意大利、俄羅斯聯(lián)邦、澳大利亞、法國、日本、奧地利、 德國、荷蘭、新加坡、比利時、希臘、南非、巴西、盧森堡、西班牙、加拿大、墨西哥、瑞 典、中國、中國香港、新西蘭、瑞士、丹麥、冰島、挪威、土耳其、印度、葡萄牙、英國、 愛爾蘭、韓國、美國、歐洲共同體、海灣合作組織。埃格蒙特集團(Egmont Group)該集團于1995年，在比利時布魯塞爾的埃格蒙特一一阿森博格宮召開的會議上成立。該組織于1996年11月，首次以官方名義定義了金融情報中心，其定義也被國際社會所接受。亞太反洗錢小組(APG1997年2月，于曼谷成立。目前，亞太反洗錢小組擁有26個成員。歐亞反洗錢與反恐融資小組 (EAG)該組織成立于2004年10月，于2004年10被金融行動特別工作組正式接受為觀察員。 我國是該組織的創(chuàng)始成員國。具有反洗錢功能的綜合性國際組織聯(lián)合國禁毒署(UNODC該組織成立于199