建筑財(cái)務(wù)個(gè)人工作參考計(jì)劃范文

1、建筑財(cái)務(wù)個(gè)人工作參考計(jì)劃范文一、分公司財(cái)務(wù)科工作打算：財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)治理、資金治理、資產(chǎn)治理、本錢治理、會(huì)計(jì)治理、各工程部及實(shí)體的本錢治理、兌現(xiàn)審計(jì)工作。嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)章制度。對(duì)本部門工作負(fù)責(zé)，制定并落實(shí)部門工作打算。2、負(fù)責(zé)編制并上報(bào)分公司年度財(cái)務(wù)收支打算和月資金收支打算；編制并上報(bào)分公司機(jī)關(guān)費(fèi)用指標(biāo)打算，按照集團(tuán)公司審批結(jié)果，進(jìn)展操縱和治理。3、負(fù)責(zé)編制和上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及各種材料。4、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和工程本錢核算的治理。配合工程部工程價(jià)款回收工作。5、負(fù)責(zé)分公司固定資產(chǎn)的治理，按規(guī)定計(jì)提折舊費(fèi)。6、組織各工程開(kāi)展增收節(jié)支活動(dòng)。搞好會(huì)計(jì)核算、工程核算和本錢分析，降低工

2、程本錢，降低費(fèi)用支出，并會(huì)同相關(guān)部門建立工程工程經(jīng)濟(jì)檔案。7、負(fù)責(zé)對(duì)工程經(jīng)理部施行審計(jì)監(jiān)視。負(fù)責(zé)分公司的財(cái)務(wù)電算化治理。8、負(fù)責(zé)杰出績(jī)效體系的財(cái)務(wù)科各種材料的預(yù)備及復(fù)驗(yàn)工作。9、負(fù)責(zé)工程投標(biāo)保函、履約擔(dān)保、銀行信貸額度等手續(xù)辦理工作。10、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司對(duì)分公司工作聯(lián)查財(cái)務(wù)各種材料的搜集、編制工作。11、負(fù)責(zé)上報(bào)分公司年度財(cái)務(wù)收支打算和月資金收支打算；編制并上報(bào)分公司機(jī)關(guān)費(fèi)用指標(biāo)打算，按照集團(tuán)公司審批結(jié)果，進(jìn)展操縱和治理。編制分公司年度財(cái)務(wù)收支報(bào)表。12、負(fù)責(zé)核對(duì)清理債權(quán)帳務(wù)及內(nèi)部單位之間的往來(lái)帳目。13、執(zhí)行對(duì)操作人員的治理和計(jì)算機(jī)檔案治理職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)展日常維護(hù)，保證計(jì)算機(jī)軟件及硬

3、件的財(cái)產(chǎn)平安。14、對(duì)工程經(jīng)理部運(yùn)營(yíng)治理制度和內(nèi)部操縱制度是否健全，運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制是否正常進(jìn)展監(jiān)視。對(duì)工程經(jīng)理部施行財(cái)務(wù)審計(jì)、承包及兌現(xiàn)審計(jì)。二、對(duì)工程部的資金有償使用治理：分公司與工程部及運(yùn)營(yíng)實(shí)體，互相占用資金確實(shí)定額是：工程部及運(yùn)營(yíng)實(shí)體上交的資金與應(yīng)交分公司的治理費(fèi)和分公司代支付銀行的各種保函的資金部分相抵的差額為基數(shù)，按同期一年貸款月利息0.66%計(jì)算。工程部欠分公司的治理費(fèi)的計(jì)息方法：按月完成量計(jì)算的上交分公司治理費(fèi)累計(jì)總額的80為基數(shù)，乘以0.66利率。每月計(jì)息一次,劃轉(zhuǎn)工程部并同時(shí)工程部記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。計(jì)息時(shí)間是從收取治理費(fèi)的月份的第三個(gè)月末開(kāi)場(chǎng)計(jì)息劃帳。2、分公司為工程部辦理投標(biāo)保函和履

4、約保函的、工程預(yù)付款保函等工程保函所交銀行的保函現(xiàn)金部分從辦完保函月份的第二個(gè)月初開(kāi)場(chǎng)計(jì)息，每月以0.66的利率計(jì)息。由分公司劃帳工程部，工程部記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。3、分公司與工程部的往來(lái)帳目中，假如分公司的往來(lái)帳余額（扣除工程部利潤(rùn)虧損額）欠工程部的，同樣以每月以0.66的利率計(jì)息。由分公司倒劃給工程部。三、支付各種款項(xiàng)的措施：為了強(qiáng)化財(cái)務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為，杜絕工程本錢的各項(xiàng)潛虧要素的存在，保證分公司健康持續(xù)的開(kāi)展，要求各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員在支付各種款項(xiàng)時(shí)，帳面有欠款的能夠支付，否則堅(jiān)決不予支付。假如雙方簽定合同商定有預(yù)付款的能夠預(yù)付，但預(yù)付款項(xiàng)不得超過(guò)合同限定數(shù)額。要求嚴(yán)肅執(zhí)行，假設(shè)有違背行為追

5、查當(dāng)事人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。在付款的同時(shí)嚴(yán)格審查收款簽字人是否與財(cái)務(wù)帳面、合同簽字人一致，否則堅(jiān)決拒付，實(shí)屬情況特別，但必須辦理本人委托證明書(shū)、委托人和受托人的身份證復(fù)印件并同時(shí)附在付款憑證后面。委托證明書(shū)假如雙方是企業(yè)單位的必須有雙方企業(yè)單位蓋章后有效，假如是個(gè)人的必須有雙方當(dāng)事人簽字并同時(shí)按手印和雙方的身份證復(fù)印件附后有效。事后防止經(jīng)濟(jì)糾紛。四、備用金治理方法依照國(guó)家財(cái)經(jīng)制度規(guī)定、集團(tuán)公司的嚴(yán)格要求、結(jié)合我分公司的路、橋工程施工特點(diǎn)，制定單位相關(guān)人員，因公暫借備用金的治理方法：暫借備用金的人員范圍：分公司經(jīng)理、書(shū)記及付經(jīng)理，工程經(jīng)理及付經(jīng)理，機(jī)關(guān)各科室正、付職，公用小車司機(jī)，機(jī)關(guān)材料處及工程材料采

6、購(gòu)員，詳細(xì)人員名單經(jīng)分公司經(jīng)理確認(rèn)后再定。2、備用金借用限額：（1）、分公司經(jīng)理、書(shū)記及付經(jīng)理、工程經(jīng)理備用金借款限額最高10000元。（2）、工程付經(jīng)理、機(jī)關(guān)處室正付職、公用小車司機(jī)備用金借款限額最高3000元。（3）、機(jī)關(guān)材料處及工程材料采購(gòu)人員備用金借款限額最高XX元。3、備用金借用審批權(quán)限：在分公司借備用金由分公司經(jīng)理審批，在工程部借備用金由工程經(jīng)理審批。在備用金的使用過(guò)程中，杜絕超過(guò)規(guī)定限額并及時(shí)歸還備用金，嚴(yán)格操縱人員范圍，4、每年借用備用金必在本年12月25日往常還清，如不還清者在次年1月開(kāi)場(chǎng)扣工資，扣清為止。五、接著執(zhí)行XX年2月關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的會(huì)議紀(jì)要精神：會(huì)議決定：為了強(qiáng)

7、化財(cái)務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，杜絕工程本錢潛虧要素存在，保證路橋分公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康持續(xù)的開(kāi)展，結(jié)合分公司施工特點(diǎn),對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容，作如下強(qiáng)調(diào)要求：各級(jí)財(cái)務(wù)人員在支付各種款項(xiàng)時(shí)，核對(duì)賬面欠款情況，堅(jiān)決杜絕超付款。假設(shè)雙方簽訂合同商定預(yù)付款，但付款不超過(guò)合同內(nèi)規(guī)定的數(shù)額，付款時(shí)并索要單位收款收據(jù)或個(gè)人收款條。收款人與合同簽訂人應(yīng)相符一致。假設(shè)不是同一人，必須辦理委托，否則財(cái)務(wù)回絕付款。2、財(cái)務(wù)部門對(duì)外結(jié)算的機(jī)械租賃費(fèi)、周轉(zhuǎn)工具租賃費(fèi)、分包商（具有法人資歷的企業(yè)，可出示財(cái)務(wù)公章的收據(jù)）的結(jié)算費(fèi)用憑發(fā)票和結(jié)算單入帳。假如對(duì)方不能提供或不能及時(shí)提供發(fā)票，財(cái)務(wù)部門臨時(shí)按照總結(jié)算金額與當(dāng)?shù)囟惵视?jì)算

8、出應(yīng)交稅金額能夠掛帳，等提供發(fā)票后按照相應(yīng)發(fā)票的金額同等比率足額退回。分包商假如領(lǐng)用工程部或分公司材料(依照財(cái)務(wù)入帳領(lǐng)料單據(jù))和使用機(jī)務(wù)隊(duì)機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用(依照財(cái)務(wù)入帳的單據(jù)),能夠從每次結(jié)算中扣除后計(jì)提稅金掛帳.3、人工費(fèi)承包或執(zhí)行任務(wù)書(shū)，按計(jì)件工資方式辦理，不需另辦理建筑市場(chǎng)開(kāi)出的票據(jù)，按內(nèi)部職工工資操縱。4、購(gòu)置各種材料、工具、設(shè)備、儀器、辦公用品等必須索要發(fā)票后入帳。5、各工程部及運(yùn)營(yíng)實(shí)體、各種經(jīng)濟(jì)收入上繳記入財(cái)務(wù)賬戶，由當(dāng)?shù)囟悇?wù)出票據(jù)外，財(cái)務(wù)統(tǒng)一對(duì)外辦理收據(jù)發(fā)票，嚴(yán)禁坐收坐支。6、各運(yùn)營(yíng)實(shí)體，涉及運(yùn)營(yíng)收入欄目，與分公司單獨(dú)定立賬戶，以上繳資金的責(zé)任指標(biāo)方式出現(xiàn)，因涉及收入納稅咨詢題，不再

9、出現(xiàn)銷售收入和租賃收入工程。7、強(qiáng)調(diào)分公司機(jī)關(guān)的治理費(fèi)開(kāi)支，單獨(dú)建立賬戶。原列入機(jī)關(guān)支出的竣工工程所支出的費(fèi)用，單獨(dú)列支，隸屬于分公司整體核算。8、分公司和各工程部及經(jīng)濟(jì)實(shí)體對(duì)外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)必經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后財(cái)務(wù)部門方可報(bào)銷入帳。六、加強(qiáng)防備企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí) 34建立完善專項(xiàng)基金臺(tái)賬：職工公積金、職工養(yǎng)老統(tǒng)籌、職工醫(yī)療保險(xiǎn)、職工失業(yè)保險(xiǎn)臺(tái)帳。2、應(yīng)收帳款科目要進(jìn)展帳齡分析，帳齡到達(dá)三年以上為不良資產(chǎn)，結(jié)算是否及時(shí)，債權(quán)人的債權(quán)期限為兩年。債務(wù)人是否存在，單位是否注銷，訴訟期限是否超過(guò)兩年，債務(wù)人是否足額給款。預(yù)期債務(wù)是否有證明，證明超保權(quán)期限是否。預(yù)期不能收回的應(yīng)收帳款

10、全額提取壞帳。3、壞帳預(yù)備金的預(yù)提方法，是以應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款的年終借方期末余額按比例提取，同時(shí)也能夠按單個(gè)分析計(jì)提，但是必須在財(cái)政局備案并批準(zhǔn)。（財(cái)務(wù)制度規(guī)定為會(huì)計(jì)科目借方金額的1%）。4、XX年要建立應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)賬：（1）、已竣工結(jié)算的工程的臺(tái)賬內(nèi)容：業(yè)主、工程名稱、竣工時(shí)間、結(jié)算時(shí)間、結(jié)算金額、累計(jì)報(bào)量、收款總額、末筆收款時(shí)間、現(xiàn)拖欠款。（2）、已竣工未結(jié)算工程的臺(tái)賬內(nèi)容：業(yè)主、工程名稱、竣工時(shí)間、合同價(jià)款、報(bào)出結(jié)算時(shí)間、報(bào)出結(jié)算價(jià)款、累計(jì)收款、累計(jì)報(bào)量、報(bào)量與收款差、報(bào)出結(jié)算與收款差。（3）、在建工程的臺(tái)賬內(nèi)容：業(yè)主、工程名稱、開(kāi)工時(shí)間、合同價(jià)款、累計(jì)收款、累計(jì)報(bào)量、報(bào)量與收款差。

11、5、應(yīng)付帳款-暫估材料帳款：年底有余額的（本科目不能出現(xiàn)借方余額，如有要追查當(dāng)事人的責(zé)任），要依照年底財(cái)務(wù)帳面金額分別以工程工程、暫估時(shí)間、供給單位、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)，編制物資暫估明細(xì)表并注明未及時(shí)沖銷的緣故。6、各分包隊(duì)的付款方法：責(zé)任劃清楚確，付分包隊(duì)款時(shí)如財(cái)務(wù)帳面不欠款的超付款，必須是以借款的手續(xù)辦理后付款，在其他應(yīng)收款科目反響。所謂超付款是指：（1）超完成工程量超付款。（2）超業(yè)主所付款的工程款（扣除治理費(fèi)后的超付款）。（3）超結(jié)算款的超付款。7、其他供給物資單位的超付款（是以財(cái)務(wù)入帳為準(zhǔn)）也必須是以借款的手續(xù)辦理后付款，在其他應(yīng)收款科目反響；有供貨合同商定予付款的，付

12、款時(shí)在預(yù)付帳款科目反映。8、從財(cái)務(wù)帳面看已構(gòu)成對(duì)包工隊(duì)、機(jī)械租賃費(fèi)、人工費(fèi)、材料供給商超付款的部分金額，到XX年6月底往常必須辦理原付工程款轉(zhuǎn)借款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門依照原付工程款轉(zhuǎn)借款手續(xù)進(jìn)其他應(yīng)收款的相關(guān)明細(xì)科目。9、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的長(zhǎng)期掛帳業(yè)務(wù)要及時(shí)清理，以便構(gòu)成呆帳。10、內(nèi)部單位核算往來(lái)集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)要于集團(tuán)公司與分公司、分公司與分公司之間、分公司與工程之間的財(cái)務(wù)往來(lái)帳年底必須無(wú)未達(dá)帳項(xiàng)，如年底審計(jì)查出未達(dá)帳項(xiàng)按分公司本年度潛虧處理。11、備用金要逐一落實(shí)，年底清理完畢。12、待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用要有充分的依照財(cái)務(wù)才能入帳，無(wú)依照入財(cái)務(wù)帳的憑證，經(jīng)查處按違犯財(cái)經(jīng)制度論處。13、依照承包協(xié)

13、議據(jù)實(shí)搜集材料，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。14、工程本錢按實(shí)際價(jià)格核算的，材料差異不能出現(xiàn)貸方余額。假如有借方材料差異必有業(yè)主核簽的證明材料財(cái)務(wù)方能入帳，審計(jì)查處無(wú)證明材料的按本年度本錢潛虧。 3415、掛靠工程的本錢報(bào)表不能有降本。如有按本年本錢潛虧。16、稅金要足額提取進(jìn)其他應(yīng)付款-預(yù)提稅金科目17、依照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定提取壞帳預(yù)備金，XX年集財(cái)字（XX）第6號(hào)文件規(guī)定提取工程維修保證金。18、XX年的質(zhì)量獎(jiǎng)，按當(dāng)年簽訂合同總額的1%預(yù)提進(jìn)本錢。19、工程本錢核算要依照法律、法規(guī)、企業(yè)規(guī)定進(jìn)展。對(duì)分包隊(duì)伍的帳務(wù)核算時(shí)，假如有供給商的發(fā)票能夠抵沖應(yīng)稅計(jì)提額。七、工程部按時(shí)上交分公司資金的規(guī)定XX年分公司施行工程部財(cái)務(wù)人員派出制，財(cái)務(wù)人員派出的目的是更好的貫徹、落實(shí)國(guó)家、集團(tuán)、分公司的各種制度和規(guī)定，同時(shí)進(jìn)一步效勞好工程部的財(cái)務(wù)工作。目前，分公司資金的壓力特別大，投標(biāo)保證金、保函保證金占用萬(wàn)元，工程拖欠款億元，主要緣故是分公司給工程部的前期啟動(dòng)資金和工