煤礦全面預(yù)算內(nèi)部市場定額管理體系方案

1、煤礦全面預(yù)算內(nèi)部市場定額管理體系方案1定額的定義和作用定額是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中，對人力、物力、財(cái)力的配備、利用和消耗以及獲得的成果等方面所應(yīng)遵守的標(biāo)準(zhǔn)或應(yīng)達(dá)到的水平。定額是企業(yè)管理中一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作，是市場化管理的核心。各種定額標(biāo)準(zhǔn)又是支付生產(chǎn)和有關(guān)工作人工費(fèi)、材料費(fèi)及其他費(fèi)用的重要依據(jù)。正確地制定和貫徹定額，對于組織和推動企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，有多方面的重要作用。定額不僅是企業(yè)編制生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的基礎(chǔ)、科學(xué)組織生產(chǎn)的依據(jù)、企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算的主要基礎(chǔ)資料，同時也是企業(yè)挖掘生產(chǎn)潛力、提高生產(chǎn)率的重要手段。比如，勞動定額是公司衡量生產(chǎn)廠工作量大小、合理進(jìn)行分配的重要依據(jù)；材料定額是公司衡量生產(chǎn)廠化工原料、

2、材料管理水平高低的重要依據(jù)。作為公司生產(chǎn)管理中一項(xiàng)極為重要的基礎(chǔ)工作，定額對于正確組織企業(yè)的生產(chǎn)和分配有著十分重要的意義。2定額（價格）測算專業(yè)組根據(jù)專業(yè)管理的特點(diǎn)，成立工程計(jì)劃組、綜合價格測算組、人工費(fèi)定額（價格）測算組、材料費(fèi)定額（價格）測算組、電費(fèi)定額（價格）測算組、設(shè)備租賃費(fèi)定額（價格）測算組。 工程計(jì)劃組由各副總、生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部、全面預(yù)算管理中心、地質(zhì)測量部負(fù)責(zé)回采、掘進(jìn)、機(jī)電、運(yùn)輸、通風(fēng)、防治水等有關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)全礦工程計(jì)劃、地質(zhì)預(yù)測預(yù)報(bào)、巷道支護(hù)形式、零星工程的編制。綜合價格測算組、人工費(fèi)定額（價格）測算組、材料費(fèi)定額（價格）測算組、租賃費(fèi)定額（價格）測算組、電費(fèi)定額（

3、價格）測算組設(shè)在全面預(yù)算管理中心，負(fù)責(zé)組織各項(xiàng)定額（價格）的測算工作。3定額（價格）測算原則為推動市場化管理縱向發(fā)展，充分發(fā)揮內(nèi)部市場化機(jī)制，使區(qū)隊(duì)與區(qū)隊(duì)之間、區(qū)隊(duì)內(nèi)部班組之間、區(qū)隊(duì)與礦之間的協(xié)作關(guān)系和管理關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)榈葍r交換的經(jīng)濟(jì)往來關(guān)系，最大限度的挖掘人、財(cái)、物的潛力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，礦根據(jù)自身的實(shí)際情況，將定額體系劃分為人工費(fèi)定額（價格）、材料定額（價格）、電費(fèi)定額（價格）、設(shè)備租賃定額（價格）等。因此，制定定額應(yīng)遵循以下基本原則。3.1先進(jìn)合理原則采用科學(xué)先進(jìn)的方法，以社會市場定額（價格）為參考，以國家、集團(tuán)公司現(xiàn)行物價政策、預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)歷史資料和實(shí)際成本、費(fèi)用情況進(jìn)

4、行測算，確保做到定額（價格）貼近實(shí)際，科學(xué)合理。3.2可操作性原則應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際，實(shí)事求是測算，全礦定額（價格）測算要確保集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的完成，區(qū)隊(duì)定額（價格）測算要確保不超過礦分解下達(dá)的各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)。3.3穩(wěn)定可靠原則定額（價格）一經(jīng)確定，不得隨意調(diào)整，要保證定額（價格）的穩(wěn)定性、可靠性，同時為了發(fā)揮定額（價格）的杠桿、導(dǎo)向作用，定額（價格）應(yīng)具有一定彈性、導(dǎo)向性。3.4公開公正原則定額（價格）的測算必須公開、公正，制定、調(diào)整過程中各級市場主體要充分參與，定額（價格）目錄要公示，使定額（價格）體系既符合礦作為一級市場主體的總體發(fā)展戰(zhàn)略的需要，又反映二、三級市場主體的

5、利益與要求。4定額的測算方法與步驟4.1定額的測算方法定額測算方法主要有技術(shù)測定法、統(tǒng)計(jì)資料分析法和經(jīng)驗(yàn)估計(jì)法，可參考價格測算的方法，其原理和方法基本一致。 （1）以正常的施工條件和采掘工程設(shè)計(jì)、技術(shù)規(guī)程為基礎(chǔ)工程，采用技術(shù)測定法。（2）依據(jù)歷年實(shí)際消耗情況，結(jié)合礦實(shí)際，采用統(tǒng)計(jì)資料分析方法制定。（3）參照本部其他礦井消耗水平，采用經(jīng)驗(yàn)估計(jì)法制定。4.2定額的測算步驟（1）確定工程施工計(jì)劃，收集并確定材料、電力等計(jì)劃定額（價格）。（2）依據(jù)工作面設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)參數(shù)、安全規(guī)程等要求，周轉(zhuǎn)性材料考慮一定比例的復(fù)用系數(shù)，確定實(shí)際消耗數(shù)量。（3）依據(jù)計(jì)劃單價和數(shù)量確定消耗定額。5 單項(xiàng)定額的測算單項(xiàng)定

6、額（價格）是指定額（價格）中只含有唯一要素的定額（價格）。主要有：人工費(fèi)定額（價格）、材料定額（價格）、電費(fèi)定額（價格）、設(shè)備租賃定額（價格）等。5.1人工費(fèi)定額人工費(fèi)定額（價格）是內(nèi)部市場最主要的要素價格之一。（1）年初由人力資源部確定各單位人均年工資和工資總額。人工費(fèi)在不突破集團(tuán)公司下達(dá)的工資指標(biāo)的基礎(chǔ)上，留出一定比例的獎勵工資和固定津貼工資，按采煤、掘進(jìn)、井下輔助、地面生產(chǎn)崗位、機(jī)關(guān)部室的勞動強(qiáng)度、技術(shù)含量、安全系數(shù)等特點(diǎn)確定各單位人工費(fèi)分配比例，根據(jù)各單位人工費(fèi)分配比例和定員確定其年人工費(fèi)總額。固定津貼工資包括工齡工資、夜班津貼、入井津貼、班中餐等。（2）各單位年人工費(fèi)總額要首先剔除管

7、理人員人工費(fèi)，人工費(fèi)定額（價格）只包含普通員工的人工費(fèi)，可以有效地避免管理人員工資對員工工資水平的影響。管理人員主要是指區(qū)（隊(duì)）長、書記、副區(qū)（隊(duì)）長、技術(shù)員、核算員。（3）人工費(fèi)定額（價格）根據(jù)集團(tuán)公司確定的勞動定額標(biāo)準(zhǔn)和工作物單價進(jìn)行測算，人工費(fèi)定額（價格）要隨不同的生產(chǎn)環(huán)境和條件進(jìn)行浮動調(diào)整。對于沒有定額的，如井下變電所、泵房、絞車房等，按崗位定員確定人工費(fèi)定額（價格）。5.2材料費(fèi)定額材料費(fèi)定額（價格）是內(nèi)部市場最主要的要素定額（價格）之一，僅次于人工費(fèi)定額（價格）。材料費(fèi)分配要在不突破集團(tuán)公司下達(dá)的材料指標(biāo)的基礎(chǔ)上，留有一定的余地，根據(jù)工程設(shè)計(jì)要求，滿足安全需要，根據(jù)煤炭生產(chǎn)材料不構(gòu)

8、成產(chǎn)品實(shí)體的特點(diǎn)充分考慮一定比例的材料回收復(fù)用。木材、支護(hù)、建工等定額性材料要按設(shè)計(jì)用量，考慮一定比例的復(fù)用系數(shù)，確定需要投入的新材料數(shù)量，新材料數(shù)量乘以材料計(jì)劃定額（價格），即為定額材料消耗定額（價格）。配件、油脂和其他材料采用歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料分析法制定定額（價格），在對歷年消耗數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析的同時，要隨材料綜合計(jì)劃定額（價格）的浮動而浮動。大型材料根據(jù)工程計(jì)劃的實(shí)際需要，充分考慮其周轉(zhuǎn)復(fù)用情況，測算其新投入數(shù)量。專用工具根據(jù)采煤工作面、開拓掘進(jìn)頭等工程的配置定額、使用周期和起用時間測算。（1）回采工作面材料定額（價格）。要考慮采煤方式、煤層厚度，面長，容重，頂板類別，頂板淋水、底板涌水、

9、斷層影響、仰俯采、設(shè)備數(shù)量、長度及配置參數(shù)等對材料的需求，測算噸煤材料定額（價格）。（2）掘進(jìn)材料定額（價格）。要考慮掘進(jìn)方式、支護(hù)方式（包括炮眼布置、裝藥量、材料規(guī)格及間排距、搭接系數(shù)等），斷面規(guī)格，頂板類別，頂板淋水，底板涌水，斷層影響，主要設(shè)備數(shù)量、長度及配置參數(shù)等對材料的需求，測算延米材料定額（價格）。（3）通風(fēng)區(qū)。根據(jù)歷年消耗及進(jìn)尺計(jì)算每米進(jìn)尺消耗定額，按全年計(jì)劃總進(jìn)尺計(jì)算出年度材料費(fèi)總額，除以全年計(jì)劃總產(chǎn)量測算出噸煤材料費(fèi)單價。設(shè)施材料定額（價格）要考慮到巷道斷面大小，風(fēng)筒規(guī)格，砌筑風(fēng)門要明確墻體的厚度，風(fēng)門大小，數(shù)量（單道或雙道），密閉要明確是柵欄或板閉、木條規(guī)格、板厚度等對材料

10、的需求，測算延米、每個風(fēng)門、每個密閉等材料定額（價格）。（4）防治水。要涉及到鉆孔數(shù)量，鉆孔類別、進(jìn)尺等對材料的需求，測算每米鉆探進(jìn)尺材料定額（價格）。（5）機(jī)電科。在對歷年消耗數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析的同時，根據(jù)年度計(jì)劃總產(chǎn)量測算月均噸煤材料定額（價格）。（6）運(yùn)搬區(qū)。在對歷年消耗數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析的同時，根據(jù)年度計(jì)劃總產(chǎn)量測算月均噸煤材料定額（價格）。（7）運(yùn)轉(zhuǎn)區(qū)。在對歷年消耗數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析的同時，根據(jù)年度計(jì)劃總產(chǎn)量測算月均噸煤材料定額（價格）。（8）準(zhǔn)備一隊(duì)、巷修區(qū)。按單項(xiàng)工程項(xiàng)目測算材料單價。例如安拆工程要涉及安裝設(shè)備（提升、排水設(shè)備）數(shù)量、長度、參數(shù)，供電、運(yùn)輸方式及系統(tǒng)圖，準(zhǔn)備及收尾工程量

11、等對材料的需求，測算每個工程材料定額（價格）。5.3電費(fèi)定額電費(fèi)定額按照生產(chǎn)接續(xù)計(jì)劃和現(xiàn)場實(shí)際需求確定設(shè)備占用數(shù)量，依據(jù)設(shè)備占用數(shù)量、設(shè)備功率、運(yùn)轉(zhuǎn)時間、運(yùn)轉(zhuǎn)效率和計(jì)劃電價測算單臺設(shè)備用電量。每個單位、每個工程所有單臺設(shè)備用量之和，即為該單位、該工程用電量，除以該單位、該工程的總工程量，測算單位工程用電量定額，乘以計(jì)劃電價得單位電費(fèi)定額。如：每噸煤電費(fèi)定額，每米電費(fèi)定額，每立方米電費(fèi)定額，每月電費(fèi)定額等。AA煤礦對各單位電費(fèi)定額的測算主要有采煤工作面電耗定額、掘進(jìn)迎頭電耗定額、大型設(shè)備電費(fèi)定額和輔助區(qū)隊(duì)電費(fèi)定額。AA煤礦電費(fèi)定額測算方法如下：（1）采煤工作面電耗定額的測算公式W=（p乳化泵h+

12、pKh運(yùn)行）計(jì)劃產(chǎn)量上月轉(zhuǎn)礦電價式中：W:電費(fèi)定額，單位：元/噸。p:所有計(jì)量用電設(shè)備功率之和。h運(yùn)行：設(shè)備運(yùn)行時間。原則上以采煤機(jī)生產(chǎn)能力為依據(jù)確定運(yùn)行時間。K：為拉空設(shè)備壓煤、清掃衛(wèi)生設(shè)備運(yùn)行系數(shù),暫定1.2。說明：煤巷高瓦斯地點(diǎn)鉆機(jī)用電量、巖巷打地質(zhì)孔鉆機(jī)用電量均單獨(dú)核算，不納入采煤工作面用電計(jì)量。工作面上出口絞車及排水泵暫不納入定額范圍，按實(shí)際用電量結(jié)算。（2）掘進(jìn)迎頭電耗定額測算的公式W=（p風(fēng)車h+pKh運(yùn)行）計(jì)劃進(jìn)尺上月轉(zhuǎn)礦電價式中：W:電費(fèi)定額，單位：元/米。p:所有計(jì)量用電設(shè)備功率之和。h運(yùn)行：設(shè)備運(yùn)行時間。原則上以耙裝機(jī)裝運(yùn)能力為依據(jù)確定運(yùn)行時間。K：耙裝機(jī)耙裝完成運(yùn)行時間

13、系數(shù)，暫定2。說明：掘進(jìn)巷道按照煤、巖斷面大小、計(jì)劃進(jìn)尺、運(yùn)輸環(huán)節(jié)、月初下達(dá)電耗定額。風(fēng)機(jī)、刮板機(jī)、皮帶的使用按節(jié)電管理措施中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。排水電費(fèi)按功率計(jì)算，每增加一個排水點(diǎn)，根據(jù)涌水量確定用電負(fù)荷。 皮帶機(jī)、刮板機(jī)上運(yùn)時，電費(fèi)定額上調(diào)7%，皮帶機(jī)、刮板機(jī)下運(yùn)時，電費(fèi)定額下調(diào)4%。（3）大型設(shè)備電費(fèi)定額的測算主扇風(fēng)機(jī)、空氣壓縮機(jī)、主排水泵、主提升電費(fèi)定額由生產(chǎn)技術(shù)部（科技）根據(jù)設(shè)備功率、工作量、運(yùn)行時間，參照上級規(guī)定、歷史數(shù)據(jù)等測定，報(bào)全面預(yù)算管理中心下達(dá)。（4）輔助區(qū)隊(duì)電費(fèi)定額的測算一是依據(jù)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析確定；二是按每臺電氣設(shè)備的功率乘以運(yùn)行時間乘以影響系數(shù)之和除以工作量乘以上月轉(zhuǎn)礦電

14、價確定。電費(fèi)定額測算表如表4所示。表4 AA煤礦電費(fèi)定額測算表工作地點(diǎn)設(shè)備名稱功率（KW）數(shù)量(臺)運(yùn)行時間影響系數(shù)產(chǎn)量（進(jìn)尺）轉(zhuǎn)礦電價電費(fèi)定額12345678說明234567=85.4租賃費(fèi)定額租賃費(fèi)定額根據(jù)生產(chǎn)接續(xù)計(jì)劃和現(xiàn)場實(shí)際需求確定設(shè)備占用數(shù)量，參照設(shè)備原值或使用頻率測算單臺設(shè)備租賃定額，根據(jù)設(shè)備占用數(shù)量和單臺設(shè)備租賃定額，測算單位租賃費(fèi)總額，除以總工程量，測算單位工程租賃費(fèi)定額。如：每噸煤租賃費(fèi)定額，每米租賃費(fèi)定額，每立方米租賃費(fèi)定額，每月租賃費(fèi)定額等。6 綜合價格測算綜合價格是指包含2個及以上單項(xiàng)價格組成的價格。比如：噸煤價格、延米價格、礦車運(yùn)輸價格、皮帶運(yùn)輸單價、主、副井提升價格等。綜合價格的測定首先要計(jì)算出產(chǎn)品或服務(wù)的單項(xiàng)價格，然后再綜合生成綜合價格。但是綜合價格不是單項(xiàng)價格的簡單累加，它是對單項(xiàng)價格的有機(jī)整合。綜合價格是在對單項(xiàng)價格進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上，取所有單項(xiàng)價格適應(yīng)條件相同部分進(jìn)行整合，特殊作業(yè)環(huán)境的調(diào)整系數(shù)仍按單項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。7 定額的修訂和完善辦法7.1定額修訂和完善的條件（1）基礎(chǔ)資料不準(zhǔn)，運(yùn)行過程中偏差較大，需要修訂基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（2）非人為因素，如地質(zhì)構(gòu)造發(fā)生較大變化，致使工作條件或工作環(huán)境的突變，需要修改作業(yè)定額。（3）隨計(jì)量手段的不斷完善，需要細(xì)化完善結(jié)算定額。（4）由于業(yè)務(wù)拓寬，市場細(xì)化需要增加的新市場定額。7.2定額修訂和