廣西創(chuàng)新港灣公司應(yīng)收帳款管理制度

1、 廣西創(chuàng)新新港灣公公司應(yīng)收收帳款管管理制度度總則本制度內(nèi)內(nèi)的應(yīng)收收帳款是是指公司司在正常常的經(jīng)營營活動中中，公司司的工程程經(jīng)過雙雙方確認認工程量量，且按按照合同同客戶方方應(yīng)該付付款，但但由于種種種原因因沒有付付款所形形成的往往來款項項。根據(jù)合同同規(guī)定，客戶應(yīng)應(yīng)該預(yù)付付工程款款的，且且已實際際付款形形成的預(yù)預(yù)收工程程款，也也納入本本制度管管理。應(yīng)收票據(jù)據(jù)管理也也適用本本制度應(yīng)收帳款款管理的的基本目目標是支支持公司司營銷活活動，降降低公司司應(yīng)收帳帳款的投投資損失失和管理理成本，最大限限度提高高公司的的經(jīng)濟效效益應(yīng)收帳款款管理的的職責公司的應(yīng)應(yīng)收帳款款管理分分別由總總經(jīng)理、財務(wù)部部、經(jīng)營營部、項項目

2、部負負責，各各部門各各司其職職，分別別對應(yīng)收收帳款管管理活動動中不同同的職能能負責?？偨?jīng)理的的職責總經(jīng)理對對公司應(yīng)應(yīng)收帳款款管理付付全部責責任?？偨?jīng)理負負責審批批客戶的的信用等等級和信信用額度度。負責審批批具體客客戶的收收帳方針針和策略略。負責確定定在應(yīng)收收帳款管管理活動動中相關(guān)關(guān)部門、員工的的責任。財務(wù)部的的職責財務(wù)部負負責應(yīng)收收帳款的的核算工工作，應(yīng)應(yīng)該在應(yīng)應(yīng)收帳款款發(fā)生之之日或應(yīng)應(yīng)該確認認之日及及時準確確地確認認應(yīng)收帳帳款。預(yù)預(yù)收帳款款發(fā)生后后，及時時組織收收款并進進行會計計核算。財務(wù)部負負責應(yīng)收收帳款對對帳工作作，應(yīng)該該根據(jù)實實際情況況定期或或不定期期和客戶戶財務(wù)部部核對往往來款項項，

3、并取取得客戶戶對往來來帳戶發(fā)發(fā)生額、余額的的書面認認可。對帳工作作的頻率率要根據(jù)據(jù)和客戶戶往來的的頻繁程程度確定定，一般般應(yīng)該不不少于半半年一次次。財務(wù)部負負責具體體收款手手續(xù)的辦辦理，在在項目部部、經(jīng)營營部和客客戶達成成付款一一致意見見后，財財務(wù)部可可以派人人到客戶戶方完成成收款工工作。特特殊情況況下，項項目部、經(jīng)營部部可以代代替財務(wù)務(wù)部辦理理收款手手續(xù)，但但必須在在銀行匯匯票、銀銀行承兌兌匯票、轉(zhuǎn)帳支支票、銀銀行匯款款的方式式下才可可以代替替，且事事后收款款的工作作結(jié)果必必須得到到財務(wù)部部的認可可。財務(wù)部要要定期對對應(yīng)收帳帳款進行行帳齡分分析，督督促各責責任部門門按時回回收工程程款。財務(wù)部

4、負負責編制制應(yīng)收帳帳款催收收通知書書，交業(yè)業(yè)務(wù)人員員、項目目部進行行帳款催催收。對經(jīng)過長長期催收收，確實實沒有回回收可能能性的應(yīng)應(yīng)收帳款款，財務(wù)務(wù)部負責責組織材材料申報報核銷。應(yīng)收帳款款經(jīng)批準準核銷后后，財務(wù)務(wù)部應(yīng)該該設(shè)立專專門的登登記簿登登記已核核銷的應(yīng)應(yīng)收帳款款，并且且要定期期檢查，如果日日后能夠夠回收，應(yīng)該及及時回收收。財務(wù)部負負責公司司應(yīng)收帳帳款的信信用管理理，負責責公司信信用標準準、信用用條件的的制定，負責審審查客戶戶的信用用條件、經(jīng)營部部的信用用調(diào)查報報告和給給客戶信信用額度度的最終終審定。財務(wù)部要要主動和和客戶方方財務(wù)部部門建立立聯(lián)系，必要時時協(xié)助收收款。經(jīng)營部的的職責負責和客客

5、戶協(xié)調(diào)調(diào)，解決決應(yīng)收帳帳款回收收過程中中出現(xiàn)的的矛盾，對帳款款的回收收承擔最最終責任任。在項目生生產(chǎn)期間間，項目目部是主主要的收收款責任任人，經(jīng)經(jīng)營部負負責協(xié)助助。項目目結(jié)束后后，在沒沒有工程程質(zhì)量糾糾紛等條條件下，工程尾尾款的回回收由經(jīng)經(jīng)營部負負責。如如果有工工程質(zhì)量量糾紛等等情況下下，由項項目部負負責解決決糾紛，經(jīng)營部部協(xié)助，糾紛解解決后經(jīng)經(jīng)營部負負責收取取甲乙雙雙方確認認的工程程尾款。經(jīng)營部在在合同簽簽訂后，應(yīng)該弄弄清楚客客戶工程程款付款款程序、不同部部門在收收款工作作中所承承擔的責責任，主主要負責責人，聯(lián)聯(lián)系方式式等內(nèi)容容，以便便公司的的相關(guān)部部門對口口開展工工作，保保證工程程款的按按

6、時回收收。經(jīng)營部負負責按照照規(guī)定的的信用調(diào)調(diào)查標準準，開展展信用調(diào)調(diào)查，提提交信用用調(diào)查報報告，經(jīng)經(jīng)審定后后通知客客戶。項目部職職責項目部負負責和客客戶方協(xié)協(xié)商確認認工作量量，按時時把經(jīng)過過甲方、乙方和和監(jiān)理公公司確認認的工程程量結(jié)算算書移交交財務(wù)部部，財務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)工程量量結(jié)算書書確認工工程收入入和應(yīng)收收帳款。項目部在在施工期期間每月月負責按按照公司司規(guī)定的的進度款款比例按按進度向向甲方催催收進度度款，具具體比例例年初由由公司總總經(jīng)理確確定。項目結(jié)束束后，項項目部負負責和甲甲方確認認全部的的工程量量和全部部的工程程收入，確認完完畢后相相關(guān)資料料移交財財務(wù)部、經(jīng)營部部。工程程款催收收的責任任也

7、同時時移交經(jīng)經(jīng)營部。項目生產(chǎn)產(chǎn)期間發(fā)發(fā)生的和和甲方及及其他部部門之間間的糾紛紛，有項項目部負負責處理理，處理理結(jié)果要要及時通通報財務(wù)務(wù)部、經(jīng)經(jīng)營部。項目生產(chǎn)產(chǎn)期間發(fā)發(fā)生的向向甲方索索賠、追追加工程程量（款款）等增增加公司司收入的的事件，項目部部要及時時把相關(guān)關(guān)的協(xié)議議、書面面確認資資料移交交財務(wù)部部以便確確認收入入。應(yīng)收帳款款的核算算項目部申申報工程程量經(jīng)甲甲方、監(jiān)監(jiān)理公司司確認后后，項目目部負責責人要直直接將工工程量結(jié)結(jié)算書及及時傳遞遞回財務(wù)務(wù)部進行行帳務(wù)處處理。財務(wù)部會會計在收收到工程程量結(jié)算算書后，要及時時進行帳帳務(wù)處理理，不得得拖延到到月底集集中處理理。為了便于于對項目目部的考考核，工

8、工程結(jié)算算收入要要按項目目部設(shè)置置二級科科目，實實行分項項目部核核算。應(yīng)收帳款款要按客客戶核算算，一個個客戶和和公司有有兩個或或兩個以以上的項項目，為為便于核核對往來來帳，必必要時按按客戶、項目分分開核算算應(yīng)收帳帳款。當收到工工程量結(jié)結(jié)算書時時，財務(wù)務(wù)部按以以下分錄錄進行帳帳務(wù)處理理，確認認應(yīng)收帳帳款： 借：應(yīng)收帳帳款客客戶項項目部 貸貸： 工工程結(jié)算算收入項目部部當實際收收到工程程款時，按實際際收到的的款項按按以下分分錄處理理帳務(wù) 借：銀行存存款帳戶名名 貸貸：應(yīng)收收帳款客戶項目部部當公司收收到的是是銀行承承兌匯票票或商業(yè)業(yè)承兌匯匯票時，要及時時把款項項從應(yīng)收收帳款帳帳戶中轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到應(yīng)收收票據(jù)帳

9、帳戶。預(yù)收帳款款是指公公司和客客戶簽訂訂的合同同中，要要求客戶戶在協(xié)議議開始履履行前，預(yù)付給給公司的的工程款款。當公公司預(yù)收收帳款數(shù)數(shù)額比較較小時，可以直直接在應(yīng)應(yīng)收帳款款帳戶核核算，收收到款項項時記帳帳戶的貸貸方，收收入確認認時記借借方。當發(fā)生以以資產(chǎn)抵抵付應(yīng)收收帳款的的情況時時，要把把款項以以協(xié)議規(guī)規(guī)定的抵抵債額度度從應(yīng)收收帳款帳帳戶中轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出，按按物資評評估的價價值記入入資產(chǎn)帳帳戶，發(fā)發(fā)生的損損失記入入當期費費用。應(yīng)收帳款款信用管管理公司的應(yīng)應(yīng)收帳款款管理實實行以客客戶信用用額度為為中心的的管理方方法?？蛻粜庞糜妙~度是是指公司司根據(jù)應(yīng)應(yīng)收帳款款管理政政策的規(guī)規(guī)定，對對客戶最最高賒欠欠的額度

10、度。應(yīng)收帳款款管理政政策是指指公司對對應(yīng)收賬賬款管理理與控制制而確立立的基本本原則與與行為規(guī)規(guī)范。公司應(yīng)收收帳款管管理政策策由財務(wù)務(wù)部負責責，經(jīng)營營部參與與制定，總經(jīng)理理審核、執(zhí)行董董事審批批通過下下發(fā)執(zhí)行行。應(yīng)收帳款款管理政政策包括括的主要要內(nèi)容：信用標準準:是客客戶獲得得公司商商業(yè)信用用額度所所具備的的最低條條件，以以預(yù)期的的壞帳損損失率表表示。信用條件件：是客客戶享受受公司給給予信用用期限時時所要承承擔的其其他條件件。應(yīng)收帳款款收帳政政策：是是指客戶戶違反信信用條件件，拖欠欠甚至拒拒付賬款款時企業(yè)業(yè)所采取取的收賬賬策略與與措施。企業(yè)在在組織催催收時，也必須須權(quán)衡催催賬費用用與預(yù)期期的催賬

11、賬收益的的關(guān)系問問題經(jīng)營部負負責對客客戶信用用水平的的調(diào)查，填寫客客戶信用用調(diào)查表表財務(wù)部負負責審核核，提出出客戶的的信用評評級，根根據(jù)工程程量大小小，確定定客戶的的信用額額度，上上報總經(jīng)經(jīng)理審批批確定客客戶的信信用等級級和信用用額度。經(jīng)營部部負責通通知客戶戶的信用用等級和和信用額額度?？蛻粜庞糜玫燃壓秃托庞妙~額度實行行動態(tài)管管理，一一般一年年進行一一次，特特殊情況況下根據(jù)據(jù)實際情情況隨時時調(diào)整。財務(wù)部負負責監(jiān)控控公司應(yīng)應(yīng)收帳款款信用管管理的執(zhí)執(zhí)行，項項目部負負責具體體的實施施。項目目部在生生產(chǎn)過程程中，要要嚴格控控制信用用額度，不得超超額生產(chǎn)產(chǎn)。項目部、經(jīng)營部部在執(zhí)行行過程中中要密切切注意客

12、客戶的經(jīng)經(jīng)營狀況況、付款款情況及及其他情情況，多多渠道地地掌握客客戶資料料，分析析預(yù)測客客戶的未未來發(fā)展展情況及及存在的的償債風風險。應(yīng)收帳款款分類公司應(yīng)收收帳款實實行分類類管理，分類以以帳齡為為基本標標準，并并結(jié)合客客戶經(jīng)營營情況和和還款意意愿。應(yīng)收帳款款分為正正常應(yīng)收收帳款、逾期應(yīng)應(yīng)收帳款款、呆滯滯應(yīng)收帳帳款和呆呆帳，具具體標準準如下:正常應(yīng)收收帳款：帳齡在在信用期期內(nèi)或超超過信用用期不足足20天天。逾期應(yīng)收收帳款：帳齡超超過信用用期200天且在在90天天內(nèi)。呆滯應(yīng)收收帳款：帳齡超超過信用用期900天且在在3600天內(nèi)。呆帳：帳帳齡超過過信用期期3600天以上上。發(fā)生了以以下情況況，應(yīng)收收

13、帳款可可以直接接劃入呆呆帳。債務(wù)人經(jīng)經(jīng)法院宣宣告破產(chǎn)產(chǎn)或進入入破產(chǎn)程程序。債務(wù)人明明示拒絕絕還款。債務(wù)人雖雖然有還還款意愿愿，但其其經(jīng)營狀狀況急劇劇惡化，從較長長時期看看沒有好好轉(zhuǎn)的可可能。債務(wù)人遭遭受了巨巨大的自自然災(zāi)害害，短期期內(nèi)難以以恢復。其他在公公司年度度應(yīng)收帳帳款管理理政策中中規(guī)定的的情況。財務(wù)部負負責應(yīng)收收帳款的的分類，每月在在進行帳帳齡分析析的同時時進行應(yīng)應(yīng)收帳款款的分類類。經(jīng)營部、項目部部負責收收集客戶戶的經(jīng)營營信息并并及時通通知財務(wù)務(wù)部進行行分類調(diào)調(diào)整。公司要對對逾期類類應(yīng)收帳帳款和呆呆滯給予予特別關(guān)關(guān)注，要要采取各各種方式式努力清清收。公司要對對呆帳應(yīng)應(yīng)收帳款款指定專專人負

14、責責采取必必要的手手段清收收，年末末要從公公司的整整體績效效考核利利潤指標標中全額額扣除呆呆帳應(yīng)收收帳款，以后實實際收回回時計入入當年績績效考核核利潤指指標里。具體扣扣除標準準要由年年度應(yīng)收收帳款管管理政策策規(guī)定。應(yīng)收帳款款的催收收財務(wù)部每每月要對對應(yīng)收帳帳款進行行帳齡分分析，根根據(jù)帳齡齡和應(yīng)收收帳款的的狀態(tài)，填寫應(yīng)應(yīng)收帳款款催款通通知書，總經(jīng)理理簽發(fā)后后交經(jīng)營營部經(jīng)理理和項目目部經(jīng)理理負責催催收。財務(wù)部每每季度要要組織召召開由總總經(jīng)理主主持的應(yīng)應(yīng)收帳款款評審會會，評價價各客戶戶應(yīng)收帳帳款收回回的可能能性，確確定具體體客戶的的收帳方方針?；镜臓I營收帳款款收帳政政策根據(jù)據(jù)應(yīng)收帳帳款回收收可能性

15、性確定，可以按按以下標標準把握握：回收可能能性在990以以上，一一般不要要打擾客客戶，等等待客戶戶主動付付款?；厥湛赡苣苄栽?7090之間，可以措措辭委婉婉地催收收，盡量量取得客客戶方對對催收應(yīng)應(yīng)收帳款款的理解解?；厥湛赡苣苄栽?5070之間，應(yīng)頻繁繁地信件件催款、電話催催詢及人人員上門門催收回收可能能性在550以以下，應(yīng)應(yīng)措辭嚴嚴厲，必必要時提提請有關(guān)關(guān)部門仲仲裁或提提請訴訟訟。負責催收收應(yīng)收帳帳款的員員工要根根據(jù)公司司確定的的收帳方方針對不不同的客客戶采取取不同的的手段，無論是是否能夠夠收回款款項，每每次必須須取得對對方承諾諾還款的的書面記記錄，交交財務(wù)部部存檔。負責催收收應(yīng)收帳帳款的員員

16、工每次次催款要要填寫收收款情況況報告表表，應(yīng)該由項項目部收收回的應(yīng)應(yīng)收帳款款而項目目部實際際沒有收收回，以以后經(jīng)營營部收回回，相應(yīng)應(yīng)部分的的績效考考評獎勵勵由經(jīng)營營部領(lǐng)取取。催收應(yīng)收收帳款發(fā)發(fā)生的費費用要列列入部門門費用管管理，一一般要包包括差旅旅費、必必要的招招待費、人員工工資和訴訴訟費。年初計計劃階段段，經(jīng)營營部要根根據(jù)當年年應(yīng)收帳帳款催收收計劃，制定相相應(yīng)的費費用計劃劃，經(jīng)審審批后執(zhí)執(zhí)行。當發(fā)生以以資產(chǎn)抵抵付應(yīng)收收帳款的的情況時時，財務(wù)務(wù)部要及及時組織織相關(guān)人人員對抵抵債物資資進行評評估，如如果有損損失及時時確認。抵債物物資收回回后，如如果公司司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營需要要，則交交相關(guān)部部門使用用，

17、否則則，盡快快組織拍拍賣變現(xiàn)現(xiàn)。發(fā)生以資資產(chǎn)抵付付應(yīng)收帳帳款的事事件后，如果造造成了損損失，要要區(qū)分經(jīng)經(jīng)營部和和項目部部的收款款責任，按各自自應(yīng)該收收款的額額度分攤攤損失額額，然后后再乘以以賠償比比例，具具體比例例在公司司的年度度應(yīng)收帳帳款管理理政策中中規(guī)定。應(yīng)收帳款款的損失失確認符合下列列條件的的應(yīng)收帳帳款可以以確認損損失：債務(wù)人被被依法宣宣告破產(chǎn)產(chǎn)、撤銷銷，其剩剩余財產(chǎn)產(chǎn)確實不不足 清清償?shù)膽?yīng)應(yīng)收帳款款債務(wù)人死死亡或依依法被宣宣告死亡亡、失蹤蹤，其財財產(chǎn)或遺遺產(chǎn) 確確實不足足清償?shù)牡膽?yīng)收帳帳款債務(wù)人遭遭受重大大自然災(zāi)災(zāi)害或意意外事故故，損失失巨大，以 其其財產(chǎn)(包括保保險賠償償?shù)?確確實無

18、法法清償?shù)牡膽?yīng)收帳帳款。債務(wù)人逾逾期未履履行償債債義務(wù)，經(jīng)法院院裁決，確實無無法清償償?shù)膽?yīng)收收帳款逾期3年年以上仍仍未收回回的應(yīng)收收帳款公司根據(jù)據(jù)管理的的需要設(shè)設(shè)定的應(yīng)應(yīng)收帳款款核銷條條件應(yīng)收帳款款的損失失確認由由財務(wù)部部負責申申報，經(jīng)經(jīng)營部、項目部部負責收收集材料料，經(jīng)執(zhí)執(zhí)行董事事批準后后執(zhí)行。應(yīng)收帳款款損失確確認后，財務(wù)部部要組織織召開由由總經(jīng)理理主持的的責任討討論會，分析應(yīng)應(yīng)收帳款款損失的的原因、相關(guān)的的責任人人及給予予的處罰罰。財務(wù)部負負責其他他應(yīng)收帳帳款核銷銷后的事事務(wù)處理理，包括括向稅務(wù)務(wù)局申報報應(yīng)收帳帳款損失失。財務(wù)部向向稅務(wù)局局申報損損失最遲遲不得超超過第二二年后445日，超過

19、后后稅務(wù)局局不予核核銷，由由于稅務(wù)務(wù)局不核核銷給公公司造成成不能抵抵扣所得得稅的損損失，財財務(wù)部要要按損失失的 賠賠償，具具體計算算公式如如下：賠償金額額應(yīng)收收帳款損損失33賠償比比率核銷后的的應(yīng)收帳帳款經(jīng)過過公司員員工努力力又重新新收回或或部分收收回，公公司根據(jù)據(jù)回收額額的給給予獎勵勵。本公司壞壞帳損失失采用直直接轉(zhuǎn)銷銷法，實際發(fā)發(fā)生壞帳帳時，確確認壞帳帳損失，計入期期間費用用，同時時注銷該該筆應(yīng)收收帳款。應(yīng)收票據(jù)據(jù)管理應(yīng)收票據(jù)據(jù)包括銀銀行承兌兌匯票和和商業(yè)承承兌匯票票，公司司在收到到票據(jù)后后，要交交專人保保管。應(yīng)收票據(jù)據(jù)在到期期前或辦辦理貼現(xiàn)現(xiàn)前，要要和公章章印鑒分分開存放放，嚴禁禁提前背

20、背書。應(yīng)收票據(jù)據(jù)到期后后，財務(wù)務(wù)部要及及時到銀銀行辦理理委托收收款手續(xù)續(xù)，如果果因為財財務(wù)部延延期辦理理導致該該票據(jù)項項下款項項無法收收回，財財務(wù)部負負責追回回該筆款款項并承承擔由此此引起的的利息損損失、追追款費用用。公司資金金不足時時，經(jīng)總總經(jīng)理批批準，財財務(wù)部可可以持承承兌匯票票到銀行行辦理貼貼現(xiàn)。應(yīng)收票據(jù)據(jù)無法收收到現(xiàn)金金時要及及時從應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)帳戶轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到應(yīng)收收帳款帳帳戶。公司在收收到承兌兌匯票時時，要根根據(jù)承兌兌匯票到到期日計計算貼現(xiàn)現(xiàn)費用，業(yè)績考考評計算算回款時時要扣除除貼現(xiàn)費費用。附表1業(yè)務(wù)員客客戶情況況調(diào)查表表客 戶 名 稱稱編號地址公 司司郵編電 話項目部郵編電 話主要聯(lián)系系人

21、公司法人人代表聯(lián)系方式式總經(jīng)理聯(lián)系方式式公司主要要聯(lián)系人人聯(lián)系方式式項目經(jīng)理理聯(lián)系方式式其他重要要關(guān)系人人聯(lián)系方式式營業(yè)執(zhí)照照號碼注冊資金金項目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分分公司表面面現(xiàn)象客戶經(jīng)營營規(guī)范性性：較好一般般較差2%業(yè)務(wù)人員員素質(zhì)：較好一般般較差1%業(yè)務(wù)員士士氣較好一般般較差1%客戶面臨臨的經(jīng)營營環(huán)境較好一般般較差2%公司內(nèi)部部管理客戶內(nèi)部部管理制制度：較好一般般較差2%人員變動動情況：較好一般般較差1%客戶工作作的計劃劃性：較好一般般較差2%客戶財務(wù)務(wù)管理和和信用管管理：較好一般般較差4設(shè)備與市市場客戶設(shè)備備先進性性：較強 一般較較差2客戶的市市場前景景：擴大保持持現(xiàn)狀下下降1客戶業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)

22、展趨趨勢擴大保持持現(xiàn)狀下下降1客戶經(jīng)營營活動市市場范圍圍：全球全國國地區(qū)2市場競爭爭力客戶在其其行業(yè)內(nèi)內(nèi)規(guī)模：平均以上上平均平均均以下3客戶競爭爭對手情情況：少有對手手有個別別強有力力對手眾眾多對手手1客戶市場場地位：市場領(lǐng)導導者市場場跟隨者者市場挑挑戰(zhàn)者2客戶在其其行業(yè)內(nèi)內(nèi)的名氣氣：較高一般般較小1%經(jīng)營管理理決策者的的實踐經(jīng)經(jīng)驗較強一般般較差1%決策者投投資方式式平穩(wěn)保守守激進2%客戶投資資項目長期短期期即期3%客戶領(lǐng)導導風格民主專制制自由放放任4%發(fā)展前景景客戶業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展前前景：發(fā)展保持持衰退1%國家宏觀觀政策的的支持大力支持持不明確確限制2%客戶與我我方發(fā)展展前景：發(fā)展保持持衰退4%此

23、交易產(chǎn)產(chǎn)生的利利潤：超過平均均利潤 平平均利潤潤 低于平平均利潤潤10%公司滿足足客戶工工期的要要求能滿足有有一定困困難很困困難5%公司滿足足客戶質(zhì)質(zhì)量的要要求能滿足有有一定困困難很困困難5本交易對對本企業(yè)業(yè)的影響響：重要一般般無足輕輕重8本交易對對本企業(yè)業(yè)市場戰(zhàn)戰(zhàn)略的影影響：重要 一一般 無無足輕重重6客戶提供供的債權(quán)權(quán)保障：現(xiàn)金或擔擔保抵押押貨到付付款賒銷銷5該客戶能能否被其其他客戶戶替代：不可替代代一般全可可以被替替代6客戶對商商業(yè)債務(wù)務(wù)的付款款情況：按時有時時拖欠經(jīng)經(jīng)常性拖拖欠5客戶對銀銀行貸款款償還情情況：按時全部部償還部部分按時時償還 基本本無法按按時償還還5合計得分分填表說明明：

24、表內(nèi)內(nèi)打分項項分四種種情況，第一種種情況分分值在110080之之間，990為中中值 第二二種情況況分值在在6080之之間，770為中中值 第三三種情況況分值在在4060之之間，550為中中值 第四四種情款款為不知知道，直直接打分分為600 公公司內(nèi)部部了解客客戶的其其他人（執(zhí)行董董事、總總經(jīng)理、經(jīng)營部部經(jīng)理等等）如也也可以利利用此表表打分，每人打打分后，可以計計算算術(shù)術(shù)平均數(shù)數(shù)或加權(quán)權(quán)平均數(shù)數(shù)（權(quán)重重將來根根據(jù)具體體情況定定）。附表2客戶供應(yīng)應(yīng)商咨詢詢評價函函尊敬的xxx公司司xx先先生：我公司與與我們的的客戶xxx公司司有業(yè)務(wù)務(wù)往來，該企業(yè)業(yè)為證明明其良好好的信用用狀況，推薦我我們向貴貴公司

25、和和您咨詢詢，如果果您能夠夠提供我我們需要要的更多多信息，我們將將不勝感感謝。 貴貴公司和和您提供供的信息息將被嚴嚴格審查查和保密密。如果果貴公司司也有類類似的要要求，我我們將十十分樂意意提供。 請回答答以下問問題：1、客戶戶名稱、地址是是否準確確準確 不準確確2、貴公公司和該該公司業(yè)業(yè)務(wù)時間間多長半年內(nèi) 一年內(nèi)內(nèi) 兩年年內(nèi) 兩年以以上3、貴公公司目前前給該公公司的信信用額度度是多少少一萬元以以下 5萬萬元以下下 110萬元元以下 100萬元以以上4、貴公公司給予予的信用用期限是是多長30天內(nèi)內(nèi) 600天內(nèi) 990天內(nèi)內(nèi) 990天以以上5、該企企業(yè)的付付款是否否及時絕對及時時 很少少拖欠 拖欠

26、欠 經(jīng)常常拖欠6、除了了業(yè)務(wù)往往來關(guān)系系，貴公公司是否否有其他他人員、財務(wù)、管理等等方面的的關(guān)系沒有關(guān)系系 有關(guān)關(guān)系7、在過過去9個個月內(nèi)，貴公司司是否曾曾經(jīng)停止止向該企企業(yè)發(fā)貨貨或采取取措施追追收逾期期帳款是 否否以上調(diào)查查得到被被調(diào)查企企業(yè)的認認可，請請于 年 月月 日反饋饋給我公公司，對對此我公公司再次次表示對對貴公司司和您個個人表示示感謝。 廣西西創(chuàng)新港港灣公司司 年 月 日使用說明明：第一題 準準確 1000分 不準確確 0分 權(quán)權(quán)重 100第二題 辦辦年內(nèi) 25分分 一一年內(nèi) 500分 兩年內(nèi)內(nèi) 775分 兩兩年以上上 1100分分 權(quán)重 110%第三題 一一萬元以以下 225分

27、5萬元元以下 50分分 110萬元元以下 755分 100萬元以以上 1000分 權(quán)權(quán)重 220第四題 330天以以內(nèi) 25分分 600天以內(nèi)內(nèi) 50分分 90天天以內(nèi) 755分 90天天以上 1000分 權(quán)重重 220第五題 絕絕對及時時 1100分分 很少少拖欠 755分 拖欠 500分 經(jīng)常常拖欠 255分 權(quán)重 200第六題 沒沒有關(guān)系系 1000分 有關(guān)關(guān)系 0分 權(quán)權(quán)重 110第七題 是是 0分 否 1100分分 權(quán)重重 100根據(jù)每一一個調(diào)查查對象計計算客戶戶的調(diào)查查結(jié)果加加權(quán)得分分，然后后把不同同調(diào)查對對象所計計算的得得分求算算術(shù)平均均數(shù)，所所得到的的分值參參與信用用等級評評定

28、。附件3公司內(nèi)部部客戶交交易記錄錄表 截至： 年 月 日帳號名稱稱日期債務(wù)總額額應(yīng)收帳款款帳齡分分布評價得分分信用期內(nèi)內(nèi)1-30031-66061-99090+XX公司司ABCDEFGJ01年55月1649916499000001年66月34599181001649900001年77月526441805518100164990001年88月516001545518055181000001年99月526771917715455180550001年110月41966181661917746300最后得分分使用說明明：債務(wù)務(wù)總額是是客戶在在該月底底累計欠欠款總額額， 應(yīng)收帳帳款帳齡齡是分布布是累計計

29、欠款總總額的帳帳齡分布布 每個客客戶選最最近的66個月的的交易記記錄，計計算每個個月的得得分 最后得得分是六六個月得得分的算算術(shù)平均均數(shù) 評分標標準：基基準分1100應(yīng)收帳款款全部在在信用期期內(nèi)不扣扣分分逾期天數(shù)數(shù)在130內(nèi)內(nèi)，扣除除20D/BB逾期天數(shù)數(shù)在311600內(nèi)，扣扣除200D/BB+400E/BB逾期天數(shù)數(shù)在611900內(nèi)，扣扣除200D/BB+400E/BB+600F/BB逾期天數(shù)數(shù)在900天以上上，扣除除20D/BB+400E/BB+600F/BB+800G/BB附表4客戶財務(wù)務(wù)報表評評價得分分表指標上兩年上一年當年指標值得分權(quán)重加權(quán)得分分流動比率率（流動動資產(chǎn)/流動負負債）1

30、0速動比率率（流動動資產(chǎn)-存貨）/流動負負債0.6653025資產(chǎn)負債債率（總總負債/總資產(chǎn)產(chǎn)）15主營業(yè)務(wù)務(wù)利潤率率（主營營業(yè)務(wù)利利潤/主主營業(yè)務(wù)務(wù)收入）10總資產(chǎn)利利潤率（凈利潤潤/總資資產(chǎn)）10經(jīng)營現(xiàn)金金流動負負債比率率（經(jīng)營營現(xiàn)金凈凈流量/流動負負債）30%使用說明明：計算算客戶三三年的指指標值，然后計計算三年年指標值值的加權(quán)權(quán)平均值值，填入入指標值值一欄， 權(quán)權(quán)重分布布 上上兩年 255 上上一年 255 當當年 500 流動比比率得分分計算 100（指標標值-不允許許值）/（滿意意值-不允許許值） 速動比比率得分分計算 100（指標標值-不允許許值）/（滿意意值-不允許許值） 資產(chǎn)

31、負負債率得得分計算算 100（指標標值-不允許許值）/（滿意意值-不允許許值） 主營業(yè)業(yè)務(wù)利潤潤率得分分計算 100（指標標值-不允許許值）/（滿意意值-不允許許值） 總資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率得分計計算 1100（指標標值-不允許許值）/（滿意意值-不允許許值） 經(jīng)營現(xiàn)現(xiàn)金流動動負債比比率得分分計算 100（指標標值-不允許許值）/（滿意意值-不允許許值） 不允許許值和滿滿意值根根據(jù)公司司面臨的的具體經(jīng)經(jīng)營環(huán)境境情況預(yù)預(yù)先設(shè)定定 最高分分為1000分，超過1100分分的按1100分分計算。附表5信用等級級評定表表業(yè)務(wù)員調(diào)調(diào)查得分分外部咨詢詢得分內(nèi)部交易易記錄得得分財務(wù)報表表分析得得分信用等級級預(yù)計工程

32、程總額信用額度度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%2040%得分得分得分得分總得分使用說明明：公司司信用等等級分類類 ：AA BB CC D 信用等等級A 得得分 90分分以上 信用等等級B 得得分 70分分900分 信用等等級C 得得分 60分分700分 信用等等級D 得得分 60分分以下 新客戶戶沒有內(nèi)內(nèi)部交易易記錄，分值取取外部咨咨詢得分分 沒有財財務(wù)報表表的取660分信用額度度計算表表信用等級級范圍ABCD500萬萬元以下下50010000萬元元10000萬元以以上使用說明明：根據(jù)據(jù)信用等等級和工工程量總總額結(jié)合合公司內(nèi)內(nèi)部的資資金供求求狀況決決定給予予客戶的的信用額額度附表

33、6客戶信用用限度核核定審批批表客戶編號號客戶名稱稱地 址負 責 人原信用額額度新申請信信用額度度信用額度度審核或或?qū)徟庖庖姾?章 及 日日 期業(yè)務(wù)員經(jīng)營部經(jīng)經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理總經(jīng)理生效日期期使用說明明：此表表為內(nèi)部部審批使使用，在在完成了了客戶信信用等級級評定和和信用額額度計算算后，經(jīng)經(jīng)過會議議討論，決定授授予客戶戶信用額額度，會會后，業(yè)業(yè)務(wù)員要要填寫此此表，相相關(guān)人簽簽字同意意后，才才可以正正式給予予客戶信信用額度度。為日后分分清責任任，此表表一式兩兩份，財財務(wù)部、經(jīng)營部部各一份份存檔。附表77信用審核核書（核核準）尊敬的XXX公司司XX小姐姐/先生生：我們很榮榮幸地通通知您，貴公司司X年X

34、X月X日日的信用用申請，我們已已經(jīng)審核核。我們們批準給給予貴公公司的信信用總額額度為XXXX元元人民幣幣（以前前給予的的信用額額度自動動取消），可循循環(huán)使用用，信用用期限為為工程量量確認后后的天。如有任何何問題，歡迎隨隨時打電電話與我我公司財財務(wù)部聯(lián)聯(lián)系，電話：XXXXXXXXXX，傳真：XXXXXXXXXXEmaiil：XXXXXXXXXXXXXXX.comm真誠希望望與貴公公司保持持長期的的合作關(guān)關(guān)系。XXX 財務(wù)務(wù)總監(jiān) XXX公司司財務(wù)部部信用審核核書（未未核準）尊敬的XXX公司司XX小姐姐/先生生：貴公司XX年X月月X日的的信用申申請，我我們已經(jīng)經(jīng)審核。但是，我們非非常遺憾憾和抱歉歉，

35、我們們暫時無無法給予予貴公司司新的信信用額度度。我們們建議我我們的業(yè)業(yè)務(wù)部門門與貴公公司從事事現(xiàn)款業(yè)業(yè)務(wù)，待待幾筆業(yè)業(yè)務(wù)后再再重新審審核貴公公司申請請的額度度。如有任何何問題，歡迎隨隨時打電電話與我我公司財財務(wù)部聯(lián)聯(lián)系，電話：XXXXXXXXXX，傳真：XXXXXXXXXXEmaiil：XXXXXXXXXXXXXXX.comm真誠希望望與貴公公司保持持長期的的合作關(guān)關(guān)系。XXX 財務(wù)務(wù)總監(jiān) XXX公司司財務(wù)部部附表8收款情況況報告表表顧客名稱稱信用等級級每月業(yè)務(wù)務(wù)往來金金額每年業(yè)務(wù)務(wù)往來金金額收款情況況收款不順順利的原原因收款金額額預(yù)定收款款金額 元實際收款款金額 元差 額額 元對方資金金周轉(zhuǎn)不不靈對方惡意意拖欠對方未收收到帳單單對方未收收到對方方項目部部工程量量結(jié)算書書對方的甲甲方拖欠欠資金我方和對對方人員員關(guān)系協(xié)協(xié)調(diào)不好好其他延遲付款款日數(shù)約定付款款日期實際收款款日期