公司管理層需要了解的財務(wù)知識演示文稿

1、公司管理層需要了解的財務(wù)知識演示文稿第一頁，共十四頁。 什么是管理人員必須了解的財務(wù)管理知識呢？ 首先要能看懂資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表這三張表，這是基礎(chǔ)。其中資產(chǎn)負(fù)債表提供的是資產(chǎn)負(fù)債和權(quán)益在某時點的信息，損益表、現(xiàn)金流量表反映的是期間發(fā)生額的信息。第二頁，共十四頁。 十大財務(wù)管理知識 概 括第三頁，共十四頁。 一、貨幣資金 它包括庫存現(xiàn)金和銀行存款。我們不僅需要看余額，還要看發(fā)生額。因為每個月現(xiàn)金的流入流出情況對經(jīng)營者來說是很重要的。這要求我們要有資金計劃，充分利用資金，不能有閑置，更不能短缺。第四頁，共十四頁。 二、投資 投資知識了解的越多當(dāng)然越好。于我們個人而言，也應(yīng)該都知道點，但

2、投資相關(guān)的金融財務(wù)知識實在太多太專業(yè)，掌握不住怎么辦?建議還是在投資之前讓財務(wù)做好項目方案，力求專業(yè)，從財務(wù)角度做好分析，只要能看懂就行。 第五頁，共十四頁。 三、往來款項 這里要關(guān)注授信，關(guān)注賬齡，定期要做個客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風(fēng)險，都是利潤，要重點關(guān)注。對采購來說，要通過對照往來賬余額，來判斷是該給對方支付貨款，或者是需要向?qū)Ψ酱咭l(fā)票。第六頁，共十四頁。 四、存貨; 存貨即庫存商品，它也是資產(chǎn)，閑置一樣是浪費，怎么利用應(yīng)該都很清楚，在此就提醒二點，一是存貨明細(xì)賬和存貨盤點真的很重要，千萬不要不當(dāng)一回事;二是重視發(fā)出商品，發(fā)出商品其實是債權(quán)，發(fā)出貨的同時錢也就出去了，一樣

3、要有賬期，一樣要算利息，更要及時了解及時結(jié)算。第七頁，共十四頁。 五、固定資產(chǎn) 別看固定資產(chǎn)金額大，反而不用特別關(guān)注，只要讓相關(guān)管理部門做好登記，不要讓資產(chǎn)閑置浪費就行。第八頁，共十四頁。 六、成本和費用 要學(xué)會分清成本和費用的關(guān)系，成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的，費用是當(dāng)期發(fā)生的，兩者不是一回事，所以要關(guān)注個人借款掛賬的情況，這也是對公司資源的占用。還要關(guān)注成本歸集的合理性，關(guān)注有沒有為了提高業(yè)績把費用當(dāng)成本核算的情況。第九頁，共十四頁。 七、預(yù)算管理 這個其實很重要，業(yè)務(wù)報費用合不合理其實財務(wù)很難把關(guān)，沒有預(yù)算，也只能聽業(yè)務(wù)說，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也是人，也不想讓員工罵，天天做惡人，有預(yù)算就有了依據(jù)，無形中

4、就多了一道關(guān)口。第十頁，共十四頁。八、內(nèi)部控制 這個大家其實多少都會點，再學(xué)點理論知識就夠了。內(nèi)控的核心就規(guī)范化、流程化，一切都要按制度來。那制度的核心又是什么呢?個人理解就是分工要科學(xué)，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。第十一頁，共十四頁。 九、稅務(wù) 稅務(wù)知識其實是非常專業(yè)的知識，很多財務(wù)人員都不見得懂多少，對老板當(dāng)然不能要求太多，知道點增值稅基本原理就成。但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒有多交呢?最好的辦法就是和同行多交流，查查自己家的綜合稅負(fù)，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數(shù)了。當(dāng)然和稅務(wù)局相關(guān)人員多打打交道也是個辦法。第十二頁，共十四頁。十、工程 有人提到固定資產(chǎn)要注意，其實要注意的是固定資產(chǎn)形成以前的在建工程，所以項目立項造預(yù)算才是最重要的，這其實不是財務(wù)的事，最多需要財務(wù)發(fā)揮監(jiān)督職能，只要把人用好就行。第十三頁，共十四頁?？?結(jié)： 企業(yè)管理人員要掌握的知識還有很多，得成半個財務(wù)。對自己的要求要高一點，責(zé)任風(fēng)險都是最大，知道的東西當(dāng)然要比別人多。要找個合適的財務(wù)并不容易，最終還