2021吉林基金從業(yè)資格考試真題卷

1、第 頁2021吉林基金從業(yè)資格考試真題卷本卷共分為1大題50小題，作答時(shí)間為180分鐘，總分100分，60分及格。一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題2分。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意） 1.某基金的印花稅為5萬元，交易傭金為10萬元，分紅手續(xù)費(fèi)為2萬元，律師費(fèi)10萬元，支付基金管理人管理費(fèi)20萬元，基金合同生效前驗(yàn)資費(fèi)5萬元。則該基金的費(fèi)用為_A.52萬元B.47萬元C.27萬元D.32萬元2.我國基金的管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)按_的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。A.當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值B.前一日基金資產(chǎn)凈值C.上月基金資產(chǎn)平均凈值D.當(dāng)月基金資產(chǎn)平均凈值3.基金管理公司制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)

2、誤達(dá)到_，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。A.0.25%B.0.2%C.0.5%D.0.1%4.我國的封閉式基金每_披露一次基金份額凈值。A.旬B.周C.月D.日5.我國開放式基金每_估值，并于_公告基金份額凈值。A.交易日；次日B.周；次周C.月；當(dāng)日D.月；次月6.對QDII基金的凈值計(jì)算及披露規(guī)定正確的是_A.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后3個(gè)工作日內(nèi)披露B.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后2個(gè)工作日內(nèi)披露C.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后5個(gè)工作日內(nèi)披露D.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后1個(gè)工作日內(nèi)披露7.對基金會(huì)計(jì)核算內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見的是_A.基金管理人B.基金托管人C.基金份額持有人D.證券監(jiān)督機(jī)構(gòu)8.基金

3、會(huì)計(jì)以_為會(huì)計(jì)核算主體。A.投資人B.管理人C.托管人D.證券投資基金9.在我國，基金托管費(fèi)是按基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提，計(jì)算方法為：HER365，則下列說法錯(cuò)誤的是_A.H代表每日計(jì)提的費(fèi)用B.E代表前一日的基金資產(chǎn)凈值C.E代表本月基金資產(chǎn)平均凈值D.R代表年費(fèi)率10.開放式基金相比于封閉式基金，還需對_進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。A.基金份額的申購與贖回情況B.基金份額的價(jià)值情況C.清算備付金利息D.債券的回購利息11._是QDII基金的會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體，_負(fù)有復(fù)核責(zé)任。A.基金管理公司；中國證監(jiān)會(huì)B.基金托管人；基金投資者C.基金管理公司；托管人D.基金管理公司；基金管理人12.證券投

4、資基金一般在_結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。A.每日B.月末C.周末D.年末13.持有證券的上市公司權(quán)益核算不包括_A.新股B.配股C.紅利D.債券14.某開放式基金資產(chǎn)凈值為1億元，股票市值為6000萬元，債券市值為2000萬元，銀行存款為1000萬元，投資定期存款1000萬元，股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)凈值的比例為_A.30%B.60%C.20%D.10%15.QDII基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在_的計(jì)算中得到反映。A.最近份額凈值B.當(dāng)日結(jié)算價(jià)C.收盤凈價(jià)D.掛牌的市價(jià)16.基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告通常不包括_A.季報(bào)B.月報(bào)C.年報(bào)D.周報(bào)17.基金資產(chǎn)的利息和溢價(jià)核算不包括_A.清算備付金利息B.回購利息C

5、.債券的利息D.股息18.首次發(fā)行未上市的股票以及權(quán)證，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值這樣的情況下按_計(jì)量。A.公允價(jià)值B.面值C.每股凈資產(chǎn)D.成本19.未上市的股票配股和增發(fā)新股，按評估日的_估值。A.在證券交易所上市的同一股票的市價(jià)B.單位基金資產(chǎn)凈值C.在證券交易所上市的相似股票的市價(jià)D.基金資產(chǎn)的歷史成本20.目前管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)是按資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提支付的，在計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí)已經(jīng)將費(fèi)用扣除，所以大部分_投資者對此并不太敏感。A.股票基金B(yǎng).債券基金C.貨幣市場基金D.以上都不是21.持倉集中度分析是通過計(jì)算前_只股票占基金凈值的比例來分析基金是否傾向于集中投資。

6、A.5B.10C.15D.2022.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指基金對外提供的反映_基金的財(cái)務(wù)狀況和_的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的文件。A.某一會(huì)計(jì)期間；某一特定日期B.某一會(huì)計(jì)期間；某一會(huì)計(jì)期間C.某一特定日期；某一會(huì)計(jì)期間D.某一特定日期；某一特定日期23.股票投資、債券投資和銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)分別占基金資產(chǎn)凈值的比例等指標(biāo)，在基金定期報(bào)告的投資組合報(bào)告中披露。這屬于基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的_A.基金持倉結(jié)構(gòu)分析B.基金盈利能力和分紅能力分析C.基金收入情況分析D.基金費(fèi)用情況分析24.下列關(guān)于我國基金管理費(fèi)計(jì)提方法和支付方式的說法，不正確的是_A.基金管理費(fèi)按月支付B.基金管理費(fèi)按周計(jì)提C.

7、基金管理費(fèi)從基金資產(chǎn)中扣除D.基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提25.固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場基金一般_結(jié)轉(zhuǎn)損益。A.逐日B.逐月C.逐周D.季末26.基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露，這體現(xiàn)了估值方法的_A.公開性B.致性C.公正性D.可比性27.目前，我國證券投資基金托管費(fèi)一般按_的基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提。A.當(dāng)日B.前一日C.一周平均值D.月平均值28.某基金前一日基金資產(chǎn)總值110 000萬元，基金資產(chǎn)凈值為100 000萬元，基金合同規(guī)定基金管理費(fèi)的年費(fèi)率為1.5%（年按365天計(jì)算），則當(dāng)日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)為_萬元。A.3.6B.2.5C.4.2D.

8、4.129.通過對_和_的比較分析，可以了解投資者對該基金的認(rèn)可程度。A.基金盈利能力；持有人結(jié)構(gòu)B.基金份額變動(dòng)情況；持有人結(jié)構(gòu)C.基金份額變動(dòng)情況；基金盈利能力D.基金分紅能力；持有人結(jié)構(gòu)30.下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是_A.基金合同生效前的審計(jì)費(fèi)B.基金托管人的托管費(fèi)C.銷售服務(wù)費(fèi)D.基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)31.基金資產(chǎn)估值是指對基金所擁有的_按一定的原則和方法進(jìn)行估值。A.基金資產(chǎn)總值B.凈資產(chǎn)C.全部資產(chǎn)及全部負(fù)債D.基金份額凈值32.目前，我國的基金管理費(fèi)按照基金資產(chǎn)凈值計(jì)提后，按_支付。A.季B.周C.月D.日33.以下關(guān)于基金會(huì)計(jì)核算說法錯(cuò)誤的是_

9、A.單個(gè)基金是基金會(huì)計(jì)核算的責(zé)任主體B.基金會(huì)計(jì)制度將基金管理公司的經(jīng)營活動(dòng)與基金的投資管理活動(dòng)區(qū)別開來C.基金的會(huì)計(jì)分期細(xì)化到日D.對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以每只基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算34.關(guān)于我國的基金估值，以下說法正確的是_A.開放式基金每個(gè)交易日的次日進(jìn)行估值B.估值完成時(shí)間必須與申購、贖回的時(shí)間一致C.封閉式基金每周進(jìn)行一次估值D.開放式基金每個(gè)交易日進(jìn)行估值35.下列屬于基金會(huì)計(jì)核算中基金費(fèi)用核算范圍內(nèi)的是_A.紅利再投資核算B.基金申購核算C.基金持有債券的利息核算D.托管費(fèi)核算36._是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運(yùn)作的會(huì)計(jì)信息，準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時(shí)向相關(guān)

10、各方提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及會(huì)計(jì)報(bào)表的過程。A.基金會(huì)計(jì)核算B.證券投資基金C.基金資產(chǎn)估值D.基金管理運(yùn)作37.基金資產(chǎn)凈值除以基金當(dāng)前的總份額，就是_A.基金資產(chǎn)總值B.基金資產(chǎn)凈值C.基金份額凈值D.基金資產(chǎn)估值38.基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容，不包括以下_業(yè)務(wù)。A.證券交易核算B.估值核算C.權(quán)益核算D.投資績效評估39.基金托管人的托管費(fèi)是從_中列支的。A.管理人收益B.托管人收益C.基金資產(chǎn)D.投資者的收益40.以下不屬于基金投資風(fēng)格分析的是_A.基金持倉成長性分析B.基金持倉股本規(guī)模分析C.基金持倉行業(yè)分析D.基金持倉集中度分析41.對于基金交易費(fèi)，下列說法不正確的是_A.基金交易費(fèi)是指基金在進(jìn)

11、行證券買賣交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用B.我國證券投資基金的交易費(fèi)主要包括印花稅、交易傭金、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)C.交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取D.印花稅、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)等由托管人按有關(guān)規(guī)定收取42.目前我國的基金會(huì)計(jì)核算細(xì)化到_A.日B.周C.月D.季43.基金會(huì)計(jì)核算中，_是基金會(huì)計(jì)核算的第一責(zé)任主體。A.證監(jiān)會(huì)B.基金管理公司C.基金托管人D.基金持有人44.基金投資者申購基金份額、贖回基金金額的基礎(chǔ)是_A.份額凈值B.總份額C.資產(chǎn)凈值D.總資產(chǎn)45.投資人在申購贖回開放式基金單位時(shí)直接承擔(dān)的費(fèi)用不包括_A.管理費(fèi)B.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)C.申購費(fèi)D.贖回費(fèi)46.目前，我國基金管理人的管理費(fèi)實(shí)行_A.每日計(jì)提并累計(jì)B.每周計(jì)提并累計(jì)C.按季度支付D.按年支付47.基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向_收取的費(fèi)用。A.基金B(yǎng).基金投資人C.基金管理人D.基金監(jiān)管人48._不是由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取。A.印花稅B.交易傭金C.過戶費(fèi)D.經(jīng)手費(fèi)和證管費(fèi)49.關(guān)于我國的基金估值，以下說法錯(cuò)誤的是_。 A.基金資產(chǎn)估