商貿(mào)公司財(cái)務(wù)制度

1、司商貿(mào)性的公司有大型，也有小型的，當(dāng)然對(duì)于公司的 員工管理和財(cái)務(wù)管理會(huì)有不同的制度。以下為商貿(mào)公司財(cái) 務(wù)制度的范本，僅供考。為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的 發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度 和公司章程有關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度：一、加強(qiáng)原始憑證管理，據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳 憑證。如：填制憑證日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì) 計(jì)科目、金額、所附始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人 員、會(huì)計(jì)主管人員簽或蓋章。二、收款和付款記帳憑證出納人員簽名或蓋章。三、 / 5做好會(huì)計(jì)審核工作，辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù) 的合法性、真實(shí)性、續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。

2、四、編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。五、會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記 錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫(kù)存物、貨幣資金、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn) 行相互核對(duì)，保證帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。六、建立會(huì)計(jì)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表 和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)立檔案，妥善保管。七、根據(jù)本公司實(shí)際需要合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出 / 5限額部分要及時(shí)送存行。八、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出 現(xiàn)金日記帳的帳面余，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要 及時(shí)查明原因。公司管對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查， 以保證現(xiàn)金的安全和整。九、加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶(hù)及其帳戶(hù)的保密工作，非

3、因業(yè)務(wù)需要 不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶(hù)簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一 保管使用。嚴(yán)禁在任空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。十、對(duì)應(yīng)收帳款，每月末一次帳齡和清收情況的分析，并 報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免 形成壞帳。十一、 / 5營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定入相關(guān)的收入專(zhuān)案，不得截留到 帳外或作其他處理。十二、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī) 定計(jì)入成本費(fèi)用。十三、加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) 和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng) 導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不的，不予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定 的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)映。十四、企業(yè)對(duì)存放的項(xiàng)產(chǎn)品必須進(jìn)行定期或不定期的 清查盤(pán)點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)資的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢等要及 時(shí)