《內(nèi)部控制實訓》課程教學大綱（本科）

1、內(nèi)部控制實訓課程教學大綱一、課程基本情況課程代碼：1081149203課程名稱：內(nèi)部控制實訓/Practice of Internal Control System課程類別：專業(yè)實踐課程學分：1總學時：1周理論學時：實驗/實踐學時：1周適用專業(yè)：適用對象：本科先修課程：基礎會計、西方經(jīng)濟學、內(nèi)部控制教學環(huán)境：普通教室開課學院：會計學院二、課程簡介.課程任務與目的本課程以財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配套 指引為基本依據(jù)，立足于職業(yè)崗位對企業(yè)內(nèi)部控制知識、技能的需要，以幫助學生全面、 準確地理解教材內(nèi)容，掌握課程所要求的基本理論、基本方法和基本技能為目的。在內(nèi)容安 排

2、上，以案例計算為主，注重實際操作的實務題，以培養(yǎng)學生理論聯(lián)系實際的能力。在本課 程內(nèi)部控制實訓環(huán)節(jié)，加入對開源以來內(nèi)部控制經(jīng)典案例，起到激發(fā)學生勇于創(chuàng)新、服務祖 國的理想，投入經(jīng)濟建設一線建功立業(yè)的熱情。.對接培養(yǎng)的崗位能力通過本課程的學習，要求學生掌握先進的內(nèi)部控制、風險管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審 計 等理論，了解內(nèi)部控制的管理與工作程序；在此基礎上掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方 法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進；提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力、建立適合企 業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng);通過企業(yè)運作中的典型實例分析幫助學生明確業(yè)務活動中的控 制要點、控制標準和控制方法；使學生能夠把知識學習、知

3、識運用緊密結(jié)合起來，融教、學、 做于一體，充分表達以學生為本、工學結(jié)合、能力與素質(zhì)培養(yǎng)相統(tǒng)一的現(xiàn)代本科教育理念。三、課程教學目標.課程對畢業(yè)要求的支撐【指標點4.11系統(tǒng)掌握經(jīng)濟學、管理學的基礎理論和基本知識；【指標點5.21系統(tǒng)地掌握審計、會計的基本理論、方法以及的管理、經(jīng)濟、金融、 法律等相關(guān)學科的基本知識；【指標點6.3】能運用審計技術(shù)和方法處理、分析和解決實際問題，撰寫會計與審 計 工作文案，并為相關(guān)部門提供管理服務；【指標點6.4】具有一定的經(jīng)營管理能力和綜合；【指標點7. 2】具有綜合應用各種手段查詢資料、獲取信息、拓展知識領(lǐng)域及繼續(xù)學習 的能力。.課程教學目標（1）通過本次實訓使

4、學生加強練習及掌握核心的內(nèi)部控制制度設計，其分別是企業(yè)如 何建立持續(xù)的監(jiān)控程序；內(nèi)部控制的個別評估；了解內(nèi)部控制缺陷的和對象；公司治理框架 下的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設計；會計組織結(jié)構(gòu)控制設計；企業(yè)業(yè)務流程控制關(guān)鍵控制點和特征；價 值鏈與企業(yè)業(yè)務流程控制功能的提升；員工的選聘、培訓、考核和激勵；領(lǐng)導控制的方法和 藝術(shù)；授權(quán)、激勵和溝通的關(guān)鍵控制點等。（2）全面鞏固課堂學習理論知識，增加感性認識，為與從事審計相關(guān)專業(yè)課程的學習 和崗位工作實踐打下基礎。（3）培養(yǎng)學生認真細致、一絲不茍的工作作風和理論聯(lián)系實踐的學習態(tài)度。四、教學課時安排（二）實踐教學安排（指含有實驗或?qū)嵺`內(nèi)容的課程）注:序號實驗/實踐工程名

5、稱實驗/實 踐學時實驗/實 類型實驗/實 要求每組 人數(shù)備注1中信泰富巨虧案、奧林巴斯內(nèi) 部控制分析1天綜合性必做12A公司內(nèi)部控制體系分析、福 建金森財務舞弊分析1天綜合性必做13雅虎隕落分析、豪瑞集團風險 管理分析1天綜合性必做14TC手機風險分析、杰克公司 內(nèi)控分析1天綜合性必做15光大證券烏龍指事件分析、阿 里巴巴內(nèi)控分析1天綜合性必做1.實驗類型：分“演示性”、“驗證性”、“綜合性”、“設計性”、“創(chuàng)新性”.實驗要求：分“必做”、“選做”.每組人數(shù)：指教學實驗工程中在每套儀器設備上同時完本錢實驗工程的人數(shù)。如2 人合用一臺顯微鏡，那么每組人數(shù)為2人；5人合用一臺儀器那么每組人數(shù)為5。

6、五、教學內(nèi)容及教學設計實訓一中信泰富巨虧案、奧林巴斯內(nèi)部控制分析實訓目的：使學生通過分析中信泰富巨虧案、奧林巴斯內(nèi)部控制案掌握內(nèi)部控制分析方 法，掌握企業(yè)組織運行中應關(guān)注的風險。實訓內(nèi)容：企業(yè)組織架構(gòu)的組成、設計與運行，企業(yè)組織架構(gòu)設計與運行中應關(guān)注的風 險,企業(yè)開展戰(zhàn)略制定的過程，實施的步驟以及存在的風險,人力資源政策的相關(guān)內(nèi)容及風險, 社會責任和企業(yè)文化的意義及應關(guān)注的風險。實訓二A公司內(nèi)部控制體系分析、福建金森財務舞弊分析實訓目的：使學生通過分析A公司內(nèi)部控制體系分析、福建金森財務舞弊案掌握風險識 別的內(nèi)容；熟練使用風險識別的方法。實訓內(nèi)容：財務報表分析法、流程圖分析法和事件樹分析法。實

7、訓三雅虎隕落分析、豪瑞集團風險管理分析實訓目的：使學生通過分析雅虎隕落分析、豪瑞集團風險管理分析掌握風險發(fā)生的可能性與影響程度分析；熟練使用風險分析的方法。實訓內(nèi)容：風險坐標圖法、敏感性分析、情景分析等風險分析方法。實訓四TC手機風險分析、杰克公司內(nèi)控分析實訓目的:使學生通過分析TC手機風險分析、杰克公司內(nèi)控分析掌握風險承受的優(yōu)勢、 缺乏以及適用范圍；掌握風險應對策略的方法選擇。實訓內(nèi)容：風險應對策略的選擇方法；各項控制活動的基本原理；應用各項控制活動解 決企業(yè)運營中存在的問題。實訓五光大證券烏龍指事件分析、阿里巴巴內(nèi)控分析實訓目的：使學生通過分析光大證券烏龍指事件分析、阿里巴巴內(nèi)控分析掌握信

8、息系統(tǒng) 的業(yè)務流程、風險點及其管控措施；掌握信息系統(tǒng)內(nèi)部控制定義與價值。實訓內(nèi)容：信息系統(tǒng)的業(yè)務流程、風險點及其管控措施分析；內(nèi)部控制評價；內(nèi)部監(jiān)督 的形式。六、學生成績評定學生成績評定表注：考核平時成績期 中 考 試期末考試出勤作業(yè)課堂表 現(xiàn)階段測 驗辯論工程小文其他VV成績 比例%10%10%80%.過程考核包括平時成績和期中考試，根據(jù)本課程要求在所采取的考核下方打.期末考試為必修選，且占總成績的比例不低于40%；3,采用“其他”考核的要寫明具體形式。七、教材、參考書目、重要文獻以及課程網(wǎng)絡資源建議教材：(1)池國華等主編.內(nèi)部控制與風險管理(版).人民大學,2018(2)程新生主編,企業(yè)內(nèi)部控制(第2版)，北京：