金融年會(huì)-保理專委會(huì)課件

1、商業(yè)保理業(yè)務(wù)的律師實(shí)務(wù)1目 錄金融年會(huì)17/09/2022第一部分:保理行業(yè)發(fā)展簡(jiǎn)析 Brief Introduction of Factoring DevelopmentThe First Part:2015年9月18日330/10/2015保理業(yè)務(wù)的起源國(guó)際保理組織影響中國(guó)保理行業(yè)發(fā)展的三件事商業(yè)保理定義國(guó)際保理公約：保理是指賣方與保理商之間存在的契約關(guān)系，根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買方訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制和壞賬擔(dān)保。上海市商業(yè)保理試點(diǎn)暫行管理辦法：第三

2、條本辦法所稱的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，是指供應(yīng)商與商業(yè)保理商（非銀行機(jī)構(gòu)）通過(guò)簽訂保理協(xié)議，供應(yīng)商將現(xiàn)在或?qū)?lái)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理商，從而獲取融資，或獲得保理商提供的分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔(dān)保等服務(wù)。了解定義的作用：判斷是否可以作為保理的標(biāo)的物客戶常見(jiàn)問(wèn)題：未來(lái)應(yīng)收是否可以做保理；代付款模式如何轉(zhuǎn)變?yōu)楸＠砟Ｊ?；銀行、小貸的貸款/股權(quán)轉(zhuǎn)讓款能否作為應(yīng)收轉(zhuǎn)讓；2011-2014全國(guó)規(guī)模（主營(yíng)2000萬(wàn)）以上工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款總額17/09/2022各行業(yè)應(yīng)收賬款分布商業(yè)保理公司歷年注冊(cè)情況說(shuō)明：1.全國(guó)除海南、湖南、寧夏、甘肅、貴州外，都注冊(cè)了商業(yè)保理公司或分公司。2.截至2014年12月31日，全國(guó)

3、共注冊(cè)商業(yè)保理企業(yè)（包括分公司）1220家。3.分布：2014年深圳注冊(cè)554家，上海99家，天津75家。17/09/2022半數(shù)以上企業(yè)逾期賬款上升關(guān)于保理業(yè)務(wù)的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)第三部分:法律現(xiàn)狀分析 Legal System for FactoringThe Third Part:2015年9月18日1730/10/2015商業(yè)保理法律法規(guī)【評(píng)價(jià)】法律法規(guī)數(shù)量少、位階低、針對(duì)性差，缺乏全國(guó)性的行業(yè)監(jiān)管文件，商務(wù)部沒(méi)有同稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合出文，導(dǎo)致各類文件實(shí)際落地困難，銀行對(duì)商業(yè)保理的授信不足。17/09/2022上海自貿(mào)區(qū)政策17/09/2022商業(yè)保理行業(yè)財(cái)稅困境17/09/2022營(yíng)業(yè)

4、稅差額征收17/09/2022第四部分:律師實(shí)務(wù)分析 Lawyers Business of FactoringThe Forth Part:2015年9月18日2230/10/2015律師實(shí)務(wù)分析保理公司保理業(yè)務(wù)本身的法律服務(wù)30/10/201524Footer or alternate date律師實(shí)務(wù)分析保理公司引申的法律服務(wù)30/10/201525Footer or alternate date保理賬期分析特點(diǎn)：以短期為主，半年以內(nèi)的占總業(yè)務(wù)量的87.3%賬齡金額（萬(wàn)元）占比3個(gè)月以內(nèi)190839253.55%3個(gè)月至6個(gè)月1202649.7433.75%6個(gè)月至12個(gè)月385480.

5、510.82%12個(gè)月以上66931.361.88%17/09/2022指基于供應(yīng)鏈中核心企業(yè)的信用，為供應(yīng)鏈中一個(gè)或多個(gè)企業(yè)提供保理服務(wù)，即圍繞核心企業(yè)，將原材料零部件供應(yīng)商、制造商、經(jīng)銷商、零售商直到最終用戶連成一個(gè)整體, 全方位地為鏈條上的多個(gè)企業(yè)提供保理服務(wù) 基于供應(yīng)鏈的傳統(tǒng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)模式N+1業(yè)務(wù)模式的主要特點(diǎn)在于以核心企業(yè)付款信用為基礎(chǔ)，為上游供應(yīng)商（通常為中小企業(yè)）提供應(yīng)收賬款融資等保理服務(wù)。 基于供應(yīng)鏈的傳統(tǒng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)模式核心企業(yè)業(yè)務(wù)流程案例分析17/09/2022“1+N保理” 1+N是圍繞一家核心企業(yè)相對(duì)穩(wěn)固的商業(yè)鏈，運(yùn)用產(chǎn)品組合，借助核心企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)、履約能力、商務(wù)

6、鏈的管理手段，向其若干家下游企業(yè)（N）提供的以滿足與核心企業(yè)商務(wù)活動(dòng)（采購(gòu)、銷售）為目的的融資產(chǎn)品。案例分析17/09/2022“采購(gòu)代付通” 大型建筑商C在賒購(gòu)模式下獲得供應(yīng)商的建筑材料，供應(yīng)商轉(zhuǎn)讓其對(duì)委托人的應(yīng)收賬款，由聚鑫保理為供應(yīng)商提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、應(yīng)收賬款收取，為C提供采購(gòu)支付的綜合性服務(wù)。流程圖簡(jiǎn)要說(shuō)明案例分析17/09/2022其他新型保理產(chǎn)品“天翼寶”：與中國(guó)電信翼支付合作“保兌付”：針對(duì)有色金屬貿(mào)易分期樂(lè)：與口袋校園網(wǎng)絡(luò)聯(lián)合打造的針對(duì)江蘇省大學(xué)生購(gòu)物的產(chǎn)品P2P：目前正在與新浪微財(cái)富、鳳凰財(cái)富等知名互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)接洽案例分析17/09/2022特點(diǎn)：定制化、專業(yè)化、種類化常用

7、類型：有追索國(guó)內(nèi)商業(yè)保理（兩方或者三方）特點(diǎn)：如果是為債權(quán)人融資，多為兩方保理；三方有追索的類型較無(wú)追索三方保理合同特點(diǎn)：名為債權(quán)人融資，實(shí)為債務(wù)人融資，無(wú)追索三方保理有追索三方保理合同特點(diǎn)：債權(quán)人債務(wù)人雙方資金融通律師實(shí)務(wù)舉例保理合同起草和修訂30/10/201534Footer or alternate date商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展展望The Future of Factoring Business2015年9月18日3530/10/2015商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展展望政策法規(guī)環(huán)境日益改善保理業(yè)務(wù)水平考試和人才培訓(xùn)體系逐步建立行業(yè)征信環(huán)境有望改善資產(chǎn)證券化和互聯(lián)網(wǎng)金融將成重要融資渠道與電子商務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)

8、金融等進(jìn)一步融合創(chuàng)新企業(yè)數(shù)量、業(yè)務(wù)規(guī)模有望繼續(xù)高速增長(zhǎng)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有所暴露互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)保理保理行業(yè)可能發(fā)生的六大變化服務(wù)對(duì)象：從大中型企業(yè)向小微企業(yè)、甚至個(gè)人延伸（包括債權(quán)人和債務(wù)人），從商業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域向消費(fèi)領(lǐng)域延伸；產(chǎn)品設(shè)計(jì)：從貨物貿(mào)易向服務(wù)貿(mào)易延伸，從大單向小單延伸；獲客模式：從正向獲客（供應(yīng)端入手）向反向獲客（從買方入手）轉(zhuǎn)換，服務(wù)沒(méi)有地域限制；風(fēng)控模式：從傳統(tǒng)征信（傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析）到大數(shù)據(jù)風(fēng)控轉(zhuǎn)變；運(yùn)營(yíng)管理模式：從傳統(tǒng)管理信息系統(tǒng)到全程在線、實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)、全面管理轉(zhuǎn)變；融資模式：從間接融資為主向直接融資為主轉(zhuǎn)變，融資成本降低、效率提升?；ヂ?lián)網(wǎng)+對(duì)保理業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的改造順序大趨勢(shì)：互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)保理專注細(xì)分行業(yè)領(lǐng)域，嚴(yán)格控制各類風(fēng)險(xiǎn)與電子商務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)金融、供應(yīng)鏈金融、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)融合創(chuàng)新與銀行、保險(xiǎn)、證券等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)緊密合作依托供應(yīng)鏈（核心企業(yè)）、建立（上下游企業(yè)）信用鏈、疏通（中小企業(yè)）融資鏈、提升（中小企業(yè)）價(jià)值鏈，助力我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)商業(yè)保理正確的發(fā)展路徑結(jié) 束 語(yǔ)到2015年底