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文檔簡介

1、泓域/航空航天器零部件銷售公司內(nèi)部風(fēng)險抑制航空航天器零部件銷售公司內(nèi)部風(fēng)險抑制xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114170219 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc114170219 h 2 HYPERLINK l _Toc114170220 二、 我國航空制造業(yè)發(fā)展情況 PAGEREF _Toc114170220 h 3 HYPERLINK l _Toc114170221 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc114170221 h 4 HYPERLINK l _Toc114170222 四、 公司基本情況 PAGEREF _T

2、oc114170222 h 5 HYPERLINK l _Toc114170223 五、 內(nèi)部風(fēng)險抑制 PAGEREF _Toc114170223 h 6 HYPERLINK l _Toc114170224 六、 內(nèi)部控制制度應(yīng)規(guī)范的內(nèi)容 PAGEREF _Toc114170224 h 10 HYPERLINK l _Toc114170225 七、 建立和評價內(nèi)部控制制度的原則 PAGEREF _Toc114170225 h 14 HYPERLINK l _Toc114170226 八、 合同融資型風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施 PAGEREF _Toc114170226 h 14 HYPERLINK l _T

3、oc114170227 九、 風(fēng)險自留 PAGEREF _Toc114170227 h 15 HYPERLINK l _Toc114170228 十、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc114170228 h 19 HYPERLINK l _Toc114170229 十一、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc114170229 h 29 HYPERLINK l _Toc114170230 十二、 組織機(jī)構(gòu)及人力資源 PAGEREF _Toc114170230 h 43 HYPERLINK l _Toc114170231 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc114170231 h

4、 44產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析根據(jù)第四次全國經(jīng)濟(jì)普查以及省統(tǒng)計局對我市地區(qū)生產(chǎn)總值的初步修訂結(jié)果,預(yù)計全市地區(qū)生產(chǎn)總值突破9200億元,同口徑增長8.6%;一般公共預(yù)算總收入1095億元,下降2%(剔除減稅降費(fèi)因素,同口徑增長9.2%);地方一般公共預(yù)算收入668億元,下降1.8%(剔除減稅降費(fèi)因素,同口徑增長8.1%);出口總額1803億元,增長10.2%;實際利用外資60億元,增長8.3%;社會消費(fèi)品零售總額5116億元,增長9.5%;城鎮(zhèn)居民人均可支配收入47791元,增長7.5%;農(nóng)村居民人均可支配收入21069元,增長8.5%;固定資產(chǎn)投資增長10%;居民消費(fèi)價格總水平上漲2.5%;城鎮(zhèn)登記失業(yè)

5、率2.7%。完成省下達(dá)的減排降碳任務(wù)。今年經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)是:地區(qū)生產(chǎn)總值增長8%,地方一般公共預(yù)算收入增長3%,固定資產(chǎn)投資增長10%,社會消費(fèi)品零售總額增長9.5%,進(jìn)出口總額增長3%,實際利用外資增長3%,城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增長7.5%,農(nóng)村居民人均可支配收入增長8%,居民消費(fèi)價格總水平漲幅控制在3%以內(nèi),城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在3.5%以內(nèi),完成節(jié)能減排降碳任務(wù)。我國航空制造業(yè)發(fā)展情況航空工業(yè)是國家戰(zhàn)略性高新技術(shù)產(chǎn)業(yè),在國家政策支持下,我國目前已基本掌握航空產(chǎn)品設(shè)計、試制、試驗和批量生產(chǎn)的關(guān)鍵技術(shù),并已形成具有自主研制能力、相關(guān)產(chǎn)品配套比較齊全的工業(yè)體系,為航空制造業(yè)未來可持

6、續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。目前,我國航空制造業(yè)可以滿足國防需要和民航運(yùn)輸需求。在民用航空領(lǐng)域,過去30年,隨著中國居民對旅游需求的增長,以及工作差旅的需要,民航運(yùn)輸需求的快速增長、航線網(wǎng)絡(luò)的進(jìn)一步完善和優(yōu)化促進(jìn)中國民航運(yùn)輸市場迅速發(fā)展。我國民航客運(yùn)量在2020年新冠疫情爆發(fā)前每年逐步增長,2019年民航全年完成旅客運(yùn)輸量6.60億人,同比增長7.90%,完成旅客周轉(zhuǎn)量11,705.12億人公里,同比增長9.3%,完成貨郵運(yùn)輸量753.2萬噸,同比增長2.0%,完成貨郵周轉(zhuǎn)量263.19億噸公里,同比增長0.3%。受到新冠疫情影響,2020年民航全年完成旅客運(yùn)輸量4.18億人,2021年民航全年完成旅

7、客運(yùn)輸量4.40億人,旅客數(shù)量有所下降,目前正在處于經(jīng)歷2020年斷崖式下跌后的恢復(fù)階段。根據(jù)民航局統(tǒng)計數(shù)據(jù),我國民航客運(yùn)量從2012年的3.19億人次增長至2019年的6.60億人次,年均復(fù)合增長率10.93%。隨著我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及政策大力支持,新冠疫情逐步穩(wěn)定,國內(nèi)運(yùn)輸、國際運(yùn)輸?shù)幕謴?fù)為我國民用航空事業(yè)提供了發(fā)展空間,并將進(jìn)一步帶動民用航空制造業(yè)的發(fā)展。根據(jù)中國商飛公司市場預(yù)測年報(2019-2038),預(yù)計未來20年,全球民機(jī)交付量將達(dá)到45,459架。我國航空公司將接收9,205架新機(jī),市場價值約1.4萬億美元,折合人民幣約10萬億元,到2038年,中國的旅客周轉(zhuǎn)量將超

8、過4萬億人公里,占全球的21%,中國機(jī)隊規(guī)模將達(dá)到10,344架。在國內(nèi)民航市場需求強(qiáng)勁背景下,我國民用航空制造業(yè)將迎來蓬勃發(fā)展時機(jī)。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力,降低公司財務(wù)費(fèi)用水平,提升公司盈利能力,促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持,提高公司核心競爭力。公司基本情況(一)公司簡介公司自成立以來,堅持“品牌化、規(guī)?;?、專業(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本,強(qiáng)調(diào)服務(wù),一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和

9、管理變革,實現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一,質(zhì)量第一,信譽(yù)第一”為原則,在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精,追求完美,對客戶以誠相待,互動雙贏。公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定,制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則,董事會議事規(guī)則對董事會的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。 (二)核心人員介紹1、蘇xx,中國國籍,1977年出生,本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任,2017年8月至今任公司監(jiān)事。2、段xx,中國國籍,無永久境外居留權(quán),1959年出生,大專學(xué)歷,高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx

10、股份有限公司兼任技術(shù)顧問;2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。3、姜xx,中國國籍,1978年出生,本科學(xué)歷,中國注冊會計師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨(dú)立董事。4、徐xx,中國國籍,無永久境外居留權(quán),1970年出生,碩士研究生學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨(dú)立董事。5、曹xx,中國國籍,無永久境外居留權(quán),1971年出生,本科學(xué)歷,中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2

11、003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司財務(wù)經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。內(nèi)部風(fēng)險抑制評價風(fēng)險大小最主要的兩個方面:一個是損失期望值,另一個是損失方差,前面所述的控制型風(fēng)險管理措施和融資型風(fēng)險管理措施都在從不同角度影響損失期望值,而內(nèi)部風(fēng)險抑制的目的在于降低損失方差。內(nèi)部風(fēng)險抑制措施主要包括分散、復(fù)制、信息管理和風(fēng)險交流等。(一)分散分散是指公司把經(jīng)營活動分散以降低整個公司損失的方差,體現(xiàn)為公司的跨行業(yè)或跨地區(qū)經(jīng)營、風(fēng)險在各風(fēng)險單元間轉(zhuǎn)移或?qū)⒕哂胁煌嚓P(guān)性的風(fēng)險集中起來。其理論基礎(chǔ)就是馬科維茨的資產(chǎn)組合理論,主要是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的方法。馬

12、柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為,只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1(即完全正相關(guān)),分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險的作用。而對于由相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合,只要組成資產(chǎn)的個數(shù)足夠多,其非系統(tǒng)性風(fēng)險就可以通過這種分散化的投資完全消除。資產(chǎn)放在不同的投資項目上,例如,股票、債券、貨幣市場,或者是基金,可把風(fēng)險分散。投資分散于幾個領(lǐng)域而不是集中在特定證券上,這樣可以防止一種證券價格不斷下跌時帶來的金融風(fēng)險。(二)復(fù)制復(fù)制主要指備用財產(chǎn)、備用人力、備用計劃的準(zhǔn)備以及重要文件檔案的復(fù)制。當(dāng)原有財產(chǎn)、人員、資料及計劃失效時,這些備用措施就會派上用場。例如在“911”事件中,位于世貿(mào)大樓內(nèi)的一家公司

13、由于在其他地方設(shè)有數(shù)據(jù)備份站,可以實時備份數(shù)據(jù),所以,當(dāng)大樓倒塌,樓內(nèi)辦公室里所有電腦設(shè)備和文字材料都損毀后,公司的信息資料并未遭到太大損失。(三)信息管理企業(yè)的風(fēng)險信息種類繁多、數(shù)量巨大,必須經(jīng)過一個合理的管理過程來篩選、提煉、分析,以保障風(fēng)險信息的高質(zhì)量,最終為各級決策所用。按照一般的信息管理流程,風(fēng)險信息的管理可分為收集整理、加工處理、傳遞和更新等幾個階段??偨Y(jié)風(fēng)險信息的內(nèi)容以及風(fēng)險信息管理的過程,還有幾個建議值得企業(yè)在實施過程中加以關(guān)注:(1)應(yīng)逐步積累,建設(shè)并不斷完善風(fēng)險信息庫。風(fēng)險是未來的不確定性,但預(yù)測未來比判斷現(xiàn)狀困難百倍,不論是進(jìn)行定性判斷還是應(yīng)用數(shù)量模型進(jìn)行定量預(yù)測,較為理

14、性和準(zhǔn)確的分析有賴深厚的信息基礎(chǔ),以及在此基礎(chǔ)上建立的豐富經(jīng)驗。(2)應(yīng)明確風(fēng)險信息管理的職能設(shè)置,企業(yè)應(yīng)將風(fēng)險信息管理的職責(zé)分工落實到各個有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單元,并對不同層級的崗位設(shè)置不同的信息處理和管理決策權(quán)限。(3)應(yīng)分配相當(dāng)?shù)馁Y源建設(shè)和完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng),統(tǒng)一風(fēng)險信息管理的平臺,達(dá)到相關(guān)職能機(jī)構(gòu)信息的及時共享,以提高管理效率、減低決策成本,同時注意與現(xiàn)有管理和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的銜接,避免沖突和浪費(fèi)。(四)風(fēng)險交流在風(fēng)險管理領(lǐng)域,風(fēng)險交流是新近被認(rèn)識到的,它是指公司內(nèi)部傳遞風(fēng)險和不確定結(jié)果及處理方式等方面信息的過程。風(fēng)險交流一般具有五個特征:(1)一般的“聽眾”不了解風(fēng)險管理的基本概念和基

15、本原則。(2)即使給一般的員工介紹風(fēng)險管理,仍然有很多方面過于復(fù)雜,員工難以理解。(3)理解風(fēng)險經(jīng)理提出的問題往往需要一定的專業(yè)知識,這對其他經(jīng)理來說是一個挑戰(zhàn)。(4)人們對風(fēng)險管理的態(tài)度非常主觀。(5)很多人常常低估風(fēng)險管理的重要性。風(fēng)險經(jīng)理進(jìn)行交流的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)反映以上這些特征。(五)全面風(fēng)險抑制分解式抑制會增加風(fēng)險抑制成本。公司應(yīng)該圍繞具有總體性的財務(wù)變量開展全面風(fēng)險抑制活動,如收益、現(xiàn)金流或應(yīng)稅收入等??傮w性財務(wù)變量的風(fēng)險可以通過兩種方式來降低:一是針對總體性變量開展抑制活動;二是針對構(gòu)成總體財務(wù)變量的各個要素的風(fēng)險開展針對性風(fēng)險抑制活動。內(nèi)部控制制度應(yīng)規(guī)范的內(nèi)容在建立社會主義市場經(jīng)

16、濟(jì)體制和深化會計改革過程中,企業(yè)在遵守會計準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上,應(yīng)以本單位會計工作實際出發(fā),建立健全和強(qiáng)化自身合理的會計政策和會計控制制度,對這些會計政策和會計控制制度,應(yīng)做出書面文字規(guī)定,這樣,不僅有利于企業(yè)有關(guān)人員了解處理日常會計事項的政策和方法,也有利于企業(yè)會計政策的前后連貫。1、明確規(guī)定處理各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工和程序方法企業(yè)要健全和強(qiáng)化內(nèi)部組織機(jī)構(gòu),它是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行計劃、指揮和控制的組織基礎(chǔ),其核心問題是合理的職責(zé)分工,在一般情況下,處理每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程,或者在全過程的某幾個重要環(huán)節(jié)都規(guī)定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負(fù)責(zé),起到相互制約的作用。如匯出一筆采購貨

17、款,規(guī)定要由采購經(jīng)辦人填寫請款單,供應(yīng)計劃員(或供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人)審查請款數(shù)額、內(nèi)容及收款單位是否符合合同和計劃,會計員審核請款單的內(nèi)容并核對采購預(yù)算后編制付款憑證,最后由出納員憑手續(xù)完整的付款憑證辦理匯款結(jié)算(出納員開出匯款結(jié)算憑證,還要通過會計員審核),前后須經(jīng)四人分工負(fù)責(zé)處理。而采購匯款的報賬業(yè)務(wù),則規(guī)定要經(jīng)過采購經(jīng)辦人填寫報賬單,貨物提運(yùn)人員提貨,倉庫保管員驗收數(shù)量,檢查員驗收質(zhì)量,以及會計員審核發(fā)票、賬單及驗收憑證,編制轉(zhuǎn)賬憑證報銷。2、明確資產(chǎn)記錄與保管的分工規(guī)定管錢、管物、管賬人員的相互制約關(guān)系,旨在保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。如出納員不得兼管稽核,會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的

18、登記工作;銀行票據(jù)的簽發(fā)印鑒,必須有兩人分別掌管;向銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時,必須由兩人以上,對領(lǐng)款、點驗安全入庫的全過程共同負(fù)責(zé);倉庫材料明細(xì)賬要設(shè)專人稽核或另設(shè)記賬員記賬:管錢、管物、管賬人員因故離開工作崗位或調(diào)動工作時,要由主管領(lǐng)導(dǎo)指定專人代理或接替,并監(jiān)督辦理必要的交接手續(xù)或正式移交清單。另外,現(xiàn)金收付的復(fù)核制,物資收發(fā)的復(fù)秤制、復(fù)點制等,也都是防錯防弊的內(nèi)部控制制度。3、明確規(guī)定,保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求如對各種自制原始憑證,在格式、份數(shù)、編號、傳遞程序、各聯(lián)的用途、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人簽章、明細(xì)數(shù)同合計數(shù)及大小寫數(shù)字一致等方面做出規(guī)定;對各種賬簿記錄,要求賬證的一致或保

19、持一定統(tǒng)馭關(guān)系的規(guī)定:還有會計核算中規(guī)定的雙線核對、余額明細(xì)核對、各種報表相關(guān)數(shù)字核對,以及由此而規(guī)定的內(nèi)部稽核制度等。4、明確規(guī)定,建立財產(chǎn)清查盤點制度如為了保證財產(chǎn)物資的安全和完整,除規(guī)定物資保管員對每項物資進(jìn)行收付后,都要實行永續(xù)盤存辦法核對庫存賬實外,還要規(guī)定財產(chǎn)物資的局部清查和全面清查制度,以保證賬卡物相符或及時處理發(fā)生的差錯。又如現(xiàn)金出納員每日下班前要結(jié)賬清點庫存現(xiàn)金,遇有差錯要及時報告,會計主管人員還有經(jīng)常檢查出納員工作,定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金及金庫管理情況的責(zé)任。5、明確規(guī)定計算機(jī)財務(wù)管理系統(tǒng)操作權(quán)限和控制方法(1)計算機(jī)代替手工填制記賬憑證是相當(dāng)容易的,并且比手工制作的憑證

20、更規(guī)范、效率更高。但是難以給查賬和審計工作提供可靠的依據(jù)。為了解決這一矛盾,可以先由計算機(jī)填制輸出記賬憑證,然后由有關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)后簽名或蓋章,無簽名或蓋章的視作無效憑證,不得進(jìn)行賬務(wù)處理。設(shè)置主輔操作員進(jìn)行兩次輸入,僅僅是為了防止數(shù)據(jù)輸入時錯誤,對于原始憑證與記賬憑證中的差錯卻無法校正,連事后控制的作用也發(fā)揮不了。因此,可直接由主辦會計根據(jù)審核無誤的原始憑證操作計算機(jī)制作記賬憑證,并將數(shù)據(jù)存入一個臨時數(shù)據(jù)庫中,以便調(diào)出修改。同時應(yīng)對輸出的記賬憑證確認(rèn)后簽名或蓋章,然后交稽核員稽核。對于審核無誤的記賬憑證,稽核員交出納進(jìn)行收、付款,并操作計算機(jī)將主辦會計存入臨時庫存中的憑證數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入正式數(shù)據(jù)存中,

21、以便進(jìn)行賬務(wù)處理。(2)電算化可以大大提高會計工作效率和會計工作的水平。但是,不能以此代替原手工會計處理中已建立起來的內(nèi)部控制制度和管理制度,同時,還應(yīng)加強(qiáng)對電算化系統(tǒng)的管理,這是會計系統(tǒng)安全、正常運(yùn)行的前提。要明確系統(tǒng)管理人員、維護(hù)人員不得兼任出納、會計工作,任何人不得利用工具軟件直接對數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作。程序設(shè)計人員還應(yīng)對數(shù)據(jù)庫采用加密技術(shù)進(jìn)行處理,嚴(yán)格按會計電算化系統(tǒng)的設(shè)計要求配置人員,健全數(shù)據(jù)輸入、修改、審核的內(nèi)部控制制度,保障系統(tǒng)設(shè)計的處理流程不走樣變形。(3)對會計電算化進(jìn)行內(nèi)部控制,主要是對存取權(quán)限進(jìn)行控制。設(shè)立多級安全保密措施,系統(tǒng)密匙的源代碼和目的代碼,應(yīng)置于嚴(yán)格保密之下,從計算

22、機(jī)系統(tǒng)處理方面對信息提供保護(hù),通過用戶密碼口令的檢查,來識別操作者的權(quán)限;利用數(shù)值項防用戶利合法查詢推出該用戶不應(yīng)了解的數(shù)據(jù)。操作權(quán)限(密級)的分配,應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一專管,以達(dá)到相互控制的目的,明確各自的責(zé)任。建立和評價內(nèi)部控制制度的原則公司內(nèi)部控制的設(shè)計需要有一定的指導(dǎo)原則,保證內(nèi)部控制內(nèi)容的邏輯性、條理性和有效性。同時,還需要建立和評價內(nèi)部控制制度的原則,這主要包括以下四點:(1)要起到既有防錯防弊,又有促進(jìn)經(jīng)營管理效果的作用。(2)要起到事前預(yù)防和能在事中或事后及時發(fā)現(xiàn)工作漏洞的作用。(3)要在認(rèn)真總結(jié)、科學(xué)分析的基礎(chǔ)上,設(shè)計手續(xù)安全度、業(yè)務(wù)分工合理的制約方法,切忌過于煩瑣。(4)要根

23、據(jù)情況的變化和出現(xiàn)的問題(如電算化管理)對相應(yīng)的內(nèi)部控制制度做出及時修正或建立新的內(nèi)部控制制度。合同融資型風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施除了保險、套期保值這些比較常用的風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施之外,還有一些基于合同的融資型風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式。財務(wù)租賃合同就是一種合同融資型風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施。在財產(chǎn)租賃合同中,出租人和承租人經(jīng)常會在出租物的質(zhì)量責(zé)任、維修保養(yǎng)責(zé)任和損壞責(zé)任等問題上產(chǎn)生糾紛。為了轉(zhuǎn)移此類責(zé)任風(fēng)險,出租人可以根據(jù)承租人的租賃要求和選擇,出資向供貨商購買出租物,并租給承租人使用,承租人支付租金,并可在租賃期屆滿時,取得租賃物的所有權(quán)、續(xù)租或者退租,這就是財務(wù)租賃合同。在實踐中,大多數(shù)融資租賃交易均把承租人留購租賃物作為交易的條

24、件。這是因為出租人購買租賃物的目的,并不是要取得租賃物的所有權(quán),而在于通過向承租人融通資金來獲得利潤。其之所以在租賃期間要保留租賃物的所有權(quán),主要是為擔(dān)保能取得承租人支付的租金,收回投資。租賃期滿,出租人無保留租賃物的必要,而租賃物對承租人仍有價值。而且,對承租人來說,雖然承擔(dān)了風(fēng)險,但可以從其他渠道取得資金以保證正常經(jīng)營。風(fēng)險自留風(fēng)險自留也稱為風(fēng)險承擔(dān),是指企業(yè)自己非理性或理性地主動承擔(dān)風(fēng)險,即一個企業(yè)以其內(nèi)部的資源來彌補(bǔ)損失。它和保險同為企業(yè)在發(fā)生損失后主要的籌資方式,是重要的風(fēng)險管理手段。風(fēng)險自留既可以是有計劃的,也可以是無計劃的。無計劃的風(fēng)險自留產(chǎn)生于以下幾種情況:(1)風(fēng)險部位沒有被

25、發(fā)現(xiàn)。(2)不足額投保。(3)保險公司或者第三方未能按照合同的約定來補(bǔ)償損失,比如償付能力不足等原因。(4)原本想以非保險的方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移至第三方,但發(fā)生的損失卻不包括在合同的條款中。(5)由于某種危險發(fā)生的概率極小而被忽視。在這些情況下,一旦損失發(fā)生,企業(yè)必須以其內(nèi)部的資源(自有資金或者借入資金)來加以補(bǔ)償。如果該組織無法籌集到足夠的資金,則只能停業(yè)。因此,準(zhǔn)確地說,非計劃的風(fēng)險自留不能稱為一種風(fēng)險管理的措施。有計劃的風(fēng)險自留也可以稱為自保。自保是一種重要的風(fēng)險管理手段。它是風(fēng)險管理者察覺了風(fēng)險的存在,估計到了該風(fēng)險造成的期望損失,決定以其內(nèi)部的資源(自有資金或借入資金),來對損失加以彌補(bǔ)的

26、措施。在有計劃的風(fēng)險自留中,對損失的處理有許多種方法,有的會立即將其從現(xiàn)金流量中扣除,有的則將損失在較長的一段時間內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)?,以減輕對單個財務(wù)年度的沖擊。風(fēng)險自留的具體措施主要有以下幾方面:(1)將損失攤?cè)虢?jīng)營成本,很多自留財產(chǎn)損失和責(zé)任損失的決定都不包括任何正式的預(yù)備基金,損失發(fā)生后,組織只是簡單地承受這種損失,將損失計入當(dāng)期損益,攤?cè)虢?jīng)營成本。這種方法能最大限度地減少管理細(xì)節(jié),但是如果損失在不同年度里波動很大,那么較大的損失會使企業(yè)陷入困境。企業(yè)可能被迫在不利的情況下變賣資產(chǎn),以便獲得現(xiàn)金來補(bǔ)償損失。此外,企業(yè)的損益狀況也有可能發(fā)生劇烈波動。顯然這種方法只適用于那些損失概率高但是損失程度較

27、小的風(fēng)險,企業(yè)可以通過風(fēng)險識別將這些風(fēng)險損失直接計入預(yù)算。(2)建立意外損失基金。意外損失基金的建立可以采取一次性轉(zhuǎn)移一筆資金的方式,也可以采取定期注入資金長期積累的方式。企業(yè)愿意提取意外損失基金的額度,取決于其現(xiàn)有的變現(xiàn)準(zhǔn)備金的大小,以及它的機(jī)會成本。企業(yè)每年能負(fù)擔(dān)多少意外損失基金,則取決于其年現(xiàn)金流的情況。建立意外損失基金的方法能夠積聚較多的資金儲備,因而能自留更多的風(fēng)險。但是,它有一個不足之處:按照稅務(wù)和財務(wù)法規(guī),損失費(fèi)用不可預(yù)先扣除,除非損失實際已經(jīng)發(fā)生,而向保險公司繳付保險費(fèi)卻是稅前列支,建立此項基金的財源一般是稅后的凈收入。這一缺陷也說明了為什么許多大公司要設(shè)立自己的專業(yè)自保公司。

28、(3)借入資金。風(fēng)險事故發(fā)生后,企業(yè)可以通過借款以彌補(bǔ)事故損失造成的資金缺口。企業(yè)某部門受損,可以向企業(yè)或企業(yè)其他部門求得內(nèi)部借款,以解燃眉之急,這樣會有一定困難。即使借貸成功,由于需求的迫切,也將導(dǎo)致利率提高或其他苛刻的貸款條件。當(dāng)意外損失發(fā)生后,企業(yè)無法依靠內(nèi)部資金度過財務(wù)危機(jī)時,企業(yè)可以向銀行尋求特別貸款或從其他渠道融資。由于風(fēng)險事故的突發(fā)性和損失的不確定性,企業(yè)也可以在風(fēng)險事故發(fā)生前,與銀行達(dá)成一項應(yīng)急貸款協(xié)議,一旦風(fēng)險事故發(fā)生,企業(yè)可以獲得及時的貸款應(yīng)急,并按協(xié)議約定條件還款。(4)專業(yè)自保公司。專業(yè)自保公司是企業(yè)(母公司)自己設(shè)立的保險公司,旨在對本企業(yè)、附屬企業(yè)以及其他企業(yè)的風(fēng)險

29、進(jìn)行保險或再保險安排。中國石化總公司試行的“安全生產(chǎn)保證基金”算是我國大型企業(yè)第一個專業(yè)自保公司的雛形。建立專業(yè)的自保公司主要基于以下原因:保險成本降低,收益增加。專業(yè)自保公司由于可以不通過代理人和經(jīng)紀(jì)人展業(yè),節(jié)約了大筆的傭金和管理費(fèi)用,其保險費(fèi)率與本公司或行業(yè)內(nèi)部的實際損失率比較接近,因而可以節(jié)省保險費(fèi)開支。優(yōu)于其他自保方式的一個因素是,向?qū)I(yè)自保公司繳付的保險費(fèi)可從公司應(yīng)稅收入中扣除。承保彈性增大,傳統(tǒng)保險的保險責(zé)任范圍不充分,保險公司僅承??杀oL(fēng)險,其風(fēng)險范圍不能涵蓋企業(yè)面臨的所有風(fēng)險,不能滿足被保險企業(yè)多樣化的需要,而專業(yè)自保公司更易于了解客戶面臨的風(fēng)險類別和特性,可以根據(jù)自己的需要擴(kuò)

30、大保險責(zé)任范圍、提高保險限額,可根據(jù)自身情況采取更為靈活的經(jīng)營方略,開發(fā)有利于投保人長期利益的保險險種和保險項目??墒褂迷俦kU來分散風(fēng)險。許多再保險公司只與保險公司做交易。通過設(shè)立專業(yè)自保公司可以使企業(yè)直接進(jìn)入再保險市場,以此分散風(fēng)險,擴(kuò)大自己的承保能力,有剩余承保能力的還可以接受分保。SWOT分析說明(一)優(yōu)勢分析(S)1、公司具有技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢,創(chuàng)新能力突出公司在研發(fā)方面投入較高,持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化,形成企業(yè)核心的自主知識產(chǎn)權(quán)。公司產(chǎn)品在行業(yè)中的始終保持良好的技術(shù)與質(zhì)量優(yōu)勢。此外,公司目前主要生產(chǎn)線為使用自有技術(shù)開發(fā)而成。2、公司擁有技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品應(yīng)用與市場開拓并進(jìn)的核心團(tuán)隊公司

31、的核心團(tuán)隊由多名具備行業(yè)多年研發(fā)、經(jīng)營管理與市場經(jīng)驗的資深人士組成,與公司利益捆綁一致。公司穩(wěn)定的核心團(tuán)隊促使公司形成了高效務(wù)實、團(tuán)結(jié)協(xié)作的企業(yè)文化和穩(wěn)定的干部隊伍,為公司保持持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新和不斷擴(kuò)張?zhí)峁┝吮匾娜肆Y源保障。3、公司具有優(yōu)質(zhì)的行業(yè)頭部客戶群體公司憑借出色的技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù),樹立了良好的品牌形象,獲得了較高的客戶認(rèn)可度。公司通過與優(yōu)質(zhì)客戶保持穩(wěn)定的合作關(guān)系,對于行業(yè)的核心需求、產(chǎn)品變化趨勢、最新技術(shù)要求的理解更為深刻,有利于研發(fā)生產(chǎn)更符合市場需求產(chǎn)品,提高公司的核心競爭力。4、公司在行業(yè)中占據(jù)較為有利的競爭地位公司經(jīng)過多年深耕,已在技術(shù)、品牌、運(yùn)營效率等多方面形成競爭優(yōu)勢

32、;同時隨著行業(yè)的深度整合,行業(yè)集中度提升,下游客戶為保障其自身原材料供應(yīng)的安全與穩(wěn)定,在現(xiàn)有競爭格局下對于公司產(chǎn)品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續(xù)發(fā)展的有力支撐。(二)劣勢分析(W)1、資本實力不足公司發(fā)展主要依賴于自有資金和銀行貸款,公司產(chǎn)能建設(shè)、研發(fā)投入及日常營運(yùn)資金需求較大,目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求,制約公司發(fā)展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力,以及智能制造產(chǎn)業(yè)升級需求,公司需要拓寬融資渠道,進(jìn)一步提高技術(shù)水平、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu),增強(qiáng)自身的競爭力。2、產(chǎn)能瓶頸制約公司產(chǎn)品核心技術(shù)國內(nèi)領(lǐng)先,產(chǎn)品質(zhì)量獲得客戶高度認(rèn)可,但未來隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大、產(chǎn)品質(zhì)量和性能不斷

33、提升,訂單逐年增加,公司現(xiàn)有產(chǎn)能已不能滿足日益增長的市場需求。面對未來逐年上升的產(chǎn)品需求量,產(chǎn)能成為制約公司快速發(fā)展的重要因素,可能會削弱公司未來在國內(nèi)外市場的核心競爭力。(三)機(jī)會分析(O)1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來,我國為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級,先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā),促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級,有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場及逐步升級的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā),公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品

34、生產(chǎn)線,配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備,形成了門類齊全、品種豐富的工藝,可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式,建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊,形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊對行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解,能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整,為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ),根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求,通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造,形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心,項目各項建設(shè)條件已落實,工程技術(shù)方案切實可行,本項目的實施有利于全面提高公司的

35、技術(shù)研發(fā)能力,具備實施的可行性。(四)威脅分析(T)1、市場風(fēng)險(1)市場競爭風(fēng)險目前我國相關(guān)行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量較多且絕大多數(shù)為中小型企業(yè),市場化程度較高、產(chǎn)業(yè)集中度低、市場競爭較為激烈。相關(guān)行業(yè)的重要技術(shù)支撐正在不斷轉(zhuǎn)變發(fā)展思路,向高質(zhì)量發(fā)展邁進(jìn),同時隨著國家對相關(guān)行業(yè)整治力度加強(qiáng),環(huán)保要求進(jìn)一步提升,行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)都在依靠科技進(jìn)步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排來推進(jìn)轉(zhuǎn)型升級,并呈現(xiàn)資源向優(yōu)勢企業(yè)不斷集中的趨勢,在一定程度上加劇了相關(guān)企業(yè)之間的競爭。若公司未來不能進(jìn)一步提升品牌影響力和競爭優(yōu)勢,公司的業(yè)務(wù)和經(jīng)營業(yè)績將會受到不利影響。(2)原材料及能源價格波動風(fēng)險若未來原材料及能源采購價格發(fā)生較大波動,公司

36、在銷售產(chǎn)品定價、成本控制等方面未能有效應(yīng)對,可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。(3)宏觀經(jīng)濟(jì)波動風(fēng)險近年來受歐美國家一系列貿(mào)易限制措施等因素影響,對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展特別是外貿(mào)出口造成沖擊,外貿(mào)出口的下降直接影響了公司下游客戶出口業(yè)務(wù),而隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩,相關(guān)行業(yè)及下游相關(guān)行業(yè)的需求也受到一定影響。公司相關(guān)業(yè)務(wù)同時會受到國內(nèi)外市場供需和經(jīng)濟(jì)周期性波動的影響,因此公司經(jīng)營將會面臨宏觀經(jīng)濟(jì)波動引致的風(fēng)險。(4)人民幣匯率波動及國際貿(mào)易摩擦的風(fēng)險隨著匯率制度改革不斷深入,人民幣匯率波動漸趨市場化,同時國內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境也影響著人民幣匯率的走勢,對我國出口企業(yè)的國際競爭力造成不利影響,進(jìn)而產(chǎn)生將不利影響傳導(dǎo)

37、至相關(guān)行業(yè)的風(fēng)險,下游客戶由于心理預(yù)期不明確,導(dǎo)致其相關(guān)業(yè)務(wù)下單更趨謹(jǐn)慎。如果未來國際間貿(mào)易摩擦加劇,將會產(chǎn)生對相關(guān)行業(yè)發(fā)展不利影響的風(fēng)險。2、環(huán)保風(fēng)險隨著人們環(huán)境保護(hù)意識的逐漸增強(qiáng)以及相關(guān)環(huán)保法律法規(guī)的實施,國家對相關(guān)產(chǎn)業(yè)提出了更高的環(huán)保要求,公司的排污治理成本將進(jìn)一步提高。公司歷來十分重視環(huán)境保護(hù)工作,持續(xù)加大環(huán)保方面投入,嚴(yán)格遵守環(huán)保法律法規(guī),未發(fā)生重大環(huán)境污染事故和嚴(yán)重的環(huán)境違法行為。但如果公司不能始終嚴(yán)格執(zhí)行在環(huán)保方面的標(biāo)準(zhǔn),或操作人員不按規(guī)章操作,可能增加公司在環(huán)保治理方面的費(fèi)用支出,將面臨一定的環(huán)境保護(hù)風(fēng)險。此外,若國家進(jìn)一步提高環(huán)保標(biāo)準(zhǔn),公司上游生產(chǎn)企業(yè)也面臨較大的增加環(huán)保投入

38、的壓力,公司存在采購價格上升的風(fēng)險,從而影響公司的盈利能力。3、技術(shù)風(fēng)險(1)技術(shù)開發(fā)風(fēng)險近年來,公司緊密把握產(chǎn)品市場發(fā)展趨勢,密切跟蹤客戶個性化需求的變化,開發(fā)一系列差別化加工工藝。不同客戶對產(chǎn)品要求不盡相同,新產(chǎn)品的更新速度較快,這要求公司緊跟客戶的需求變化,對工藝不斷進(jìn)行技術(shù)研發(fā)、更新、升級。雖然公司對市場需求趨勢變動的前瞻能力較強(qiáng),具有較強(qiáng)的新工藝開發(fā)能力,但由于新工藝的開發(fā)需要投入較多的人力和財力,周期較長,開發(fā)過程不確定因素較多,公司存在技術(shù)開發(fā)風(fēng)險。(2)技術(shù)流失風(fēng)險公司一貫重視科技創(chuàng)新,經(jīng)過多年的研究和開發(fā),公司在高質(zhì)量產(chǎn)品等方面具備了較為深厚的技術(shù)沉淀,形成了技術(shù)流程先進(jìn)的工

39、藝,有力支撐了公司的快速健康發(fā)展。公司建立了嚴(yán)格的保密工作制度,與公司核心技術(shù)人員均簽署了保密協(xié)議,嚴(yán)格規(guī)定了技術(shù)人員的保密職責(zé)。盡管公司采取了上述措施防止核心技術(shù)對外泄露,但若公司核心技術(shù)人員離職或私自泄露公司技術(shù)機(jī)密,仍可能會給公司帶來直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失。4、財務(wù)風(fēng)險(1)主要客戶發(fā)生不利變動及流失風(fēng)險行業(yè)及產(chǎn)品特點導(dǎo)致客戶較為分散、集中度較低、變動較大。公司不斷加大營銷力度,努力拓展市場,擴(kuò)大收入來源,但行業(yè)競爭的加劇以及服裝行業(yè)客戶需求的變化,將影響本公司客戶的經(jīng)營狀況及客戶對公司印染服務(wù)的需求,若公司不能保持對市場的前瞻性判斷,持續(xù)開拓新客戶并對現(xiàn)有客戶情況的不利變化作出及時反應(yīng),

40、或者市場環(huán)境變化導(dǎo)致公司目前的優(yōu)勢業(yè)務(wù)領(lǐng)域出現(xiàn)較大波動,或者公司主要客戶自身經(jīng)營情況出現(xiàn)較大波動而減少對公司印染服務(wù)的采購,或者其他競爭對手的出現(xiàn)導(dǎo)致主要客戶的不利變動及流失,將會對公司業(yè)績造成不利影響。(2)短期償債能力不足的風(fēng)險為應(yīng)對市場需求的增加,公司持續(xù)擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模,固定資產(chǎn)投資和生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需求量較大,公司主要通過銀行貸款方式解決資金需求問題。公司資產(chǎn)負(fù)債率較高,流動比率和速動比率偏低,存在短期償債能力不足的風(fēng)險。(3)存貨跌價風(fēng)險若未來市場環(huán)境發(fā)生變化或競爭加劇使得存貨可變現(xiàn)凈值低于賬面價值,將導(dǎo)致公司存貨跌價風(fēng)險增加,對公司的盈利能力產(chǎn)生不利影響。(4)現(xiàn)金收款的風(fēng)險部分

41、客戶交易金額較小、頻次較高,由于客戶付款習(xí)慣以及出于交易便利性,公司存在銷售現(xiàn)金收款的情形。為保證公司資金安全,公司已制定了財務(wù)管理制度、銷售管理制度等管理制度,對現(xiàn)金收取范圍、現(xiàn)金庫存限額、出納人員工作職責(zé)、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)過程等方面進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范,嚴(yán)格控制銷售現(xiàn)金收款,但現(xiàn)金交易安全性相對較差,對內(nèi)控要求更高,存在因相關(guān)制度或措施執(zhí)行不到位導(dǎo)致現(xiàn)金管理不善給公司造成損失的風(fēng)險。(5)凈資產(chǎn)收益率下降的風(fēng)險在項目產(chǎn)生效益之前,公司的凈利潤可能難以實現(xiàn)同比例增長。因此公司存在短期因凈資產(chǎn)快速增加而導(dǎo)致凈資產(chǎn)收益率下降的風(fēng)險。5、項目建設(shè)風(fēng)險(1)投資項目建設(shè)風(fēng)險公司投資項目實施過程涉及建筑工程、設(shè)備

42、購置、設(shè)備安裝等多個環(huán)節(jié),組織和管理工作量大,受到工程進(jìn)度、工程管理等因素的影響。雖然公司在項目組織實施、施工進(jìn)度管理、施工質(zhì)量控制和設(shè)備采購管理等方面均采取了控制措施并規(guī)范了運(yùn)作流程,但在投資項目實施過程中仍可能存在項目管理能力不足、實施進(jìn)度拖延等問題,從而影響項目的順利實施。(2)固定資產(chǎn)折舊增加的風(fēng)險公司投資項目完成后,固定資產(chǎn)規(guī)模將顯著增加,每年將新增一定金額的固定資產(chǎn)折舊和研發(fā)費(fèi)用。如果投資項目在投產(chǎn)后沒有及時產(chǎn)生預(yù)期效益,可能會對公司盈利能力造成不利影響。(3)新增產(chǎn)能無法及時消化的風(fēng)險本公司已對投資項目進(jìn)行充分的可行性論證,認(rèn)為項目具有良好市場前景和效益預(yù)期,新增產(chǎn)能可以得到有效

43、消化。但公司投資項目的可行性分析是基于當(dāng)前市場環(huán)境、現(xiàn)有技術(shù)基礎(chǔ)、對未來市場趨勢的預(yù)測等因素作出的,而投資項目需要一定的建設(shè)期和達(dá)產(chǎn)期,在項目實施過程中和項目建成后,如果市場環(huán)境、相關(guān)政策等方面出現(xiàn)重大不利變化或者市場拓展不理想,投資項目可能無法實現(xiàn)預(yù)期收益。6、管理風(fēng)險(1)規(guī)模擴(kuò)張帶來的管理風(fēng)險公司的資產(chǎn)規(guī)模將大幅增加,業(yè)務(wù)規(guī)模將迅速擴(kuò)大,這對公司經(jīng)營管理層的管理與協(xié)調(diào)能力提出更高的要求。如果公司不能建立與規(guī)模相適應(yīng)的高效經(jīng)營管理體系和經(jīng)營管理團(tuán)隊,則將給公司穩(wěn)定、健康、可持續(xù)發(fā)展帶來一定的風(fēng)險。(2)內(nèi)部控制的風(fēng)險公司已經(jīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)建立了相對完善的內(nèi)部控制制度,能夠?qū)靖黜棙I(yè)務(wù)

44、活動的良性運(yùn)行及國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保障,但受公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張、外部環(huán)境的變化等因素影響,公司可能存在內(nèi)部控制失效的風(fēng)險。7、人力資源風(fēng)險相關(guān)行業(yè)競爭日趨激烈,要求相關(guān)企業(yè)通過科技進(jìn)步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排推動轉(zhuǎn)型升級,因此行業(yè)內(nèi)企業(yè)對優(yōu)秀人才的爭奪亦趨激烈。公司積極倡導(dǎo)創(chuàng)新和諧、以人為本的企業(yè)文化,為人才的培育與發(fā)展提供良好的環(huán)境,經(jīng)過多年的快速發(fā)展,公司已形成了自身的人才培養(yǎng)體系,擁有一批業(yè)務(wù)能力、管理能力較強(qiáng)的優(yōu)秀人才。隨著公司投資項目的建成投產(chǎn)和公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,將對生產(chǎn)組織、內(nèi)部管理、技術(shù)開發(fā)、售后服務(wù)等各環(huán)節(jié)提出更高的要求,相應(yīng)的對各類人才的需求將不斷

45、增加,如果公司未及時引進(jìn)合適人才或發(fā)生核心人員的流失,將對公司經(jīng)營發(fā)展造成不利影響。8、自然災(zāi)害和重大疫情等不可抗力因素導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險規(guī)模較大的自然災(zāi)害和嚴(yán)重的疫情,可能會形成消費(fèi)市場景氣度的下降或影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營,甚至給社會造成較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。自然災(zāi)害和重大疫情等的發(fā)生非公司所能預(yù)測,但其可能會嚴(yán)重影響消費(fèi)者信心并形成停工損失,從而對公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)狀況造成負(fù)面影響。法人治理結(jié)構(gòu)(一)股東權(quán)利及義務(wù)股東按其所持有股份的種類享有權(quán)利,承擔(dān)義務(wù);持有同一種類股份的股東,享有同等權(quán)利,承擔(dān)同種義務(wù)。股東為單位的,股東單位內(nèi)部對公司收購、出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、對外投資等事項的決策有相關(guān)規(guī)

46、定的,公司不得以股東單位決策程序取代公司的決策程序,公司應(yīng)依據(jù)公司章程及公司制定的相關(guān)制度確定決策程序。股東單位可自行履行內(nèi)部審批流程后由其代表依據(jù)公司法、公司章程及公司相關(guān)制度參與公司相關(guān)事項的審議、表決與決策。1、公司股東享有下列權(quán)利:(1)依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配;(2)依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會并行使相應(yīng)的表決權(quán);(3)對公司的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)督,提出建議或者質(zhì)詢;(4)依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份;(5)查閱公司章程、股東名冊、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告;2、

47、股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或索取資料的,應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件,公司經(jīng)核實股東身份后按照股東的要求予以提供。但相關(guān)信息及資料涉及公司未公開的重大信息的情況除外。3、公司股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的,股東有權(quán)請求人民法院認(rèn)定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者本章程,或者決議內(nèi)容違反本章程的,股東有權(quán)自決議作出之日起60日內(nèi),請求人民法院撤銷。公司根據(jù)股東大會、董事會決議已辦理變更登記的,人民法院宣告該決議無效或者撤銷該決議后,公司應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)申請撤銷變更登記。4、公司股東承擔(dān)下列義務(wù):(1)遵守法律

48、、行政法規(guī)和本章程;(2)依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金;(3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外,不得退股;(4)不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益;5、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東,將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的,應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生當(dāng)日,向公司作出書面報告。6、公司的股東或?qū)嶋H控制人不得占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源。如果存在股東占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源情況的,公司應(yīng)當(dāng)扣減該股東所應(yīng)分配的紅利,以償還被其占用或者轉(zhuǎn)移的資金、資產(chǎn)及其他資源??毓晒蓶|發(fā)生上述情況時,公司應(yīng)立即申請司法系統(tǒng)凍結(jié)控股股東持有公司的股份??毓?/p>

49、股東若不能以現(xiàn)金清償占用或轉(zhuǎn)移的公司資金、資產(chǎn)及其他資源的,公司應(yīng)通過變現(xiàn)司法凍結(jié)的股份清償。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員負(fù)有維護(hù)公司資金、資產(chǎn)及其他資源安全的法定義務(wù),不得侵占公司資金、資產(chǎn)及其他資源或協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資金、資產(chǎn)及其他資源。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反上述規(guī)定,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。造成嚴(yán)重后果的,公司董事會對于負(fù)有直接責(zé)任的高級管理人員予以解除聘職,對于負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事,應(yīng)當(dāng)提請股東大會予以罷免。公司還有權(quán)視其情節(jié)輕重對直接責(zé)任人追究法律責(zé)任。7、公司的控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益,不得占用或

50、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源。違反規(guī)定,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司的控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)不得以下列任何方式占用公司資金、損害公司及其他股東的合法權(quán)益,不得利用其控制地位損害公司及其他股東的利益:(1)公司為控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)墊付工資、福利、保險、廣告等費(fèi)用和其他支出;(2)公司代控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)償還債務(wù);(3)有償或者無償、直接或者間接地從公司拆借資金給控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè);(4)不及時償還公司承擔(dān)控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)的擔(dān)保責(zé)任而形成的債務(wù);(5)公司在沒有商品或者勞務(wù)對價情況下提供給控股股東、實際控制人

51、及其控制的企業(yè)使用資金;8、控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)不得在公司掛牌后新增同業(yè)競爭。9、公司股東、實際控制人、收購人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù),及時披露公司控制權(quán)變更、權(quán)益變動和其他重大事項,并保證披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。公司股東、實際控制人、收購人應(yīng)當(dāng)積極配合公司履行信息披露義務(wù),不得要求或者協(xié)助公司隱瞞重要信息。10、公司股東、實際控制人及其他知情人員在相關(guān)信息披露前負(fù)有保密義務(wù),不得利用公司未公開的重大信息謀取利益,不得進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱市場或者其他欺詐活動。11、通過接受委托或者信托等方式持有或?qū)嶋H控制的股份達(dá)到5%以上的股

52、東或者實際控制人,應(yīng)當(dāng)及時將委托人情況告知公司,配合公司履行信息披露義務(wù)。12、公司控股股東、實際控制人及其一致行動人轉(zhuǎn)讓控制權(quán)的,應(yīng)當(dāng)公平合理,不得損害公司和其他股東的合法權(quán)益??毓晒蓶|、實際控制人及其一致行動人轉(zhuǎn)讓控制權(quán)時存在下列情形的,應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓前予以解決:(1)違規(guī)占用公司資金;(2)未清償對公司債務(wù)或者未解除公司為其提供的擔(dān)保;(3)對公司或者其他股東的承諾未履行完畢;(4)對公司或者中小股東利益存在重大不利影響的其他事項。(二)董事1、公司設(shè)董事會,對股東大會負(fù)責(zé)。2、董事會由5名董事組成,包括2名獨(dú)立董事。董事會中設(shè)董事長1名,副董事長1名。3、董事會行使下列職權(quán):(1)召集股東

53、大會,并向股東大會報告工作;(2)執(zhí)行股東大會的決議;(3)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;(4)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(6)擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案;(7)在股東大會授權(quán)范圍內(nèi),決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等事項;(8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;(9)聘任或者解聘公司總裁、董事會秘書;根據(jù)總裁的提名,聘任或者解聘公司副總裁、財務(wù)總監(jiān)等高級管理人員,并決定其報酬事項和獎懲事項;(10)制訂公司的基本管理制度;(11)制訂本章程的修改方案;(1

54、2)管理公司信息披露事項;(13)向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所;(14)聽取公司總裁的工作匯報并檢查總裁的工作;(15)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權(quán)。4、公司董事會應(yīng)當(dāng)就注冊會計師對公司財務(wù)報告出具的非標(biāo)準(zhǔn)審計意見向股東大會作出說明。5、董事會制定董事會議事規(guī)則,以確保董事會落實股東大會決議,提高工作效率,保證科學(xué)決策。6、董事會應(yīng)當(dāng)確定對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限,建立嚴(yán)格的審查和決策程序;重大投資項目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評審,并報股東大會批準(zhǔn)。董事會可根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況,決定一年內(nèi)公司最近一

55、期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%以下的購買或出售資產(chǎn),決定一年內(nèi)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以下的對外投資、委托理財、資產(chǎn)抵押(不含對外擔(dān)保)。決定一年內(nèi)未達(dá)到本章程規(guī)定提交股東大會審議標(biāo)準(zhǔn)的對外擔(dān)保。決定一年內(nèi)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)1%至5%且交易金額在300萬元至3000萬元的關(guān)聯(lián)交易。7、董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。8、董事長行使下列職權(quán):(1)主持股東大會和召集、主持董事會會議;(2)督促、檢查董事會決議的執(zhí)行;(3)簽署董事會重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件;(4)行使法定代表人的職權(quán);(5)在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下,對公司事務(wù)行使符合

56、法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán),并在事后向公司董事會和股東大會報告;(6)董事會授予的其他職權(quán)。9、公司副董事長協(xié)助董事長工作,董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由副董事長履行董事長職務(wù);副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。10、董事會每年至少召開兩次會議,由董事長召集,于會議召開10日前以書面形式通知全體董事和監(jiān)事。11、代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會,可以提議召開董事會臨時會議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi),召集和主持董事會會議。12、董事會召開臨時董事會會議的通知方式為:電話、傳真、郵件等;通知時限為:3日。13、董事

57、會會議通知包括以下內(nèi)容:(1)會議日期和地點;(2)會議期限;(3)事由及議題;(4)發(fā)出通知的日期。14、董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議,必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決,實行一人一票。15、董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的,不得對該項決議行使表決權(quán),也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行,董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的,應(yīng)將該事項提交股東大會審議。審議涉及關(guān)聯(lián)交易的議案時,如選擇反對或贊成的董事人數(shù)相等時,應(yīng)將該提案提交公司股東大會審議。16、董

58、事會決議表決方式為:舉手表決或投票表決。董事會會議在保障董事充分表達(dá)意見的前提下,可以用通訊方式進(jìn)行并以傳真方式或其他書面方式作出決議,并由參會董事簽字。17、董事會會議,應(yīng)由董事本人出席;董事因故不能出席,可以書面委托其他董事代為出席,委托書中應(yīng)載明代理人的姓名,代理事項、授權(quán)范圍和有效期限,并由委托人簽名或蓋章。代為出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使董事的權(quán)利。董事未出席董事會會議,亦未委托代表出席的,視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。18、董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項的決定做成會議記錄,出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。董事會會議記錄作為公司檔案保存,保存期限10年。19、董事會會議記錄包括以

59、下內(nèi)容:(1)會議召開的日期、地點和召集人姓名;(2)出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會的董事(代理人)姓名;(3)會議議程;(4)董事發(fā)言要點;(5)每一決議事項的表決方式和結(jié)果(表決結(jié)果應(yīng)載明贊成、反對或棄權(quán)的票數(shù))。(三)高級管理人員1、公司設(shè)總經(jīng)理1名,由董事會聘任或解聘。公司設(shè)副總經(jīng)理3名,由董事會聘任或解聘。公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)為公司高級管理人員。2、本章程關(guān)于不得擔(dān)任董事的情形,同時適用于高級管理人員。本章程關(guān)于董事的忠實義務(wù)和關(guān)于勤勉義務(wù)的規(guī)定,同時適用于高級管理人員。3、在公司控股股東、實際控制人單位擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外其他職務(wù)的人員,不得擔(dān)任公司的高級管理人員。4、總經(jīng)理每屆任期3年,總經(jīng)理連聘可以連任。5、總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé),行使下列職權(quán):(1)主持公司的經(jīng)營管理工作,組織實施董事會的決議,并向董事會報告工作;(2)組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案;(3)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;(4)擬訂公司的基本管理制度;(5)制定公司的具體規(guī)章;(6)提請董

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