十二月上旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷調(diào)研測試含答案

1、十二月上旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷調(diào)研測試含答案一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、對(duì)于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露（）關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。A、最近3年B、最近1期C、最近2年D、最近3年及1期【參考答案】：D2、可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于（）成為發(fā)行公司的股東。A、轉(zhuǎn)股的當(dāng)日B、轉(zhuǎn)股完成后的次日C、轉(zhuǎn)股完成后的2天內(nèi)D、轉(zhuǎn)股完成后的3天內(nèi)【參考答案】：B【解析】熟悉股份轉(zhuǎn)換及債券償還、可轉(zhuǎn)換債券的贖回及回售的基本要求。見教材第八章第一節(jié)，P256。3、自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行股票。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、12個(gè)

2、月D、2年【參考答案】：B4、投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制（）。A、簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書B、詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書C、股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖D、股權(quán)控制關(guān)系變動(dòng)書【參考答案】：A【解析】熟悉上市公司收購的權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P417。5、不屬于內(nèi)部融資特點(diǎn)的是（）。A、自主性B、有限性C、高成本性D、低風(fēng)險(xiǎn)性【參考答案】：C6、股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議，實(shí)行（）。A、匿名投票制B、一人一票制C、累計(jì)投票制D、以上均不對(duì)【參考答案】：C【

3、解析】熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公司控股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會(huì)的職權(quán)、上市公司股東大會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會(huì)決議程序和會(huì)議記錄。見教材第二章第三節(jié)，P52。7、為了進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量，中國證監(jiān)會(huì)長期以來要求在股票發(fā)行工作中實(shí)行（）。A、先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行B、先改制運(yùn)行，后發(fā)行上市C、改制發(fā)行上市同時(shí)進(jìn)行D、部分改制運(yùn)行，部分發(fā)行上市【參考答案】：B8、戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（）。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、9個(gè)月D、12個(gè)月【參考答案】：D【解析】掌握承銷的有關(guān)規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P160。9、股份有限公司發(fā)起人起草的公司章程須

4、提交（）表決通過；發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份的，須向（）報(bào)送公司章程草案。A、創(chuàng)立大會(huì)，中國證監(jiān)會(huì)B、股東大會(huì)，中國證監(jiān)會(huì)C、董事會(huì)，財(cái)政部D、監(jiān)事會(huì)，財(cái)政部【參考答案】：A10、（）是接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)。A、資金保管機(jī)構(gòu)B、受托機(jī)構(gòu)C、投資機(jī)構(gòu)D、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)【參考答案】：A【解析】熟悉資產(chǎn)證券化的各方參與者的條件和職責(zé)。見教材第九章第九節(jié)364頁。11、有關(guān)國債的管理制度主要集中在二級(jí)市場方面，1999年發(fā)布了（）。A、關(guān)于堅(jiān)決制止國債賣空行為的通知B、關(guān)于進(jìn)行國債公開市場操作有關(guān)問題的通知C、中國人民銀行關(guān)于銀行問債券回購業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知D、憑證式國債質(zhì)押貸

5、款辦法【參考答案】：D12、創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職的，自申報(bào)離職之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、18個(gè)月D、24個(gè)月【參考答案】：C【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P188。13、在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括（）。A、持股量列最大10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職B、發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度住房制度改革、醫(yī)療制度改革C、內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況D、內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況【參考答案】：A【解析】發(fā)行人應(yīng)披露主要包括持股量

6、列最大10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職。14、擬上市公司開展改組工作，一般以（）為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組召開工作協(xié)調(diào)會(huì)。A、財(cái)務(wù)顧問B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、律師事務(wù)所D、評(píng)估機(jī)構(gòu)【參考答案】：A【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P82。15、境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)該（）。A、不少于5000萬港元B、不少于1億港元C、不少于1.5億港元D、不少于2億港元【參考答案】：B【解析】要掌握港交所上市條件。16、中國銀監(jiān)會(huì)借鑒其他國家對(duì)混合資本工具的有關(guān)規(guī)定，選擇以（）作為我國混合資本工具

7、的主要形式。A、場外交易的企業(yè)債券B、憑證式國債C、銀行間市場發(fā)行的債券D、交易所市場發(fā)行的債券【參考答案】：C【解析】了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評(píng)級(jí)、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)入附屬資本的方式。見教材第九章第二節(jié)，P300。17、對(duì)于事先已確定發(fā)行條件的國債仍采取承購包銷方式，目前主要運(yùn)用于（）。A、可上市流通的憑證試國債的發(fā)行B、不可上市流通的國債發(fā)行C、可上市流通的憑證試國債的發(fā)行D、不可上市流通的憑證試國債的發(fā)行【參考答案】：D【解析】考查國債的承銷方式。18、某公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價(jià)格10元，籌資費(fèi)用率為5%。預(yù)定第1年分派現(xiàn)金股利每股1.5元

8、，以后每年股利增長5%，其資本成本率為（）。A、20.8%B、15%C、17.5%D、13.6%【參考答案】：A19、國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)（）的原則進(jìn)行。A、誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)B、誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)C、誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)D、誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)【參考答案】：A【解析】國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進(jìn)行。20、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A、1%B、3%C、6%D、9%【參考答案】：C21、招股說明書的有效期為（）個(gè)月，自（）起計(jì)算。A、6，中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書第一次簽署之日B、6，中國證監(jiān)會(huì)核

9、準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日C、12，中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日D、12，中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書第一次簽署之日【參考答案】：B【解析】招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。22、在發(fā)行完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。A、7B、10C、15D、30【參考答案】：C23、2006年5月20日，深、滬交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實(shí)施辦法，股份公司通過證券交易系統(tǒng)采用（）。A、上網(wǎng)資金申購B、上網(wǎng)定價(jià)C、發(fā)行認(rèn)購證D、上網(wǎng)競價(jià)【參考答案】：A【解析】2006年5月20

10、日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實(shí)施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。24、有關(guān)國債的管理制度主要集中在二級(jí)市場方面，1999年發(fā)布了（）A、關(guān)于進(jìn)行國債公開市場操作有關(guān)問題的通知B、中國人民銀行關(guān)于銀行問債券回購業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知C、憑證式國債質(zhì)押貸款方法D、關(guān)于堅(jiān)決制止國債賣空行為的通知【參考答案】：C25、以下行為不適用于上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法的是（）。A、在日常經(jīng)營活動(dòng)之外購買、出售資產(chǎn)B、與他人新設(shè)企業(yè)、對(duì)已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資C、按照經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購買資產(chǎn)。對(duì)外投資的行為D

11、、受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、租賃【參考答案】：C【解析】主要包括以下幾方面：與他人新設(shè)企業(yè)、對(duì)已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資；受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、租賃；接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈(zèng)與或者對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)；中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則認(rèn)定的其他情形。A選項(xiàng)屬于接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈(zèng)與或者對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)的行為。故只有c答案不適用于上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法。26、根據(jù)證券法規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，發(fā)行人累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【參考答案】：C27、以協(xié)議收購方式進(jìn)行上市公司收購，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)

12、算機(jī)構(gòu)l臨時(shí)保管擬轉(zhuǎn)讓的股票，并將用于支付的現(xiàn)金存放于（）指定的銀行賬戶。A、證券交易所B、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)C、相關(guān)當(dāng)事人D、上市公司董事會(huì)【參考答案】：B【解析】證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管擬轉(zhuǎn)讓的股票，并將用于支付的現(xiàn)金存放于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶。28、通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3天內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書面報(bào)告。A、3%B、5%C、7%D、10%【參考答案】：B29、根據(jù)我國證券法第五十條的規(guī)定，股份有限公司股本總額超過人民幣4億元的，若擬申請(qǐng)其股票在證券交易

13、所上市交易，其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【參考答案】：A【解析】我國證券法第五十條規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核堆已公開發(fā)行；公司股本總額不少于爪民幣3000萬元；公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；公司最近3年元重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。30、按照公司法第一百二十二條規(guī)定，上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過資產(chǎn)總額的（）以上，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。

14、A、30%；2/3B、30%；1/3C、50%；2/3D、50%；1/3【參考答案】：A31、單獨(dú)或者合并持有公司表決權(quán)股份總數(shù)（）以上的股東或者監(jiān)事會(huì)提議董事會(huì)召開臨時(shí)股東大會(huì)時(shí)，應(yīng)以書面形式向董事會(huì)提出會(huì)議議題和內(nèi)容完整的提案。A、5%B、10%C、3%D、49%【參考答案】：C【解析】公司法規(guī)定，單獨(dú)或者合并持有公司表決權(quán)股份總數(shù)3%以上的股東或監(jiān)事會(huì)有權(quán)利向董事會(huì)提出會(huì)議議題。32、下列對(duì)優(yōu)先股描述正確的是（）。A、優(yōu)先股籌資的成本比債券高B、所有優(yōu)先股都不要求分享普通股的剩余所有權(quán)C、優(yōu)先股的股息通常是固定的D、優(yōu)先股股東一般沒有投票權(quán)【參考答案】：A33、在證券交易所場內(nèi)掛牌分銷國

15、債時(shí)，投資者買人債券（）。A、要交傭金B(yǎng)、免交傭金C、由承銷商決定是否交傭金D、數(shù)額大的交傭金，數(shù)額小的不交【參考答案】：B【解析】在實(shí)際運(yùn)作中，交易所市場發(fā)行國債的分銷，承銷商可以選擇場內(nèi)掛牌分銷或場外分銷兩種方法。在證券交易所場內(nèi)掛牌分銷國債時(shí)，投資者買入債券免交傭金。34、回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。A、無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、無條件出售給發(fā)行人的l張美式買權(quán)C、無條件向發(fā)行人購買的l張美式買權(quán)D、同時(shí)持有發(fā)行人出售的1張美式期權(quán)【參考答案】：D35、公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應(yīng)當(dāng)從公司的（）中支出。A、稅前利潤B、資本公積C、盈余公積

16、D、稅后利潤【參考答案】：D【解析】公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%；至于收購的資金來源，應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出；公司收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。36、從公司理財(cái)?shù)慕嵌瓤?，與長期借款籌資相比較，普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)是（）。A、籌資彈性大B、籌資成本小C、籌資風(fēng)險(xiǎn)D、籌資速度快【參考答案】：C37、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于（）萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告（）個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A、3000，3B、5000，3C、3000，5D、5000，5【參考答案】：A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布

17、相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。38、人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國債收益率水平確定，并由（）核定。A、國家發(fā)改委B、中國人民銀行C、財(cái)政部D、國務(wù)院【參考答案】：B【解析】人民幣債券由財(cái)政部窗口遞交債券發(fā)行申請(qǐng)，窗口會(huì)同人民銀行、國家發(fā)改委、證監(jiān)會(huì)等部門審核，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)，利率由人民銀行核定。39、超額配售選擇權(quán)是指主承銷商按不超過包銷數(shù)額（）的股份向投資者發(fā)售。A、15%B、25%C、50%D、115%【參考答案】：D【解析】超額配售選擇權(quán)是指發(fā)行人授予主承銷商的一項(xiàng)選擇權(quán)，獲此授權(quán)的主承銷商按同一發(fā)行價(jià)格超額發(fā)售不超過包銷數(shù)額15%的股份，即主承銷商按不超過包銷數(shù)額

18、115%的股份向投資者發(fā)售。40、承銷商的（）一方面直接關(guān)系到其承銷風(fēng)險(xiǎn)和承銷利益，另一方面也直接關(guān)系到承銷商對(duì)招股說明書的保證責(zé)任。A、協(xié)議書B、承銷保證書C、和發(fā)行人的合同D、盡職調(diào)查【參考答案】：D【解析】要熟悉盡職調(diào)查的責(zé)任。41、公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)按照（）的要求編制并報(bào)送申請(qǐng)文件及相關(guān)材料。A、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)B、中國證監(jiān)會(huì)C、商務(wù)部D、國家工商管理總局【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市的具體規(guī)定。見教材第十章第四節(jié)，P393。42、在境內(nèi)上市外資股的資產(chǎn)評(píng)估中，評(píng)估的方法不包括（）。A、賬面折扣法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價(jià)法D、收益現(xiàn)值法【參

19、考答案】：A【解析】根據(jù)關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，要符合擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25以上的規(guī)定；若擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，則其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)15以上。43、在股票發(fā)行上市后的（），主承銷商按同一發(fā)行價(jià)格超額發(fā)售的股份不超過包銷額的（）向投資者發(fā)售。A、3個(gè)月內(nèi)，25B、1個(gè)月內(nèi)，15C、1個(gè)月內(nèi)，25D、3個(gè)月內(nèi)，15【參考答案】：B44、公開披露信息時(shí)，英譯文本的字義和詞義與中文文本有差異時(shí)，應(yīng)以（）文本為準(zhǔn)。A、英文B、中文C、法文D、德文【參考答案】：B45、承銷金額在（）億元以上、承

20、銷團(tuán)成員在（）家以上可設(shè)23家副主承銷商。A、3，10B、5，10C、3，5D、10，10【參考答案】：D【解析】考查承銷商備案材料合規(guī)性審核要點(diǎn)。其中包括承銷團(tuán)中的副主承銷商數(shù)量符合規(guī)定。承銷金額在3億元以上、承銷團(tuán)成員在10家以上可設(shè)23家副主承銷商。46、對(duì)于下列有限公司與股份公司區(qū)別描述錯(cuò)誤的是（）。A、有限公司由1個(gè)以上、50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立，而股份公司由2個(gè)以上、200個(gè)以下發(fā)起人發(fā)起設(shè)立B、有限公司只能由發(fā)起人集資，不能向社會(huì)公開募集股份，而股份公司經(jīng)核準(zhǔn)可以向社會(huì)公開募集股份C、有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓受到的限制較多，而股份公司的股權(quán)可以依法自由轉(zhuǎn)讓D、有限公司的出資證明書可以轉(zhuǎn)

21、讓、流通，股份公司的股票也可以轉(zhuǎn)讓或者流通【參考答案】：D47、憑證式國債是一種（）的儲(chǔ)蓄型國債，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷，而這種資格一般由（）每年確定。A、可流通；中國證監(jiān)會(huì)和中國人民銀行B、可流通；財(cái)政部和中國人民銀行C、不可流通；財(cái)政部和中國人民銀行D、不可流通；財(cái)政部、中國人民銀行和中國證監(jiān)會(huì)【參考答案】：C【解析】憑證式國債是一種不可流通的儲(chǔ)蓄型國債，其資格由財(cái)政部和中國人民銀行每年確定。48、憑證式國債是一種（）的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷，而這種資格一般是由（）每年確定的。A、不可流通；中國證監(jiān)會(huì)和中國人民銀行B、不可流通；財(cái)政部和中國人民銀行C

22、、可流通；中國證監(jiān)會(huì)和中國人民銀行D、可流通；財(cái)政部和中國人民銀行【參考答案】：B49、若國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)發(fā)行人民幣債券，則該機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的條件是：財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別為（）級(jí)以上。A、AAA【解析】B、AA【解析】C、A【解析】D、B【解析】【參考答案】：B【解析】國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)發(fā)行人艮幣債券應(yīng)具備以下條件：財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別曲AA級(jí)以上；已為中國境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上；所募集資金用于向中國境內(nèi)的

23、建設(shè)項(xiàng)目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金，投資項(xiàng)目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定。50、發(fā)行涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注（），在國有法人股股東之后標(biāo)注（），并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。A、“SS”；“SLS”B、“SL”；“SLS”C、“SS”；“SLS”D、“SS”；“LSL”【參考答案】：A51、對(duì)最終定價(jià)（）預(yù)期價(jià)格導(dǎo)致募集資金量超過項(xiàng)目資金需要量的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)（）。A、超過；提前在參股說明書中披露用途B、超過；提前在招股說明書中披露用途C、低于；提前在參股說明書中披露用途D、低于；提前在招股說明書中披露用途【參考答案】：B【解析】根據(jù)關(guān)于進(jìn)一

24、步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見，對(duì)最終定價(jià)超過預(yù)期價(jià)格導(dǎo)致募集資金量超過項(xiàng)目資金需要量的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提前在招股說明書中披露用途。52、（）可對(duì)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷商資格提出否決意見。A、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)B、保薦人C、國家發(fā)展改革委員會(huì)D、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)【參考答案】：D53、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為（）。A、半年以上B、1年以上C、2年以上D、3年以上【參考答案】：B【解析】上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上；可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；申請(qǐng)上市時(shí)

25、仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。54、未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于（）萬元的，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露。A、2000B、3000C、5000D、1000【參考答案】：B55、在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露中，發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露（）。A、最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表B、最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表C、最近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表D、最近1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表【參考答案】：A【解析】本題考查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露的相關(guān)知識(shí)。56、無條件回售是一種無特

26、別原因而進(jìn)行的回售，通常是固定回售時(shí)間，一般在可轉(zhuǎn)換公司債券償還期的后（）或一半進(jìn)行。A、1/3B、2/3C、1/4D、3/4【參考答案】：C57、主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間B、證券上市后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【參考答案】：C【解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)期間的概念。58、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為（）。A、半年以上B、1年以上C、2年以上D、3年以上【參考答案】：B59、除（）情形外，上市公司新股發(fā)

27、行的主承銷商在盡職調(diào)查過程中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明。A、與同行業(yè)的其他公司相比，公司的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)異常，可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)B、公司曾發(fā)生募集資金的實(shí)施進(jìn)度與原招股文件所作出的承諾不符，募集資金的投向變更頻繁，使用效果未達(dá)到公司披露的水平C、上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降，或利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的90D、公司董事會(huì)未履行其向全體股東所作出的承諾【參考答案】：C60、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前（）個(gè)工作日?qǐng)?bào)中國人民銀行備案。A、3B、5C、10D、20【參考答案】：B二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、

28、輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)是（）。A、促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象建立良好的公司治理機(jī)制B、幫助輔導(dǎo)對(duì)象掌握炒股知識(shí)C、促進(jìn)公司的有關(guān)人員樹立股東利益至上的意識(shí)D、促進(jìn)參與輔導(dǎo)工作的其他中介機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)【參考答案】：A,C,D2、發(fā)行人存在高危險(xiǎn)、重污染情況的，應(yīng)披露（）。A、披露安全生產(chǎn)及污染治理情況B、披露因安全生產(chǎn)及環(huán)境保護(hù)原因受到處罰的情況C、披露近l年相關(guān)費(fèi)用成本支出及未來支出情況D、說明是否符合國家關(guān)于安全生產(chǎn)和環(huán)境保護(hù)的要求【參考答案】：A,B,D3、下列說法正確的是（）。A、在比較各種籌資方式時(shí)通常采用個(gè)別資本成本B、在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)通常使用加權(quán)平均資本成本C、在比較各種籌資方式時(shí)通常使用

29、邊際成本D、在追加籌資決策時(shí)通常使用邊際資本成本【參考答案】：A,B,D【解析】在比較各種籌資方式時(shí)通常使個(gè)別成本。4、無形資產(chǎn)主要包括（）。A、商譽(yù)B、特許經(jīng)營權(quán)C、土地使用權(quán)D、專利權(quán)E、商標(biāo)權(quán)【參考答案】：A,B,C,D,E5、上市公司，由于獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性，不得擔(dān)任獨(dú)立董事的人員有（）。A、為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員B、在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系C、在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬D、直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股

30、東中的自然人股東及其直系親屬【參考答案】：A,B,C,D【解析】在上市公司，由于獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性，因此，下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系；直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬：在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項(xiàng)所列舉情形的人員；為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；公司章程規(guī)定的其他人員；中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。6、保薦人推薦可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)向交易所提交（）。A

31、、上市保薦書B、保薦協(xié)議C、保薦人和相關(guān)保薦代表人已經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊登記并列入保薦人和保薦代表人名單的證明文件和授權(quán)委托書D、與上市推薦工作有關(guān)的其他文件【參考答案】：A,B,C,D7、我國境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上二市，其中“境外”是指（）。A、境外證券市場B、國際貨幣市場C、國際金融市場D、歐洲貨幣市場E、歐洲金融市場【參考答案】：A8、對(duì)在深圳證券交易所發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券程序的描述，正確的有（）。A、T+1日，由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司將申購資金凍結(jié)在申購專戶B、T+2日，主承銷商和具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告C、T+3日，在指定

32、報(bào)刊上公布本次發(fā)行的中簽率D、T+4日，當(dāng)日公布中簽結(jié)果。對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍，并將認(rèn)購款項(xiàng)劃入主承銷商【參考答案】：A,B,C,D9、發(fā)行人應(yīng)披露（）的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。A、董事B、監(jiān)事C、高級(jí)管理人員D、核心技術(shù)人員【參考答案】：A,B,C,D10、根據(jù)關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定B、發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%C、發(fā)起人的出資總額不少于5億元人民幣D、擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的35%以上【參考答案】：D11、上市公司

33、公募增發(fā)，可以選擇（）的形式。A、按公眾投資者網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果定價(jià)并配售，對(duì)一般法人投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行B、按機(jī)構(gòu)投資者網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果定價(jià)并配售，對(duì)公眾投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行C、網(wǎng)下對(duì)機(jī)構(gòu)投資者累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)與網(wǎng)上對(duì)公眾投資者累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)同步進(jìn)行D、網(wǎng)上對(duì)機(jī)構(gòu)投資者累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)與網(wǎng)上對(duì)公眾投資者累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)同步進(jìn)行【參考答案】：B,C12、發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循（）原則。A、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合B、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分C、債務(wù)、收入與成本、費(fèi)用相配比D、債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比【參考答案】：B,D13、上市公司存在（）情形之一的，不

34、得公開發(fā)行證券。A、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B、上市公司最近36個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)C、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為D、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查【參考答案】：A,D14、保薦期間分為（）。A、持續(xù)推薦階段B、盡職調(diào)查階段C、持續(xù)督導(dǎo)階段D、盡職推薦階段【參考答案】：C,D15、對(duì)占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值（）。A、外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值B、自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，

35、根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值C、自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本評(píng)定重估價(jià)值D、自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨(dú)計(jì)算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值【參考答案】：A,B,D16、盈利預(yù)測的數(shù)據(jù)（合并會(huì)計(jì)報(bào)表）至少應(yīng)包括（）。A、會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入B、利潤總額C、凈利潤D、每股盈利【參考答案】：A,B,C,D17、在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間的下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)（）。A、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債B、每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/普通股股數(shù)C、存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額D、研究與開發(fā)費(fèi)用

36、占主營業(yè)務(wù)收入比例=研究發(fā)展費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入E、銷售現(xiàn)金比率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/銷售額【參考答案】：A,C,D18、根據(jù)國務(wù)院關(guān)于有關(guān)部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，涉及非金融類企業(yè)所持上市公司國有股轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由（）負(fù)責(zé)。A、中國證監(jiān)會(huì)B、國家外匯管理局C、財(cái)政部D、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)【參考答案】：D【解析】涉及非金融類企業(yè)所持上市公司國有股轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。涉及利用外資事項(xiàng)由商務(wù)部負(fù)責(zé)，涉及金融類企業(yè)的由財(cái)政部牽頭。19、股票公開發(fā)行的“三公”原則指的是（）。A、公開B、公平C、公正D、公允E、和平【參考答案】：A,B,C20、戰(zhàn)略投

37、資完成后，上市公司應(yīng)于15日內(nèi)憑（）文件到商務(wù)部領(lǐng)取外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。A、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的股份持有證明B、注冊會(huì)計(jì)師出具的核準(zhǔn)報(bào)告C、商務(wù)部原則批復(fù)函D、上市公司營業(yè)執(zhí)照和法定代表人身份證明【參考答案】：A,C,D【解析】戰(zhàn)略投資完成后，上市公司應(yīng)于15日內(nèi)憑以下文件到商務(wù)部領(lǐng)取外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書：申請(qǐng)書；商務(wù)部原則批復(fù)函；證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的股份持有證明；上市公司營業(yè)執(zhí)照和法定代表人身份證明；上市公司章程。三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列工作（）。A、組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國證監(jiān)會(huì)的意見進(jìn)行答復(fù)B、

38、按照中國證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查C、指定保薦代表人與中國證監(jiān)會(huì)職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通D、指定保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢【參考答案】：A,B,C,D2、從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來看，我國根據(jù)其性質(zhì)可以將債券劃分為（）。A、金融債B、企業(yè)債C、國債D、信用債【參考答案】：A,B,C3、中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，需在發(fā)行文件中披露的償債保障措施包括（）。A、信用增進(jìn)措施B、資金償付安排C、信用評(píng)級(jí)D、其他償債保障措施【參考答案】：A,B,D【解析】考點(diǎn)：熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點(diǎn)、發(fā)行規(guī)模要求、償債保障措施、評(píng)級(jí)要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要

39、求。見教材第九章第七節(jié)，P343。4、外資股份發(fā)行時(shí)，主承銷商和全球協(xié)調(diào)人在擬定發(fā)行上市方案時(shí)，通常應(yīng)明確（）。A、發(fā)行方式B、國際配售與公開募集的比例C、擬進(jìn)行國際分銷的地區(qū)D、上市地【參考答案】：A,B,C,D【解析】外資股份發(fā)行時(shí)，通常應(yīng)明確發(fā)行方式、國際配售與公開募集的比例、擬進(jìn)行國際分銷的地區(qū)和上市地。5、債務(wù)融資成本低于股權(quán)融資成本的原因有（）。A、債務(wù)融資成本財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小B、債務(wù)融資具有財(cái)務(wù)杠桿的作用C、債務(wù)融資利息的支付具有沖減稅基的作用D、債務(wù)融資一般不會(huì)產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問題【參考答案】：B,C,D【解析】債務(wù)融資獲得的只是資金的使用權(quán)而不是所有權(quán)，上市公司必須按期還本付息

40、，而不像股權(quán)融資那樣，有利潤則分紅、無利潤則不分，因而債務(wù)融資比股權(quán)融資對(duì)經(jīng)營者的約束性更強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更大。6、在證券公司年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分中，證券公司應(yīng)按（）對(duì)代發(fā)行證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋。A、期初未售出數(shù)B、本期承購或代銷數(shù)C、本期轉(zhuǎn)出數(shù)D、本期轉(zhuǎn)入數(shù)【參考答案】：A,B,C【解析】在證券公司年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分，證券公司應(yīng)按以下內(nèi)容對(duì)代發(fā)證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋：代發(fā)行證券。按承銷方式披露代發(fā)行證券的期初未售出數(shù)、本期承購或代銷數(shù)、本期已售出數(shù)、本期轉(zhuǎn)出數(shù)和期末結(jié)存數(shù)；證券發(fā)行收入。按承銷項(xiàng)目類別(如A、B股票發(fā)行收入、國債發(fā)行收入和其他債券發(fā)行收入等)披露本年數(shù)、上年數(shù)及增減百分比

41、。7、記賬式國債通過銀行間債券市場向（）等發(fā)行。A、商業(yè)銀行B、企業(yè)法人C、證券公司D、保險(xiǎn)公司【參考答案】：A,C,D【解析】記賬式國債是一種無紙化國債，主要通過銀行問債券市場向具備全國銀行間債券市場國債承購包銷團(tuán)資格的商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等機(jī)構(gòu)，以及通過證券交易所的交易系統(tǒng)向具備交易所國債承購包銷團(tuán)資格的證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司及其他投資者發(fā)行。8、根據(jù)證券法第十六條和2008年1月4日發(fā)布的國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知規(guī)定，公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件有（）。A、股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限

42、責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元B、籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策C、最近3年沒有重大違法違規(guī)行為D、累計(jì)債券余額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的30%【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)應(yīng)修改為：累計(jì)債券余額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%。9、董事會(huì)的專門委員會(huì)的職權(quán)有（）。A、專門委員會(huì)可以聘請(qǐng)或更換內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)B、研究董事與經(jīng)理人員的薪酬及考核C、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施D、管理公司信息披露事項(xiàng)【參考答案】：A,B,C【解析】管理公司信息披露事項(xiàng)是公司董事會(huì)的職權(quán)。10、首次公募股票時(shí)，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，招股說

43、明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股東（）。A、發(fā)行情況B、風(fēng)險(xiǎn)隱患責(zé)任的承擔(dān)主體C、歷次托管情況D、最大20名持股人情況【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)應(yīng)改為：最大10名持股人情況。11、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交（）。A、發(fā)行保薦工作報(bào)告B、保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書C、發(fā)行保薦書D、中國證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件【參考答案】：A,B,C,D【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報(bào)告以及中國證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。12、狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場活動(dòng)，著重指一級(jí)市場上的（）的財(cái)務(wù)顧問。

44、A、承銷業(yè)務(wù)B、并購業(yè)務(wù)C、基金管理D、融資業(yè)務(wù)【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)的狹義含義。13、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好B、公司從前1次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒有重大違法行為C、公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計(jì)算D、公司凈資產(chǎn)總值不低于15億元人民幣【參考答案】：A,B,D【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，可連續(xù)計(jì)

45、算。本題考查已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)應(yīng)當(dāng)符合的條件。14、上市公司存在下列（）情形之一的，不得公開發(fā)行證券。A、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B、上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)C、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為D、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查上市公司不得公開發(fā)行證券的情形。15、信息披露應(yīng)遵循（）的原則。A、真實(shí)性B、完整性C、準(zhǔn)確性D、及時(shí)性【參考答案】：A,B,C,

46、D【解析】本題考查信息披露應(yīng)遵循的原則。16、主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行核查。對(duì)存在下列情形之一的，詢價(jià)對(duì)象不得配售股票（）。A、未參與初步詢價(jià)B、詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)會(huì)登記的不一致C、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購資金D、有證據(jù)表明在詢價(jià)過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象不得配售股票的情形。17、發(fā)行人及其主承銷商在推介過程中不得（）。A、干擾詢價(jià)對(duì)象正常報(bào)價(jià)和申購B、披露招股意向書等公開信息以外的發(fā)行人其他信息C、推介資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述D、推介資料有重大遺漏【參

47、考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查發(fā)行人及其主承銷商在推介過程中被禁止的行為。18、信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)計(jì)劃書中應(yīng)當(dāng)包含（）在以往證券交易中的經(jīng)驗(yàn)及違約記錄說明。A、發(fā)起機(jī)構(gòu)B、受托機(jī)構(gòu)C、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)D、資金保管機(jī)構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：了解中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)資產(chǎn)支持證券發(fā)行的管理與核準(zhǔn)。見教材第九章第九節(jié)，P367。19、招股說明書上應(yīng)披露本次發(fā)行至上市前的重要日期，主要包括（）。A、詢價(jià)推介時(shí)間B、定價(jià)公告刊登日期C、申購日期D、股票上市日期【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P200。20、2005年10月27

48、日修訂實(shí)施的公司法將募集設(shè)立分為（）。A、定向募集設(shè)立B、向特定對(duì)象募集設(shè)立C、社會(huì)募集設(shè)立D、公開募集設(shè)立【參考答案】：B,D【解析】考點(diǎn)：熟悉股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件和程序。見教材第二章第一節(jié)，P35。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、投資公司可以在繳足全部注冊資本前向他人募集股份。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】投資公司可以自初次出資之后的5年內(nèi)繳足注冊資本。但在繳足前不得向他人募集股份。2、公司內(nèi)部自有資金是公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來源。（）【參考答案】：正確3、信息披露及時(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價(jià)值的情況全部公開。（）【參考答案】：錯(cuò)

49、誤4、對(duì)發(fā)起設(shè)立的股份有限公司來說，發(fā)起人通常是公司的大股東；對(duì)于以募集方式設(shè)立的股份有限公司來說，發(fā)起人是公司的全部股東。（）【參考答案】：正確【解析】對(duì)于募集設(shè)立的發(fā)起人要認(rèn)購部分股份，但不必是全部股東。5、公開發(fā)行股票的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估工作可以由同一家機(jī)構(gòu)承擔(dān)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤6、證券監(jiān)管部門根據(jù)國家政策有權(quán)否決不符合實(shí)質(zhì)條件的證券發(fā)行申請(qǐng)。 （）【參考答案】：正確【解析】略。7、上市公司確實(shí)需要改變可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金用途的，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)即可。 （）【參考答案】：正確8、目前，收取承銷費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)是：包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的2%3%；代銷傭金為實(shí)際售出股

50、票總金額的0.5%1.5%。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】目前，包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的1.5%3%；代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的0.5%1.5%。9、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司的董事和高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的董事和高級(jí)管理人員可以罷免其職務(wù)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤10、根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設(shè)立的公司，由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照. （）【參考答案】：正確【解析】根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))1商行政管理局以上的工商行

51、政管理部門。依法設(shè)立的公司，由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。11、在股價(jià)走勢向好的時(shí)候，可轉(zhuǎn)換債券的贖回條款實(shí)際上起到了強(qiáng)制轉(zhuǎn)股的作用。()【參考答案】：正確【解析】在股價(jià)走勢向好時(shí)，贖回條款實(shí)際上起到強(qiáng)制轉(zhuǎn)股的作用。也就是說，當(dāng)公司股價(jià)增長到一定幅度，轉(zhuǎn)債持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么他從轉(zhuǎn)債贖回得到的收益將遠(yuǎn)低于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。因此本題的說法正確。12、我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。（）【參考答案】：正確13、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)保薦代表人數(shù)量少于3名不得登記注冊為保薦人。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)保薦代表人數(shù)量少于2名不得登記注冊為保薦人。14、公司債券首

52、期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行數(shù)量須報(bào)中國證監(jiān)會(huì)審批。（）【參考答案】：錯(cuò)誤15、總資產(chǎn)規(guī)模為1億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】資格限定為總資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)達(dá)到10億元以上的發(fā)行人。16、預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。 （）【參考答案】：正確17、回?fù)軝C(jī)制是指在同一次發(fā)行中采取兩種發(fā)行方式時(shí)，為了保證發(fā)行成功和公平對(duì)待不同類型投資者，先人為設(shè)定不同發(fā)行方式下的發(fā)行數(shù)量，然后根據(jù)認(rèn)購結(jié)果，按照預(yù)先公布的規(guī)則在兩者之間適當(dāng)調(diào)整發(fā)行數(shù)量。 （）【參考答案】：正確18、國際