企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)基本服務(wù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范規(guī)范行業(yè)自律公約

1、附件1: 企業(yè)年金基金受托人基本服務(wù)項(xiàng)目和內(nèi)容序 號服務(wù)項(xiàng)目服 務(wù) 內(nèi) 容1合同簽訂及報(bào)備、備忘錄簽訂合同簽訂委托人與受托人簽訂受托管理合同，受托人選擇賬戶管理人、托管人和投資管理人，并分別簽訂委托管理合同。如果受托人兼任賬戶管理人或投資管理人，賬戶管理或投資管理合同的相關(guān)內(nèi)容作為受托合同的一部分。合同備案受托人將簽訂的受托管理合同及委托管理合同報(bào)送人力資源社會保障行政部門備案，取得企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函。流程備忘錄簽訂根據(jù)企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程（勞社部發(fā)200432號）規(guī)定，受托人與其他各管理人簽訂企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)流程備忘錄。2計(jì)劃建立單證填寫、受理和復(fù)核受托人指導(dǎo)委托人按照相關(guān)單證的要求提交

2、相關(guān)業(yè)務(wù)申請資料，通過約定的渠道受理委托人提交的企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息，并對資料進(jìn)行復(fù)核后傳遞至賬戶管理人。初始運(yùn)作通知在企業(yè)年金計(jì)劃初始運(yùn)作之前，受托人向其他各管理人發(fā)送初始運(yùn)作通知函等相關(guān)材料，并知會委托人。3賬戶開立開戶類型的選擇根據(jù)合同約定的投資政策和投資管理人的需求，受托人選擇需要開立的賬戶。開戶資料的準(zhǔn)備和遞送根據(jù)特定機(jī)構(gòu)（如中登公司）和托管人對于開戶資料的要求，受托人協(xié)助準(zhǔn)備開戶資料，并授權(quán)托管人進(jìn)行開戶。開戶時(shí)效的追蹤和監(jiān)督根據(jù)合同和流程備忘錄的相關(guān)約定，受托人對開戶的進(jìn)程和時(shí)效進(jìn)行追蹤和監(jiān)督。賬戶信息的管理和傳遞托管人開戶完畢后，受托人根據(jù)合同、流程備忘

3、錄約定，將賬戶信息傳遞至委托人、賬戶管理人和投資管理人。4繳費(fèi)繳費(fèi)單證的復(fù)核和傳遞受托人審核繳費(fèi)業(yè)務(wù)應(yīng)備材料的齊全性和完整性，并通過約定的形式發(fā)送賬戶管理人。繳費(fèi)到賬的查詢和確認(rèn)根據(jù)賬戶管理人提供的繳費(fèi)通知單，受托人發(fā)送托管人確認(rèn)到賬信息。繳費(fèi)問題件的處理受托人協(xié)調(diào)委托人和賬戶管理人對超繳、短繳、繳費(fèi)信息錯(cuò)誤等問題件進(jìn)行溝通和處理。繳費(fèi)時(shí)效的追蹤受托人對于繳費(fèi)到賬的資金進(jìn)行時(shí)效追蹤，協(xié)調(diào)委托人、賬戶管理人和托管人及時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。5.戰(zhàn)略資產(chǎn)配置和投資監(jiān)督制定戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略受托人制定企業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略。投資分配及投資轉(zhuǎn)換根據(jù)委托人的申請，受托人提交賬戶管理人和托管人進(jìn)行投資分配比例

4、調(diào)整和投資組合轉(zhuǎn)換的業(yè)務(wù)處理。制定投資監(jiān)督合規(guī)表根據(jù)法規(guī)以及受托合同、托管合同和投資管理合同的相關(guān)約定，受托人、托管人、投資管理人三方協(xié)商確定投資監(jiān)督合規(guī)表。禁止和限制投資證券池根據(jù)合同和流程備忘錄的約定，受托人向托管人和投資管理人發(fā)送禁止和限制投資證券池。日常監(jiān)督和報(bào)告根據(jù)托管人提供的估值信息，受托人對投資管理人進(jìn)行監(jiān)督，審核托管人按約定頻率發(fā)送的投資監(jiān)督報(bào)告，及時(shí)處理各類違規(guī)事件，發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。6.估值管理估值相關(guān)報(bào)表的核對每個(gè)定價(jià)周期，受托人在收到托管人和賬戶管理人提供的相關(guān)報(bào)表后，分別核查兩份報(bào)表中的年金計(jì)劃組合名稱、定價(jià)日期以及單位凈值、成交前資產(chǎn)凈

5、值是否一致。非投資交易劃款指令的制作和下達(dá)根據(jù)賬戶管理人按流程備忘錄約定出具的報(bào)表，受托人編制非投資交易劃款指令，發(fā)送托管人執(zhí)行（贖回指令需經(jīng)投資管理人確認(rèn)），并以約定的方式進(jìn)行確認(rèn)。日常交易時(shí)效的追蹤和監(jiān)督根據(jù)合同和流程備忘錄的約定，受托人對托管人提交的估值表、賬戶管理人提交的當(dāng)期交易報(bào)表等單證的操作時(shí)效進(jìn)行追蹤和監(jiān)督。7待遇支付待遇支付材料的審核和傳遞受托人對待遇支付材料的填寫規(guī)范、信息是否清晰準(zhǔn)確、企業(yè)用印是否完全、身份證號碼校驗(yàn)、申請材料的齊全性進(jìn)行審核，并對發(fā)現(xiàn)的問題件與委托人進(jìn)行溝通和處理。通過約定的渠道將材料傳輸至賬戶管理人，并就賬戶管理人反饋的問題件進(jìn)行溝通和處理。待遇支付指令

6、的編制和下達(dá)根據(jù)賬戶管理人的待遇支付通知，受托人復(fù)核支付通知和當(dāng)期交易金額的一致性，編制待遇支付指令，下達(dá)至托管人和投資管理人。待遇支付的追蹤根據(jù)托管人反饋的待遇支付完成情況，受托人或托管人通知賬戶管理人進(jìn)行后續(xù)操作。8信息變更和離職賬戶處理信息變更服務(wù)根據(jù)委托人的申請，受托人就變更的計(jì)劃信息進(jìn)行復(fù)核并提交賬戶管理人進(jìn)行處理。離職賬戶處理根據(jù)委托人申請，受托人對離職并轉(zhuǎn)入新年金計(jì)劃的員工賬戶提交賬戶管理人和托管人進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付；對離職但暫無新計(jì)劃轉(zhuǎn)入的員工賬戶提交賬戶管理人轉(zhuǎn)為保留賬戶。9.管理費(fèi)編制管理費(fèi)支付指令根據(jù)合同約定，受托人明確并記錄各年金管理人的管理費(fèi)計(jì)提方法、支付頻率和支付條件，并

7、根據(jù)托管人確認(rèn)的計(jì)算結(jié)果編制管理費(fèi)支付指令。收取受托費(fèi)收取受托費(fèi)。10.計(jì)劃審計(jì)會計(jì)師事務(wù)所的選擇受托人根據(jù)法規(guī)的規(guī)定選聘會計(jì)師事務(wù)所。審計(jì)資料的提供和審計(jì)工作的協(xié)調(diào)受托人提供現(xiàn)場審計(jì)場所，并提供相關(guān)審計(jì)資料。對于受托人不能提供的資料，受托人協(xié)調(diào)其他管理人或提請委托人協(xié)調(diào)其他管理人提供現(xiàn)場審計(jì)場所并提供相關(guān)審計(jì)資料。審計(jì)報(bào)告定稿受托人與會計(jì)師事務(wù)所就報(bào)告初稿進(jìn)行意見溝通，定稿后報(bào)送委托人。11.信息報(bào)告信息報(bào)告按照法規(guī)和合同約定，受托人向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門提供定期或臨時(shí)信息報(bào)告。12.計(jì)劃變更和終止受托人變更企業(yè)年金計(jì)劃受托人變更的，應(yīng)當(dāng)聘請會計(jì)師事務(wù)所對企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。新受托人應(yīng)當(dāng)將

8、相關(guān)企業(yè)年金基金管理合同重新報(bào)備，人力資源社會保障行政部門出具企業(yè)年金計(jì)劃變更確認(rèn)函。受托人應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料，及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。賬戶管理人、托管人或投資管理人變更企業(yè)年金計(jì)劃賬戶管理人、托管人或投資管理人變更的，受托人應(yīng)當(dāng)聘請會計(jì)師事務(wù)所對企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)，并將相關(guān)企業(yè)年金基金管理合同重新報(bào)備，人力資源社會保障行政部門出具企業(yè)年金計(jì)劃變更確認(rèn)函。變更完成前，原管理人需按原合同約定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)。合同內(nèi)容變更或企業(yè)年金計(jì)劃名稱變更企業(yè)年金基金管理合同主要內(nèi)容變更或企業(yè)年金計(jì)劃名稱變更的，受托人應(yīng)當(dāng)將相關(guān)企業(yè)年金基金管理合同重新報(bào)備，人力

9、資源社會保障行政部門對企業(yè)年金計(jì)劃名稱變更的，出具企業(yè)年金計(jì)劃變更確認(rèn)函。計(jì)劃終止企業(yè)年金計(jì)劃終止的，受托人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定組織清算組對企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。清算工作完成后，清算組應(yīng)按時(shí)向人力資源社會保障行政部門及受益人提交經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)及律師事務(wù)所出具法律意見書后的清算報(bào)告。13檔案管理檔案管理按照法規(guī)規(guī)定，受托人保存企業(yè)年金基金受托業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、單證、報(bào)表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年。附件2: 企業(yè)年金基金賬戶管理人基本服務(wù)項(xiàng)目和內(nèi)容序 號服務(wù)項(xiàng)目服 務(wù) 內(nèi) 容1.合同、流程備忘錄簽訂及建立 賬戶合同簽訂賬戶管理人與受托人簽訂賬戶管理合同。流程備忘錄簽訂根據(jù)企業(yè)年金基金

10、管理運(yùn)作流程（勞社部發(fā)200432號）規(guī)定，賬戶管理人與其他各管理人簽訂企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)流程備忘錄。建立賬戶接收到受托人發(fā)來的企業(yè)建賬數(shù)據(jù)后，數(shù)據(jù)無誤情況下7個(gè)工作日內(nèi)為企業(yè)建賬，并出具企業(yè)建立計(jì)劃證明；數(shù)據(jù)有誤情況下3個(gè)工作日內(nèi)反饋受托人。接收到受托人發(fā)來的個(gè)人建賬數(shù)據(jù)后，數(shù)據(jù)無誤情況下7個(gè)工作日內(nèi)為個(gè)人建賬，按約定方式并出具個(gè)人建賬證明；數(shù)據(jù)有誤情況下3個(gè)工作日內(nèi)反饋受托人。2.信息變更修改計(jì)劃、企業(yè)、個(gè)人賬戶信息根據(jù)法規(guī)規(guī)定和合同約定，受理委托人或受托人申請，進(jìn)行計(jì)劃、企業(yè)與員工信息變更處理。3. 繳費(fèi)繳費(fèi)申請接收到受托人發(fā)來的繳費(fèi)數(shù)據(jù)后，數(shù)據(jù)無誤情況下5個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行繳費(fèi)申請?zhí)幚?，并?/p>

11、具繳費(fèi)通知單、繳費(fèi)明細(xì)。繳費(fèi)到賬根據(jù)受托人傳來的到賬指令或托管人的收款通知反饋進(jìn)行繳費(fèi)到賬處理，并反饋到賬匹配結(jié)果。超繳、短繳情況處理配合受托人與委托人對繳費(fèi)超額或不足的情況進(jìn)行確認(rèn)，并進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)處理。4.歸屬處理個(gè)人賬戶歸屬支持常見的歸屬方式：如懸崖式、階梯式。5.投資及收益分配初始運(yùn)作設(shè)置根據(jù)受托人發(fā)來的初始運(yùn)作通知單函或備忘錄約定進(jìn)行投資初始設(shè)置。投資處理接收到受托人或托管人發(fā)來的表單，進(jìn)行凈值修改或收益分配。按照流程約定的時(shí)效出具成交后報(bào)表。投資轉(zhuǎn)換根據(jù)企業(yè)要求，按受托人指令對企業(yè)進(jìn)行投資組合的轉(zhuǎn)換。一年內(nèi)投資轉(zhuǎn)換次數(shù)不超過兩次。6.待遇支付待遇支付申請接收到受托人發(fā)來的支付數(shù)據(jù)后，

12、數(shù)據(jù)齊全并無誤情況下5個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行繳費(fèi)支付處理，交易日之前，出具企業(yè)權(quán)益測算報(bào)告。按約定時(shí)間出具支付通知單、個(gè)人支付明細(xì)。實(shí)付處理根據(jù)受托人傳來的實(shí)付指令或托管人的付款通知反饋進(jìn)行支付實(shí)付處理，并反饋個(gè)人權(quán)益支付明細(xì)。7.個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶計(jì)劃內(nèi)轉(zhuǎn)移按受托人提交的個(gè)人賬戶計(jì)劃內(nèi)轉(zhuǎn)移通知，計(jì)算該員工的個(gè)人賬戶權(quán)益和歸屬權(quán)益，并將該員工基本信息以及權(quán)益信息從原單位轉(zhuǎn)到新單位，操作完畢后，向受托人提交個(gè)人賬戶計(jì)劃內(nèi)轉(zhuǎn)移報(bào)告。個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)出計(jì)劃按照受托人轉(zhuǎn)出指令和托管人的估值數(shù)據(jù)，計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益以及歸屬權(quán)益、應(yīng)劃出的金額，并提交受托人；進(jìn)行個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)出計(jì)劃及銷戶處理，并提供個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)出計(jì)劃報(bào)告。個(gè)

13、人賬戶轉(zhuǎn)入計(jì)劃按照受托人轉(zhuǎn)入指令，建立個(gè)人賬戶（導(dǎo)入或重新錄入），在收到托管人的資金到賬通知反饋后，做繳費(fèi)的記賬處理以及按年金計(jì)劃的規(guī)定做投資分配的處理，并向受托人提交個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入計(jì)劃報(bào)告。8.客服查詢客戶查詢通過網(wǎng)站披露和電話查詢方式向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；向受益人提供年度權(quán)益報(bào)告。9.賬戶管理費(fèi)收取計(jì)算賬戶管理費(fèi)按照合同約定計(jì)算應(yīng)收取的賬戶管理費(fèi)，直接或者經(jīng)由受托人轉(zhuǎn)交收費(fèi)通知。收取賬戶管理費(fèi)收取賬戶管理費(fèi)。10配合審計(jì)配合審計(jì)賬戶管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計(jì)師事務(wù)所對賬戶管理業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，并向委托人和人力資源社會保障行政部門提交審計(jì)報(bào)

14、告。發(fā)生其他需要對企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)的情況時(shí)，配合受托人和審計(jì)部門完成審計(jì)工作。必要時(shí)提供現(xiàn)場審計(jì)場所和審計(jì)資料。11.信息報(bào)告信息報(bào)告按照法規(guī)規(guī)定和合同約定，賬戶管理人向受托人、有關(guān)監(jiān)管部門提供定期或臨時(shí)信息報(bào)告。12.職責(zé)終止或者計(jì)劃終止賬戶管理人職責(zé)終止賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料，及時(shí)辦理賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新賬戶管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。企業(yè)年金計(jì)劃終止完成企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶的權(quán)益清算。13.檔案保管檔案保管按照國家規(guī)定，保存企業(yè)年金基金賬管運(yùn)營記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年。附件3: 企業(yè)年金基金托管人基本服務(wù)項(xiàng)目和內(nèi)容序 號服

15、務(wù)項(xiàng)目服 務(wù) 內(nèi) 容1.合同、流程備忘錄簽訂合同簽訂托管人與受托人簽訂托管合同。流程備忘錄簽訂根據(jù)企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程（勞社部發(fā)200432號）規(guī)定，托管人與其他各管理人簽訂企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)流程備忘錄。2. 賬戶開立開立企業(yè)年金基金托管銀行賬戶根據(jù)法規(guī)規(guī)定及受托人委托，托管人以企業(yè)年金計(jì)劃和托管人聯(lián)名的方式，在托管人營業(yè)機(jī)構(gòu)開立受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶和投資資產(chǎn)托管賬戶，并負(fù)責(zé)保管和代為使用上述賬戶預(yù)留印鑒。開立證券賬戶根據(jù)法規(guī)規(guī)定及受托人委托，托管人以企業(yè)年金計(jì)劃和托管人聯(lián)名的方式，在相應(yīng)開戶機(jī)構(gòu)為企業(yè)年金基金開立證券賬戶。開立銀行間債券賬戶根據(jù)法規(guī)規(guī)定、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則

16、和受托人委托，托管人以企業(yè)年金計(jì)劃和托管人聯(lián)名的方式，在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立專用債券賬戶。開立開放式基金賬戶根據(jù)受托人委托，由托管人或由托管人協(xié)助投資管理人以企業(yè)年金基金投資資產(chǎn)的名義，在注冊登記機(jī)構(gòu)開立開放式基金投資賬戶。開立存款類投資賬戶根據(jù)受托人委托，托管人與投資管理人共同以企業(yè)年金基金投資資產(chǎn)的名義，在存款機(jī)構(gòu)開立存款類投資賬戶。開立其他投資賬戶根據(jù)受托人委托，托管人以企業(yè)年金基金投資資產(chǎn)的名義，開立其他投資賬戶。3. 繳費(fèi)歸集、增加或減少投資額度、待遇支付繳費(fèi)歸集到賬信息反饋按照托管合同和流程備忘錄等的約定，托管人根據(jù)受托人提供的繳費(fèi)收款通知，核對繳費(fèi)資金到賬情況，當(dāng)實(shí)際

17、到賬資金與收款通知信息相符時(shí)，將到賬資金信息反饋受托人和賬戶管理人；當(dāng)出現(xiàn)繳費(fèi)超繳或者短繳時(shí)，將實(shí)際到賬資金信息反饋受托人，并按受托人指令進(jìn)行相應(yīng)處理。增加或減少投資額度根據(jù)受托人提供的劃款指令，托管人將資金從受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶劃至投資資產(chǎn)托管賬戶，或?qū)①Y金從投資資產(chǎn)托管賬戶劃至受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。待遇支付及信息反饋根據(jù)受托人提供的待遇支付指令及受益人個(gè)人明細(xì)資料，托管人辦理待遇支付；支付成功后，托管人向受托人和賬戶管理人反饋指令執(zhí)行情況。4.投資資產(chǎn)資金結(jié)算與證券交割場內(nèi)交易資金結(jié)算根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司的清算數(shù)據(jù)，托管人辦理場內(nèi)交易資金的清算交收。其他資金結(jié)算根

18、據(jù)受托人、投資管理人發(fā)送的指令，托管人進(jìn)行資金結(jié)算。銀行間債券市場證券交割根據(jù)投資管理人發(fā)送的銀行間債券市場證券交易成交單，托管人通過中央結(jié)算公司的中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，按照不同的結(jié)算方式完成債券交割。投資資產(chǎn)托管賬戶日終余額報(bào)表每個(gè)交易日日終，托管人完成當(dāng)日投資資產(chǎn)托管賬戶所有資金款項(xiàng)結(jié)算后，向投資管理人發(fā)送反映當(dāng)日投資資產(chǎn)托管賬戶資金變動(dòng)的報(bào)表。投資資產(chǎn)托管賬戶余額日間頭寸查詢（如需）按約定的方式，托管人向受托人、投資管理人提供投資資產(chǎn)托管賬戶余額信息查詢服務(wù)。銀行間債券余額對賬信息查詢（如需）按照投資管理人的要求,托管人完成當(dāng)日銀行間債券市場交易后，通過中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司的中央

19、債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，打印托管賬戶總對賬單查詢結(jié)果,每個(gè)交易日日終或定期提交投資管理人;投資管理人也可向中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司申請CA證書，由托管人授權(quán)查詢權(quán)限，登陸中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接查詢債券交易交割狀態(tài)及債券持有情況。增加或撤銷交易單元投資管理人對場內(nèi)交易租用的券商交易單元進(jìn)行增加或撤銷等變更時(shí)，托管人與投資管理人共同辦理相應(yīng)變更手續(xù)。5.實(shí)物資產(chǎn)保管實(shí)物資產(chǎn)保管企業(yè)年金基金的實(shí)物資產(chǎn)（含實(shí)物證券）由托管人存放于托管人的保管庫；也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司的代保管庫，保管憑證由托管人持有。6.會計(jì)核算與估值建立會計(jì)賬套根據(jù)托管合同、流程備忘錄的約定，托管人建立會計(jì)賬套：對一個(gè)

20、企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)置一個(gè)計(jì)劃會計(jì)套賬以及對應(yīng)的投資組合會計(jì)套賬，并與投資管理人核對投資組合會計(jì)賬套相應(yīng)參數(shù)設(shè)置。核算與估值依據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第10號企業(yè)年金基金、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22 號金融工具確認(rèn)和計(jì)量、證券投資基金會計(jì)核算業(yè)務(wù)指引、托管合同、流程備忘錄等規(guī)定或按約定，托管人以企業(yè)年金基金為主體，對其符合法規(guī)的繳費(fèi)、投資及收益、待遇支付等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在定價(jià)周期內(nèi)及時(shí)進(jìn)行會計(jì)記錄，對持有的資產(chǎn)進(jìn)行估值；并與投資管理人在每一報(bào)價(jià)周期內(nèi)至少核對一次，確保定價(jià)日的數(shù)據(jù)核對一致。賬務(wù)核對進(jìn)行賬務(wù)處理后，托管人定期與投資管理人核對估值表、余額表等財(cái)務(wù)報(bào)表，定期與賬戶管理人核對年金份額；托管人自身定期核對銀行存款余額、證券持倉余額等。定價(jià)日報(bào)價(jià)服務(wù)根據(jù)托管合同、流程備忘錄的約定，托管人在定價(jià)日次日根據(jù)與投資管理人核對后的企業(yè)年金賬務(wù)數(shù)據(jù)，向受托人或/和賬戶管理人提供年金資產(chǎn)情況報(bào)表。投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（以下簡稱“風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”）計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按照當(dāng)期收取投資管理費(fèi)的20%計(jì)提，在風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提余額