國際貿(mào)易理論、政策與實踐

1、際貿(mào)易理論、政策與實踐刖言國際貿(mào)易的基本理論主要研究三方面的問題：貿(mào)易的基礎(chǔ)、貿(mào)易的影響、貿(mào)易與經(jīng)濟發(fā)展的 相互作用。貿(mào)易的基礎(chǔ)：研究國際貿(mào)易的基礎(chǔ)，也就是討論貿(mào)易發(fā)生的原因。各國之間為什么發(fā)生貿(mào)易？ 貿(mào)易的影響：帶來利益，但這種利益有多大？利益的分配如何？有沒有一些利益集團受到損 失？貿(mào)易對本國的生產(chǎn)和消費會帶來多大影響？短期影響是什么，長期又有什么影響？貿(mào)易與經(jīng)濟發(fā)展的相互作用：技術(shù)變動和資源增長會對貿(mào)易產(chǎn)生什么影響？要素的國際流動 (移民、國際投資等)會怎樣影響一國的經(jīng)濟與貿(mào)易？反過來，國際貿(mào)易的發(fā)展又會怎樣影響經(jīng)濟增長和技術(shù)進步？貿(mào)易政策作為一門相對獨立的學科，它研究貿(mào)易政策的內(nèi)在必然

2、性，探索貿(mào)易政策發(fā)展的規(guī)律， 及其實施的客觀必然性。它研究的具體內(nèi)容主要包括：貿(mào)易政策的形成和發(fā)展的歷史過程；貿(mào) 易政策選擇的理論依據(jù)；政策工具的經(jīng)濟分析；不同類型國家的貿(mào)易政策特征；貿(mào)易政策的國 際協(xié)調(diào)及其發(fā)展趨勢等。主要研究兩個方面的問題：貿(mào)易政策的影響和貿(mào)易政策制定中的政治經(jīng)濟學。貿(mào)易政策的影響：主要是對各種貿(mào)易政策(包括關(guān)稅、配額、出口補貼等)以及影響貿(mào)易的其 它經(jīng)濟政策(包括產(chǎn)業(yè)政策、消費政策等)的實證分析。貿(mào)易政策制定中的政治經(jīng)濟學：貿(mào)易政策制定過程中的政治與經(jīng)濟利益國際貿(mào)易理論綜述第一節(jié)國際貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展一、世界貿(mào)易發(fā)展進程1.古代的世界貿(mào)易(1)早在公元前3500年前后，人類

3、文明就開始在中東產(chǎn)生。三大宗教、農(nóng)業(yè)、城市、貿(mào)易也 最早從中東開始。(2)到公元100年左右，古典時代進入鼎盛時期(3)國際貿(mào)易的第一次大推動：中世紀后期西歐的勢力擴張。從公元11世紀到13世紀，十 字軍多次東征從穆斯林手中奪得了地中海，從而使地中海像古代一樣再一次成為歐亞大陸貿(mào)易 的海上通道。在15世紀前，整個國際貿(mào)易是建立在自然經(jīng)濟的基礎(chǔ)上，按自愿交換的原則進行。貿(mào)易在自 然經(jīng)濟中的地位并不重要，只是人們經(jīng)濟生活中的一個補充。因此，當時各國之間各洲之間的 貿(mào)易還處于不連續(xù)不穩(wěn)定的狀態(tài)。2.地理大發(fā)現(xiàn)對世界貿(mào)易的影響15世紀的“地理大發(fā)現(xiàn)”及由此產(chǎn)生的歐洲各國的殖民擴張則大大發(fā)展了各洲之間的

4、貿(mào)易，從 而開始了真正意義上的“世界貿(mào)易氣(2)地理大發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生的條件能生產(chǎn)600至800噸的圓體帆船。中國的火藥和指南針技術(shù)也傳到了歐洲，歐洲人已能在艦船上載有火炮，還能生產(chǎn)羅盤儀和 象限儀，繪制航海圖。傳播上帝福音的宗教動力、通過貿(mào)易牟利的強烈欲望、開辟新通道的迫切需要。(4)地理大發(fā)現(xiàn)對世界貿(mào)易發(fā)展的影響第一，使歐洲的經(jīng)濟發(fā)生了巨大的變化，出現(xiàn)了商業(yè)革命。貿(mào)易的擴大促進了專為交換生產(chǎn)的 專業(yè)化分工，各國不同的產(chǎn)品價格所造成的巨大利潤進一步推動了為牟利而進行的國際貿(mào)易。第二，地理大發(fā)現(xiàn)引發(fā)了長達兩個世紀的殖民擴張和殖民貿(mào)易，推動了洲與洲之間的貿(mào)易?？陀^上極大地推動了洲與洲之間的貿(mào)易，從而初步

5、形成了一個以西歐為中心的世界市場。3.工業(yè)革命后的世界貿(mào)易資本主義的生產(chǎn)方式和工業(yè)革命對世界貿(mào)易的影響是極其深遠的。工業(yè)革命則徹底改變了 各國和世界的自然經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，使國際分工和國際貿(mào)易成為人類經(jīng)濟活動中的必要組成部分。 4、戰(zhàn)后世界貿(mào)易的迅速發(fā)展（1）戰(zhàn)后世界貿(mào)易飛速發(fā)展的主要原因：戰(zhàn)后較長的和平時期。戰(zhàn)后出現(xiàn)的第三次科技革命和90年代信息產(chǎn)業(yè)革命。經(jīng)濟發(fā)展帶來的收入增長促進了消費結(jié)構(gòu)的變化。戰(zhàn)后國際經(jīng)濟秩序的改善。（2）二次大戰(zhàn)后的國際貿(mào)易主要變化：第一、國際貿(mào)易中工業(yè)制成品的比重大大增加。第二、服務(wù)貿(mào)易迅速發(fā)展，成為國際貿(mào)易中重要組成部分。第三、發(fā)達國家之間的貿(mào)易成為主要的貿(mào)易流向，“北北

6、貿(mào)易”取代“南北貿(mào)易”成為主要的貿(mào) 易模式。第四、區(qū)域性自由貿(mào)易迅速發(fā)展。第五、從貿(mào)易主體來看，企業(yè)集團、跨國公司已成為世界貿(mào)易的主要承擔者。第二節(jié)國際貿(mào)易理論綜述國際貿(mào)易理論是研究國際貿(mào)易產(chǎn)生的原因、貿(mào)易利益、貿(mào)易格局變動的理論。在1776年亞當斯 密的名著國富論發(fā)表至今的200余年間，國際貿(mào)易理論經(jīng)歷了古典貿(mào)易理論、新古典貿(mào)易 理論、新貿(mào)易理論與新興古典貿(mào)易理論四個階段。這四種理論在當時都能解釋這樣和那樣的國 際貿(mào)易問題，但是隨著經(jīng)濟條件的改變，國際貿(mào)易的變化，這些貿(mào)易理論也逐漸受到新的貿(mào)易 理論的挑戰(zhàn)。國際貿(mào)易理論體系簡圖一、古典國際貿(mào)易理論（一）斯密之前的貿(mào)易思想1、早期的分工交換思想

7、（古希臘思想家柏拉圖）2、重商主義的貿(mào)易觀點（托馬斯孟）重商主義的貿(mào)易政策（1）貨幣政策頒布法令和嚴厲的刑罰，禁止貨幣輸出。（2）獎出限入政策主張國家管制對外貿(mào)易，通過獎出限入政策促進出口，減少進口，實現(xiàn)貿(mào)易順差，積 累貨幣財富。（3）保護關(guān)稅政策（4）發(fā)展本國工業(yè)政策3、重農(nóng)學派的貿(mào)易觀點（魁奈、布阿吉爾貝爾）“自然秩序”的觀念占有重要地位，是整個重農(nóng)主義學說的基礎(chǔ)。這個所謂的“自然秩序”，實際 上是指經(jīng)濟社會中不以人們意志為轉(zhuǎn)移的客觀規(guī)律。因此，重農(nóng)學派的核心思想是主張自由經(jīng) 濟，包括自由貿(mào)易。反對重商主義政策，主張經(jīng)濟自由和重視農(nóng)業(yè)的思想。重農(nóng)學派對貿(mào)易并不重視，但他們從“自由經(jīng)濟”的基

8、本理念和法國農(nóng)民的實際利益出發(fā)，反對 重商主義對貿(mào)易進行干預(yù)的政策，提出了自由貿(mào)易的口號，尤其主張谷物的自由出口。（二）亞當斯密的國際貿(mào)易理論1、國際貿(mào)易取決于國際分工和一個國家的優(yōu)勢2、一個國家的優(yōu)勢來自于多方面，并且可以通過學習來提高本國的優(yōu)勢3、一個國家可以選擇自由貿(mào)易或者對特定商品征收適度關(guān)稅等不同貿(mào)易政策主張自由放任，但并未將這一思想簡單照搬到國際貿(mào)易領(lǐng)域中，而是主張按照具體情況對于不同 商品實行自由貿(mào)易或者征收適度的關(guān)稅。（三）大衛(wèi)李嘉圖的比較優(yōu)勢理論二、新古典貿(mào)易理論（一）赫克歇爾一俄林模式（H0模式）1、認為生產(chǎn)商品需要不同的生產(chǎn)要素而不僅僅是勞動。資本、土地以及其它生產(chǎn)要素也

9、在生 產(chǎn)中起了重要作用并影響到勞動生產(chǎn)率和生產(chǎn)成本。而且，他們注意到不同的商品生產(chǎn)需要不 同的生產(chǎn)要素配置。有些產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)性較高，需要大量的機器設(shè)備和資本投入。這種在生 產(chǎn)中所需的資本投入比例較高的產(chǎn)品可以稱為資本密集型產(chǎn)品。有些產(chǎn)品的生產(chǎn)則主要是手工 操作，需要大量的勞動投入。這種在生產(chǎn)中所需的勞動投入比例較高的產(chǎn)品則稱為勞動密集型 產(chǎn)品。這里的“密集型”是一個相對概念。2、各國生產(chǎn)要素的儲備比例也是不同的。有的國家資本相對雄厚，被稱為“資本充?！眹?； 有的國家人口眾多，被稱為“勞動充?！眹?。這里的“充裕”也是一個相對概念，用資本/勞動 的比率（人均資本）來衡量。3、生產(chǎn)要素自然稟賦

10、論理論：不同商品需要不同的生產(chǎn)要素比例，而不同國家擁有的生產(chǎn)要素相對來說是不同的，各國 在那些能較密集地利用其較充裕的生產(chǎn)要素的生產(chǎn)商品時，必然會有比較利益產(chǎn)生。所以，每個國 家最終將出口能利用其充裕生產(chǎn)要素的商品，以換取那些需要較密集使用其稀缺生產(chǎn)要素的進 口商品。邏輯思路:商品價格差異是國際貿(mào)易的基礎(chǔ)，而商品價格的差異是由于商品生產(chǎn)的成本比率不同; 商品生產(chǎn)成本比率不同，是因為各種生產(chǎn)要素的價格比率不同,而生產(chǎn)要素價格比率不同,則是由 于各國的生產(chǎn)要素稟賦比率的不同。因此，生產(chǎn)要素稟賦比率的差異，是產(chǎn)生國際貿(mào)易最重要的基 礎(chǔ)。（二）赫克謝爾一俄林一薩謬爾森模式（H0 S模式）（三）H0的理

11、論挑戰(zhàn)一里昂惕夫之迷三、新貿(mào)易理論1、行業(yè)內(nèi)貿(mào)易理論林德爾、德雷澤率先對H 0分析范式無法解釋的行業(yè)內(nèi)貿(mào)易現(xiàn)象作出了解釋。林德爾認為， 當要素稟賦條件以及產(chǎn)品開發(fā)過程、創(chuàng)新和規(guī)模經(jīng)濟能夠在特定的商品上創(chuàng)造出出口潛力時這 種潛力只有在出口國具有對該種產(chǎn)品強大的實際需求條件下才能開發(fā)出來，即出口優(yōu)勢應(yīng)當有 需求基礎(chǔ)。一旦國內(nèi)貿(mào)易在這種需求的基礎(chǔ)上被開發(fā)出來國際貿(mào)易尤其是在那些具有相似的（但 不相同的）國內(nèi)需求模式的國家間的國際貿(mào)易才有可能發(fā)生。如果收入水平是國內(nèi)需求模式的衡 量指標的話,那么這種國際貿(mào)易將會在具有相似的人均收入水平的國家間得到展開，并達到相當 的規(guī)模。德雷澤則進一步指出,產(chǎn)品的差異

12、性、需求的差異性和收入的相似性必須在與規(guī)模經(jīng)濟 相聯(lián)系時才會發(fā)生國際貿(mào)易?？唆敻衤偨Y(jié)出包括消費偏好多樣化和規(guī)模經(jīng)濟的新國際貿(mào)易理論。2、戰(zhàn)略貿(mào)易理論.第三節(jié)貿(mào)易保護理論一、當今流行的保護理論.1、改善國際收支論.該理論的基本思想是通過貿(mào)易保護來減少進口，減少外匯支出，增加外匯儲備，以平衡國際 收支或保持貿(mào)易出超。它起源于重商主義保持貿(mào)易順差的思想，得到凱恩斯主義的發(fā)展。這種思想在發(fā)展中國家很普 遍，這主要與經(jīng)濟發(fā)展水平不高，出口能力普遍較低，而進口有剛性，外債嚴重有關(guān)。工業(yè)發(fā) 達國家也時常把關(guān)稅作為平衡國際收支臨時性重要措施。實施起來有兩個問題必須考慮到：第一，別國的對策以及這種對策對本國出

13、口的影響。我們在前面已經(jīng)談到，貿(mào)易是雙方的，- 國實行保護，別的國家也會跟進，不管是有意報復(fù)還是進口能力下降，都會反過來影響本國的 出口，其結(jié)果，雖然少買了東西省了錢，但也少出口少賺了錢。國際收支也許沒改善多少，本 國消費者和出口行業(yè)都要為之付出很大的代價。第二，有沒有更好的辦法來改善國際收支？要平衡收支，不僅要節(jié)流”，更要注重“開源”。少 進口省外匯只是一種消極的、代價昂貴的平衡方法，而提高出口產(chǎn)業(yè)的勞動生產(chǎn)率，挖掘更多 的出口潛力去多賺外匯，才是積極的、代價較少的改善國際收支的辦法。2、改善貿(mào)易條件論改善貿(mào)易條件論認為，用增加關(guān)稅等貿(mào)易保護的手段限制進口減少需求可以降低進口商品的價格。由于

14、貿(mào)易條件是出口商品的國際價格與進口商品的國際價格的比率，進口商品的國際價 格降低可以使貿(mào)易條件得到改善，即同樣數(shù)量的出口商品可以換回更多的進口商品，從而使整 個國家獲利。通過貿(mào)易保護來改善貿(mào)易條件的有效性仍然值得考慮。（1）能否成功地通過貿(mào)易保護來降低產(chǎn)品的進口價格，首先取決于該國對國際市場的影響力。 只有貿(mào)易大國才會對市場價格有影響力，才能通過限制進口來降低進口價格。如果是一個貿(mào)易 小國，本身在國際市場上的地位無足輕重，那么，再怎么保護，對世界市場也不產(chǎn)生影響，哪 怕完全不進口，進口產(chǎn)品的國際價格也不會下降。（2）即使是貿(mào)易大國也未必能通過降低進口價格來獲益，因為貿(mào)易是互相的，如果為了改善

15、貿(mào)易條件而實行保護，很容易引起別國相應(yīng)的報復(fù)措施。最終結(jié)果是，貿(mào)易條件沒有得到改善， 貿(mào)易量卻因此下降。不僅進口商品的消費者受到損失，出口商品的生產(chǎn)者也遭池魚之殃。（3）在現(xiàn)實中，這種報復(fù)也可能不發(fā)生。但是，無論別國報復(fù)與否，為改善貿(mào)易條件所進行 的貿(mào)易保護會造成國際市場價格的扭曲，從而不利于資源的有效利用。3、增加政府收入論4、夕陽產(chǎn)業(yè)保護論夕陽產(chǎn)業(yè)保護論認為，一國的某個產(chǎn)業(yè)喪失國際競爭力，進入衰退階段以后，會引起結(jié)構(gòu)性摩 擦，使國際收支狀況惡化，結(jié)構(gòu)性失業(yè)加劇，因此必須對這種衰退產(chǎn)業(yè)采取關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘 措施加以保護，以便阻止衰退，緩和摩擦。顯然，這種理論實際上是為具有壟斷地位的利益集團的

16、利益服務(wù)的，是壟斷保護論的一種。為 了鞏固和加強壟斷集團對國內(nèi)外市場的壟斷，保護高度發(fā)展和出現(xiàn)衰落的壟斷產(chǎn)業(yè)，不僅要防 御性地限制進口，而且應(yīng)是攻擊性地加強對外擴張的能力。夕陽產(chǎn)業(yè)意味著它一度曾擁有比較優(yōu)勢，但現(xiàn)在已經(jīng)失去。在發(fā)達國家中，夕陽產(chǎn)業(yè)的利益 集團常常通過院外活動，敦促國家對該產(chǎn)業(yè)實行高關(guān)稅或進口配額的保護而獲利，使消費者蒙 受高價格的損失。這種尋租行為導(dǎo)致國民收入的一種轉(zhuǎn)移，降低了資源的使用效率。兼顧政治和經(jīng)濟觀點的折衷方案，是逐漸降低關(guān)稅，從而使受到保護的生產(chǎn)要素有時間來進行 轉(zhuǎn)移。國家給予調(diào)整援助，幫助生產(chǎn)要素轉(zhuǎn)移到新興部門，使強者和弱者共同分擔代價，減少 對一個自由和開放的貿(mào)

17、易體系造成的實際阻力。這一論點較有份量之處也許在于，需要用一些臨時控制措施來減緩調(diào)整的速度。其原理是，各 種資源未必很容易流動，而且重新培訓勞動力及實現(xiàn)新的投資也需要一些時間。大多數(shù)貿(mào)易條 款，如GATT及羅馬公約等都包含有保護性條款，就是承認有必要延緩調(diào)整。問題是，它往往只是一種借口，發(fā)達國家藉此而采取的措施“決不是臨時性的，也沒有人打算 把資源從已失去相對優(yōu)勢的領(lǐng)域內(nèi)轉(zhuǎn)移出去”（世界銀行，第144頁）。如美國紡織業(yè)的“暫時” 政策已經(jīng)“暫時”了近40年，保護依舊。5、保護就業(yè)論在歷史上，貿(mào)易保護最有力的動機之一，便是提供和保持就業(yè)機會的愿望。認為一國的生產(chǎn)和 就業(yè)主要取決于對本國產(chǎn)品的有效

18、需求。通過增加出口，減少進口，增加有效需求，增加國民 生產(chǎn)和就業(yè)水平。保護就業(yè)論可以從微觀和宏觀兩方來解釋。從微觀上說，某個行業(yè)得到了保護，生產(chǎn)增加，工 人就業(yè)也就增加。從宏觀上說，保護就業(yè)論是建立在凱恩斯主義經(jīng)濟學說基礎(chǔ)之上的，通過限 制進口擴大出口的貿(mào)易保護政策，可以提高整個國家的就業(yè)水平。從理論上說，貿(mào)易保護對增加就業(yè)有積極作用。如果由于增加進口導(dǎo)致了一個行業(yè)的銷路減 少，那么對那個行業(yè)進行保護，至少在短期內(nèi)能維持就業(yè)。但是，它只是狹隘地著眼于受影響的行業(yè)，而沒有注意到保護措施對其他行業(yè)所起的始料不 及的影響，以及貿(mào)易伙伴的反應(yīng)諸因素。首先，別國對這種做法不會毫無反應(yīng)。一國要考慮自己的就

19、業(yè)問題，別國也要考慮他們的就業(yè) 問題。一國限制進口，則傷害了別國的出口，為保護自己的利益，別國也會以限制進口作為回 報，那么該國的出口也不得不減少。其次，即使別國不進行報復(fù)，長期的大量的貿(mào)易逆差必然影響別國的經(jīng)濟發(fā)展和國際支付能力， 別國經(jīng)濟實力的下降則反過來影響本國的出口商品的購買力，其結(jié)果也影響到實行貿(mào)易保護國 家的出口。因此，從總體均衡或長期均衡的角度來看，要想限制進口而不傷害出口或擴大出口而不增加進 口都是不大可能的。所以實行貿(mào)易保護的結(jié)果往往是增加了一個部門的就業(yè)，減少了另一部門 的就業(yè)，還外加消費者的損害，得不償失。6、保護公平貿(mào)易論所謂的“公平貿(mào)易”是指貿(mào)易雙方在相互提供同等待遇

20、基礎(chǔ)上所進行的貿(mào)易。正常情況下，不公平的貿(mào)易做法是指非關(guān)稅壁壘、限制進口的隱蔽措施、政府對出口進行補 貼（直接或間接），以及以低于國內(nèi)市場的價格對出口市場進行傾銷等做法。該理論認為國際貿(mào)易的規(guī)則應(yīng)該是公正貿(mào)易，傾銷等做法的存在會破壞這一規(guī)則，因而必須用 高關(guān)稅抵銷傾銷的等影響。如外國在本國市場上以低于公平價格的價格銷售產(chǎn)品構(gòu)成了傾銷， 大量的傾銷必然使進口國已建立起來的工業(yè)遭受實際的損害或構(gòu)成重大威脅，聽任事態(tài)的發(fā)展 對進口國是有害的，進口國應(yīng)當對傾銷產(chǎn)品征收高關(guān)稅以防止對本國工業(yè)的損害，使國際貿(mào)易 公平地進行。這種理論的觀點在GATT及許多國家的貿(mào)易立法中被采用。這一方法實際上因解釋不一而往

21、往被濫用。各國對不公平競爭的定義不一樣：最初針對國際貿(mào)易中因為政府參與而出現(xiàn)的不公平競爭行為，即凡是由政府通過某些政策直接 地間接地幫助企業(yè)在國外市場上競爭，并造成對國外同類企業(yè)的傷害，即被看作是不公平的。 現(xiàn)在被廣泛用來要求對等開放市場。它以一種受害者的姿態(tài)出現(xiàn)來進行貿(mào)易保護，又稱為“防 止侵害論。似乎是迫不得已的，目的也似乎是為了更好地保證國際上的公平競爭，以推動真正 的自由貿(mào)易。有時已超出了不公平做法的問題的范圍，而直接攻擊到貿(mào)易的基石一比較成本間的差異。由此引伸出一系列論據(jù)，主要有：（1）“保護工資論”認為，經(jīng)濟發(fā)展落后而勞動力相對豐富的國家工資水平較低，產(chǎn)品生產(chǎn)成本較低。從自由貿(mào)易

22、出發(fā)，從低工資國家的商品進口必然會使本國同類商品的生產(chǎn)部門生產(chǎn)萎縮，工人失業(yè)增加， 工資下降，影響到其他部門的工資率，使整個國家的工資水平下降，降低本國工人生活水平 （2）報復(fù)論這實際上是一種古老的論點。認為出于本國利益高筑貿(mào)易壁壘的國家，損害了實行自由貿(mào)易的 貿(mào)易對象國，因而有針對性地征收或提高從這些國家商品的關(guān)稅或加強非關(guān)稅壁壘進行報復(fù)， 以促使對方取消降低貿(mào)易壁壘。這些政策在理論上說可能有助于限制不公平競爭，促進自由貿(mào)易，但在實施中不一定能達到預(yù) 期效果。首先，“反不公平競爭”可能被國內(nèi)廠商用來作為反對進口的借口，一些國家的某些行業(yè)勞動生 產(chǎn)率低下，面對國際競爭不求改進，反怪罪于外國商品

23、。其次，像其他所有貿(mào)易保護一樣，以公平競爭為由實行保護也同樣可能遭到對方的反指控、反 報復(fù)，尤其在國際交往中各國都有國家尊嚴，有時明知反報復(fù)行為會使本國損失更大，但為了 在某種程度上維護國家的獨立性和為了特定的政治利益，仍然會采取反報復(fù)政策。,7、非經(jīng)濟目標論,非經(jīng)濟目標論是從非經(jīng)濟利益角度論證貿(mào)易保護必要性的一種貿(mào)易保護理論。認為采取貿(mào)易 保護政策，促進國內(nèi)生產(chǎn)發(fā)展，減少對外國進口產(chǎn)品的依賴，除了實現(xiàn)本國經(jīng)濟目標以外，重 要的是還有利干實現(xiàn)三個主要的非經(jīng)濟目標：民族自尊、社會公平和國家安全。八、綠色壁壘二、貿(mào)易保護的新理論從理論上說，新貿(mào)易保護主義是建立在“規(guī)模經(jīng)濟貿(mào)易學說”的基礎(chǔ)上的。與傳

24、統(tǒng)貿(mào)易理論相比， 規(guī)模經(jīng)濟貿(mào)易學說有兩點新的認識：第一，工業(yè)產(chǎn)品的世界市場不是完全競爭的，產(chǎn)品的差異性，使得各國企業(yè)都有可能在某些工 業(yè)產(chǎn)品上有一定的壟斷或壟斷性競爭力量，占領(lǐng)部分市場，獲得利潤；第二，許多工業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)具有規(guī)模經(jīng)濟，生產(chǎn)越多，產(chǎn)品的單位成本越低。貿(mào)易保護政策有了新的依據(jù)。第一，怎樣利用關(guān)稅來分享外國企業(yè)的壟斷性利潤，提高國民福利；第二，怎樣通過貿(mào)易保護 來幫助本國企業(yè)取得一定的市場份額，從而達到一定的生產(chǎn)規(guī)模，使企業(yè)成本下降，在國際競 爭中獲勝。一、分享外國企業(yè)的壟斷利潤在許多情況下，商品的國際市場是由少數(shù)幾家大企業(yè)控制的“寡頭市場”，對每個具體國家來說， 某些進口商品更是只

25、來自于少數(shù)公司。這些公司在進口國的市場上擁有一定的壟斷地位。與完 全競爭市場中的企業(yè)不同，壟斷企業(yè)或寡頭企業(yè)的商品價格不是市場給定的，而是這些企業(yè)根 據(jù)市場需求制定的。壟斷企業(yè)或寡頭企業(yè)能夠利用他們在市場上的地位將產(chǎn)品價格定在高于其 邊際成本的水平上，并獲得超過平均水平的利潤。當然，這種利潤是通過提高價格從消費者身 上賺取的。在國際貿(mào)易中，則是由進口國的消費者支付的。新貿(mào)易保護主義的理論認為，政府應(yīng)該通過關(guān)稅保護措施來分享這些外國壟斷或寡頭企業(yè)的利 潤，彌補國民利益的損失。就通過關(guān)稅來分享外國寡頭或壟斷企業(yè)的利潤并提高整個國民收益這一點來說，進口國政府 是有可能如愿以償?shù)?。但是，對本國的消費者

26、來說則是雪上加霜，關(guān)稅使本來已經(jīng)很高的壟斷 或寡頭價格變得更高。除非政府能將關(guān)稅收入的一部分用于補貼消費者，否則消費者會由于關(guān) 稅受到更大的傷害。表面上看，進口國政府的關(guān)稅收入來自外國企業(yè)的壟斷利潤，實際上這些 稅收中的很大一部分是本國消費者支付的。二、“戰(zhàn)略性”貿(mào)易保護政策由于國際市場上的不完全競爭性質(zhì)和規(guī)模經(jīng)濟的存在，市場份額對各國企業(yè)變得更加重要。市 場競爭變成一場少數(shù)幾家企業(yè)之間的“博弈”，誰能占領(lǐng)市場，誰就能獲得超額利潤。新貿(mào)易保護主義主張通過政府補貼等來幫助本國企業(yè)在國際競爭中獲勝，而企業(yè)獲勝之后所得 的利潤會大大超過政府所支付的補貼。政府的保護政策可以使本國企業(yè)在國際競爭中獲得占

27、領(lǐng)市場的戰(zhàn)略性的優(yōu)勢并使整個國家受 益。新保護主義常常以此來說明保護政策在現(xiàn)代國際競爭中的重要性。這一理論在實施中受到各種實際情況的挑戰(zhàn)：首先，外國政府可能會采取同樣的措施。其次，信息的準確性問題。即使外國政府不補貼，本國政府仍然可能因為信息不完全而盲目進 行保護，從而不能達到補貼的預(yù)期效果。,三、國內(nèi)市場失靈論,經(jīng)濟中有許多市場不能完全反映的利益和成本，即經(jīng)濟學家們常常提及的“外部性”。污染就是 一個典型的例子。在存在“外部性，的時候，市場是“失靈，的。在市場失靈的情況下，生產(chǎn)者剩 余不能反映全部的收益。通過保護來擴大某產(chǎn)品的市場可能會產(chǎn)生邊際社會收益。從理論上說，如果擴大本國汽車生產(chǎn)會產(chǎn)生

28、額外的社會利益的話，政府應(yīng)當通過政策來保護本 國生產(chǎn)。但在實際操作中仍然存在著兩個問題：第一，怎樣確定這種社會利益從而選擇好確有“正外部性”的行業(yè)進行保護？正如確定什么是應(yīng) 該保護的幼稚產(chǎn)業(yè)一樣，選擇的過程既有政治因素又有利益集團的影響。各個行業(yè)都認為它們 會帶來額外的社會利益，最終的選擇可能取決于各個利益集團在決策層中的政治勢力。第二，采用什么手段進行保護？對于同一個目標（提高本國企業(yè)的汽車生產(chǎn)量），政府既可以 用貿(mào)易政策（關(guān)稅或配額），也可以用產(chǎn)業(yè)政策（生產(chǎn)補貼）。如果政策直接補貼生產(chǎn)，不僅同 樣達到對國內(nèi)生產(chǎn)的刺激，而且可以避免對消費的扭曲。第五節(jié)國家利益與國際貿(mào)易理論的重構(gòu)貿(mào)易政策第一

29、節(jié)貿(mào)易政策概述一、貿(mào)易政策在國際貿(mào)易理論研究中的地位1、國際貿(mào)易理論研究發(fā)源于貿(mào)易政策研究貿(mào)易政策與純理論相互依存，純理論是政策研究的基礎(chǔ)，政策研究表現(xiàn)為純理論的推廣和應(yīng)用。 然而兩者又是不能相互替代的，政策研究具有獨特的一面，有其特殊的理論研究領(lǐng)域。追溯社會經(jīng)濟發(fā)展的進程，貿(mào)易政策作為一種獨立的形態(tài)出現(xiàn)，要比貿(mào)易純理論的出現(xiàn)早200 多年。國際貿(mào)易理論的發(fā)展史也是干預(yù)（保護）與反干預(yù)（自由貿(mào)易）的發(fā)展史，在理論的爭辯和政 策的實施過程中不斷發(fā)展完善自己，從而形成純理論和干預(yù)理論兩大體系。2、從實證經(jīng)濟學和規(guī)范經(jīng)濟學角度考察，國際貿(mào)易的純理論和政策研究屬于不同范疇習慣上人們把自由貿(mào)易理論與純理

30、論相聯(lián)結(jié)，而將干預(yù)貿(mào)易的理論和實踐視作貿(mào)易政策。貿(mào)易 干預(yù)也需要用理論闡述、研究政府采取干預(yù)措施的理論依據(jù)及各種措施對各國商品和勞務(wù)交換 產(chǎn)生的后果。國際貿(mào)易純理論屬于實證經(jīng)濟學范疇，探討貿(mào)易的基本問題，揭示貿(mào)易發(fā)生的原因以及貿(mào)易怎 樣進行的內(nèi)在規(guī)律。各國政府往往會基于一定時期的利益要求，而對商品和勞務(wù)交換活動采取各種不同形式的干 預(yù)。政策研究屬于規(guī)范經(jīng)濟學范疇。3、貿(mào)易政策學說主要研究貿(mào)易政策對福利的影響。規(guī)范經(jīng)濟學研究利益問題，探討貿(mào)易的利得，例如貿(mào)易是否會增加福利，采取哪一種貿(mào)易政策 才能達到世界特別是貿(mào)易國的利益極大化。事實上某一種政策措施總是在有利于部分社會階層的同時，對另一部分人則

31、可能產(chǎn)生直接的或 間接的不利影響，例如對進口征稅，必然是在鼓勵國內(nèi)生產(chǎn)的同時，在一定程度上增加消費者 的負擔，因此，偏重于貿(mào)易干預(yù)的政策措施，只能對某特定的經(jīng)濟行為的各種不同的價值尺度， 進行最佳選擇和判斷。二、貿(mào)易政策研究的內(nèi)容及其特點1、概念。貿(mào)易政策從世界范圍考察，即國際貿(mào)易政策，它是世界各國貿(mào)易政策措施的總和，體現(xiàn)了世界 貿(mào)易體制和貿(mào)易政策系統(tǒng)。2、貿(mào)易政策研究的內(nèi)容-（1）廣義的貿(mào)易政策包括對外貿(mào)易總政策，進出口商品政策，國別對外貿(mào)易政策三部分。是 指涉及到外貿(mào)活動的國家干預(yù)和調(diào)節(jié)行為，它是一種復(fù)雜的有機整體，既有總體的政策取向即 對外貿(mào)易總政策（它是一國根據(jù)一定時期內(nèi)政治經(jīng)濟的基本

32、發(fā)展態(tài)勢和該國整個國民經(jīng)濟的總 體發(fā)展水平，結(jié)合本國的資源賦予、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟發(fā)展水平，所制定的在較長時期內(nèi)普遍適 用的對外貿(mào)易原則、方針、策略）又包括具體體現(xiàn)總政策取向的各種政策措施的組合（它包括 進出口商品政策、國別政策或地區(qū)政策等方面）。-（2）狹義的貿(mào)易政策則是指關(guān)稅和非關(guān)稅的政策措施體系，直接涉及到國家對外貿(mào)易活動的 經(jīng)營管理體制、法律制度和行政干預(yù)三個方面的內(nèi)容，是一定時期對商品和勞務(wù)活動的干預(yù)措 施。3、特征（1）應(yīng)用性。貿(mào)易政策是一種對商品和服務(wù)的國際流動進行干預(yù)的行為，它直接涉及到貿(mào)易 國在國際經(jīng)濟活動中的利益。（2）實踐性。貿(mào)易政策是在實踐中逐漸形成和發(fā)展起來的。政策理論研

33、究的直接動因是實踐 的需要，這也正是政策先于理論的原因之一。（3）法律性。成熟國家的貿(mào)易政策措施的主體是通過立法程序以法律形式出現(xiàn)，運用法律手 段來履行國家對貿(mào)易的管理和干預(yù)。（4 ）動態(tài)性。貿(mào)易總政策及政策工具的取舍，總是適應(yīng)經(jīng)濟、政治、國際關(guān)系等因素的變動 進行調(diào)整，加上政權(quán)主體的不穩(wěn)定性因素和政府目標的調(diào)整，導(dǎo)致了貿(mào)易政策的變動性。三、貿(mào)易政策在國際貿(mào)易實踐中的作用1、貿(mào)易政策通過國際貿(mào)易體制及貿(mào)易政策的區(qū)域化對世界貿(mào)易乃至世界經(jīng)濟的作用（1）國際貿(mào)易的秩序化貿(mào)易政策既是體現(xiàn)貿(mào)易國對外經(jīng)濟關(guān)系的基本方針，又是直接或間接干預(yù)對外貿(mào)易活動的具體 措施。成熟國家的貿(mào)易政策逐漸向規(guī)范化、法律化發(fā)

34、展，而貿(mào)易政策的國際規(guī)范化傾向，則有 利于協(xié)調(diào)國與國之間的經(jīng)濟貿(mào)易關(guān)系，促進國際貿(mào)易向有序化方向發(fā)展。關(guān)稅及貿(mào)易總協(xié)定以 及當今的國際貿(mào)易組織致力于形成能夠約束成員國貿(mào)易行為的規(guī)則，是使貿(mào)易秩序化的保障之 一。（2）對世界貿(mào)易規(guī)模的影響貿(mào)易政策對貿(mào)易規(guī)模的影響是不言而喻的。保護主義盛行勢必抑制國際貿(mào)易的發(fā)展，貿(mào)易政策 的自由化則起著積極的作用。（3）對世界貿(mào)易流向的影響2、貿(mào)易政策對一國經(jīng)濟的影響貿(mào)易政策就是調(diào)整的工具，運用得當就可以促進貿(mào)易利得極大化，資源配置優(yōu)化，增加社會 福利；運用不當則可能喪失利用國際經(jīng)濟環(huán)境發(fā)揮自己優(yōu)勢的機會，有時則表現(xiàn)為抓住了眼前 利益，卻喪失了長遠利益。（1） 一

35、國對外貿(mào)易政策的功能是多方面的，它既是實現(xiàn)對外貿(mào)易戰(zhàn)略的工具，也是一國對外 政策的重要組成部分。-（2）貿(mào)易政策是調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟平衡的重要工具（3）貿(mào)易政策也是調(diào)節(jié)一國以國際收支為主要內(nèi)容的外部經(jīng)濟平衡的主要手段。（4）貿(mào)易政策是實現(xiàn)經(jīng)濟目標的工具。第二節(jié)貿(mào)易政策分類一、貿(mào)易政策的研究從其經(jīng)濟功能，貿(mào)易政策可劃分為自由貿(mào)易、保護貿(mào)易、管理貿(mào)易政策3 大類1、自由貿(mào)易政策指國家對進出口貿(mào)易不干預(yù)的政策。國家對貿(mào)易行為不加任何干預(yù)，即既不鼓勵出口，也不 限止進口，使商品自由進出口，在國際市場上自由競爭。自由貿(mào)易政策產(chǎn)生于18世紀初，是18世紀新生資產(chǎn)階級“自由放任”思想在對外經(jīng)濟關(guān)系上 的延伸。但是

36、，國際市場畢竟與國內(nèi)市場存在很大的差別，它涉及到國與國之間的經(jīng)濟利益。國際貿(mào)易幾百年的歷史證明，除19世紀英國實行自由貿(mào)易政策外，完全意義上的自由貿(mào)易政 策是不存在的，自由貿(mào)易政策實際上是國家取消對進出口貿(mào)易的限制和障礙，取消對本國進出 口商品的各種特權(quán)和優(yōu)惠的自由化過程。當今的貿(mào)易自由化則意味著降低政府的控制和直接干預(yù)（如數(shù)量控制），而代之以價格機制（如 關(guān)稅等）的調(diào)節(jié)過程。2、保護貿(mào)易政策指國家對本國進出口貿(mào)易干預(yù)的政策。基本特征是獎勵出口，限制進口。即政府廣泛利用各種限制進口的措施以保護本國市場免受外國商品的競爭，并對本國出口商品 給予優(yōu)待和補貼以鼓勵商品出口。保護貿(mào)易政策就是一系列干預(yù)

37、貿(mào)易行為的各種政策措施的組 合，其實際含義主要就是保護貿(mào)易政策的內(nèi)容及其各種措施組合的方式。保護貿(mào)易政策經(jīng)歷了 四個階段，它反映了傳統(tǒng)措施的抑制和新措施的發(fā)展。保護貿(mào)易政策經(jīng)歷了四個階段重商主義時期的強制性保護貿(mào)易政策。在資本主義生產(chǎn)方式準備時期，為了促進資本主義原 始積累，實行強制性的貿(mào)易政策，通過限制貨幣（貴金屬）流出以限制進口和擴大貿(mào)易順差的 辦法擴大財富的積累。自由競爭資本主義時期的以保護和發(fā)展生產(chǎn)力為目標的保護主義。這一時期貿(mào)易政策的基調(diào) 是自由貿(mào)易，但是，由于各國經(jīng)濟發(fā)展水平的不同，一些經(jīng)濟起步較晚的國家如德國和美國主 張保護國內(nèi)市場，發(fā)展民族資本，促進國內(nèi)生產(chǎn)力的形成，發(fā)展國際競

38、爭力。李斯特和漢密爾 頓的保護貿(mào)易思想是這一時期保護貿(mào)易政策的理論基礎(chǔ)。壟斷競爭資本主義的超保護貿(mào)易政策。2 0世紀3 0年代資本主義大蕭條使市場問題急劇變 化。壟斷資本統(tǒng)治的強化，使貿(mào)易政策向壟斷資本利益傾斜，保護的對象是高度發(fā)達的工業(yè)或 出現(xiàn)衰落的夕陽工業(yè)；其手段是在壟斷國內(nèi)市場的基礎(chǔ)上對國外市場實施進攻性擴張；保護的 不是一般的工業(yè)資產(chǎn)階級，而是壟斷資產(chǎn)階級的利益。超保護貿(mào)易也稱侵略性保護貿(mào)易政策， 是國際貿(mào)易中壟斷競爭日益激烈的產(chǎn)物，成為戰(zhàn)后國家壟斷干預(yù)貿(mào)易，爭奪世界市場和霸權(quán)的 手段。凱恩斯的宏觀經(jīng)濟理論及其貿(mào)易思想對該時期貿(mào)易政策有著重要的影響。7 0年代的新保護主義和管理貿(mào)易政策

39、。2 0世紀7 0年代出現(xiàn)的資本主義經(jīng)濟衰退和經(jīng)濟 矛盾的加劇，保護主義重新受到青睞。但是形式和手段已經(jīng)發(fā)生了變化，保護手段從以關(guān)稅保 護為主轉(zhuǎn)為以非關(guān)稅保護為主。獎出限入的保護措施從限制進口為主逐漸轉(zhuǎn)向鼓勵出口為主。貿(mào)易保護制度轉(zhuǎn)向更系統(tǒng)化的管理貿(mào)易制度。同時，區(qū)域化的貿(mào)易保護政策的地位不斷上升。3、管理貿(mào)易政策出現(xiàn)于20世紀70年代，是一種協(xié)調(diào)和管理兼顧的國際貿(mào)易體制。主要特征是：通過法律途徑管理本國進出口貿(mào)易，通過國際協(xié)調(diào)途徑處理與各國的經(jīng)濟貿(mào) 易關(guān)系，又叫有組織的貿(mào)易。主要內(nèi)容：國家對內(nèi)制定各種對外經(jīng)濟貿(mào)易法規(guī)和條例（如美國301法），加強對本國進出 口貿(mào)易有序發(fā)展的管理；對外通過協(xié)商

40、，簽定各種對外經(jīng)濟貿(mào)易協(xié)定，以協(xié)調(diào)和發(fā)展締約國之 間的經(jīng)濟貿(mào)易關(guān)系實質(zhì)是以公平、對等、自由貿(mào)易為目標。一個國家究竟什么時候采取什么政策取決于該國的經(jīng)濟發(fā)展水平，在國際市場上的競爭地位和 其對外經(jīng)濟貿(mào)易政策。一般經(jīng)濟發(fā)展水平高，在國際市場上競爭力強的國家往往采用傾向自由 貿(mào)易政策，相反則采用傾向保護貿(mào)易政策。4、中國不同時期的外貿(mào)政策中國1978年以前實行國家管制的內(nèi)向型保護貿(mào)易政策1978年以后逐步轉(zhuǎn)變?yōu)殚_放型的適度保護貿(mào)易政策：國家實行統(tǒng)一的外貿(mào)制度，對外貿(mào)易活 動由國家宏觀調(diào)控，擴大出口市場與開放國內(nèi)市場相結(jié)合，積極參與國際分工，國際交換。 2000年以后開始走向與國際接軌的管理貿(mào)易政策。

41、二、根據(jù)貿(mào)易政策對可進口和可出口產(chǎn)品的效果傾向，可將貿(mào)易政策區(qū)分為中性和偏性的貿(mào) 易政策。中性貿(mào)易政策是指政府干預(yù)措施的綜合效果是對一切可貿(mào)易產(chǎn)品和非貿(mào)易產(chǎn)品、可出口產(chǎn)品 和可進口產(chǎn)品、國內(nèi)市場和出口市場，不偏不倚地對待。偏性的貿(mào)易政策三、貿(mào)易政策的選擇與一國的貿(mào)易戰(zhàn)略和工業(yè)化戰(zhàn)略結(jié)合在一起，分為內(nèi)向性和外向性貿(mào)易 政策1、外向性戰(zhàn)略的貿(mào)易政策和工業(yè)化政策不歧視內(nèi)銷的生產(chǎn)或供出口的生產(chǎn)，也不歧視購買本 國商品或外國商品，貿(mào)易政策不偏不倚。2、內(nèi)向性戰(zhàn)略對貿(mào)易和工業(yè)的獎勵制度有偏向，重視內(nèi)銷生產(chǎn)，輕視供出口的生產(chǎn)。內(nèi)向性戰(zhàn)略可以商業(yè)政策、工業(yè)政策和匯率政策等為手段。政策制訂者一般喜歡采用如進 口

42、許可證、數(shù)量限制等直接控制辦法，傾向于對制造業(yè)實行高度保護，對進口和投資實行直接 控制，幣值高估等。3、衡量一國貿(mào)易政策的內(nèi)向與外向的數(shù)量和質(zhì)量指標包括：有效保護率。有效保護越高，進口替代偏向越大；進口直接控制手段。其運用越廣泛測內(nèi)向性偏向越強；出口獎勵措施。其運用越廣泛，則外向性程度則越高；匯率定值。本幣估值越高，內(nèi)向性則越強。4、根據(jù)內(nèi)向或外向的程度差異，可以將貿(mào)易政策分為四種類型：（1）堅定的外向性戰(zhàn)略。獎勵制度總的結(jié)構(gòu)無偏向性。對本國市場的實際平均保護率很低。 不采用或很少采用直接控制和許可證辦法;匯率使可能的進口和出口貿(mào)易的實際匯率大體相等。（2） 一般外向性戰(zhàn)略。獎勵制度總的結(jié)構(gòu)有

43、偏向性。對本國市場的實際平均保護率較低，幅 度差異也較小。有限使用直接限制手段，對出口有獎勵，但不抵消對進口的保護。對進口的匯 率高于對出口貿(mào)易的匯率，但差別很小。（3） 一般內(nèi)向性戰(zhàn)略。獎勵制度明顯偏向為內(nèi)銷的生產(chǎn)，對本國市場平均實際保護率較高， 差異幅度較寬。廣泛使用直接控制手段，對出口可能有一些直接獎勵，但有明顯的反進口偏向。 匯率定值也過高。（4）堅定的內(nèi)向性戰(zhàn)略。獎勵制度強烈地袒護為內(nèi)銷的生產(chǎn)，對本國市場的平均實際保護率 很高，高低差異幅度較寬。實行直接控制和許可證制度以限制傳統(tǒng)的出口部門。對非傳統(tǒng)的可 出口商品很少或沒有積極的獎勵。匯率定值很高。四、為了保證對外貿(mào)易總政策的實施，各

44、國政府必須制定各種具體的措施，主要分為限制進 口和鼓勵出口兩部分（1）進口保護政策包括進口保護的貿(mào)易政策和產(chǎn)業(yè)政策兩部分進口保護貿(mào)易政策包括關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘兩類，目前最流行的是低關(guān)稅和綠色壁壘。進口保護產(chǎn)業(yè)政策對工業(yè)的支持主要是直接和間接的生產(chǎn)補貼。（2）出口鼓勵政策也包括鼓勵出口的貿(mào)易政策和產(chǎn)業(yè)政策兩部分。鼓勵出口的貿(mào)易政策包括出口補貼、低價傾銷等措施鼓勵出口的產(chǎn)業(yè)政策的特點也是補貼生產(chǎn)，不管商品是在國內(nèi)市場銷售還是在國外銷售都得 到政府各種形式的補貼。我們重點介紹關(guān)稅、配額、相機保護的貿(mào)易政策.第三節(jié)關(guān)稅1、關(guān)稅的涵義,1、進出口貨物經(jīng)過一國關(guān)境時，由政府設(shè)置的海關(guān)向本國進出口商品課征的一

45、種稅收。2、特點：,第一，關(guān)稅的征收對象是進出境的貨物；第二，關(guān)稅具有涉外性，是對外貿(mào)易政策的重要手段。關(guān)稅的征收是通過海關(guān)來執(zhí)行的。二、關(guān)稅的種類-（一）、財政關(guān)稅和保護關(guān)稅,最初，關(guān)稅只是作為政府增加財政收入的渠道，所以也稱之為財政關(guān)稅。,以保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)為目的設(shè)置的關(guān)稅稱之為保護關(guān)稅，保護關(guān)稅以保護產(chǎn)業(yè)為主，國庫收入為輔。,如今，各國所征的關(guān)稅，已經(jīng)很難區(qū)分保護關(guān)稅或財政關(guān)稅。這是因為，以財政收入為目的征 收關(guān)稅，客觀上也可以產(chǎn)生保護作用；以保護為目的的關(guān)稅，其稅率只要不達到“禁止關(guān)稅”的 程度，而使進口完全禁止，則仍然會有財政收入。許多國家在調(diào)整稅率時，往往在兩者之間權(quán) 衡。（二）進口稅

46、、出口稅和過境稅1、進口稅是進口國海關(guān)在商品進口時，對進口商征收的關(guān)稅。（1）最惠國稅率。最惠國稅率是指來自同進口國簽訂了雙邊或多邊最惠國待遇條款的國家的進 口商品適用的稅率。（2）普惠制稅率。普惠制是部分發(fā)達國家給予來自發(fā)展中國家的產(chǎn)品（主要是制成品和半制成 品）普遍的、非歧視的、非互惠的關(guān)稅優(yōu)惠制度。（3）海外組裝條款。海外組裝條款是美國和其他一些發(fā)達國家對進口制成品中本國生產(chǎn)的零部 件免稅的法律規(guī)定。（4）特惠稅。特惠稅是指制定較低的進口稅率，只有特定的少數(shù)國家可以享受。（5）普通稅率。進口商品來自與進口國沒有簽訂最惠國待遇條款，也不享受優(yōu)惠待遇的國家， 適用普通稅率。,中國目前的進口關(guān)

47、稅稅率設(shè)普通稅率、最惠國稅率、協(xié)定稅率和特惠稅率。,最惠國稅率：適用于原產(chǎn)于中國共同適用最惠國待遇條款的世貿(mào)組織成員國或地區(qū)的進口貨 物；或原產(chǎn)與中國簽定有關(guān)稅互惠協(xié)定的國家和地區(qū)的進口貨物。,協(xié)定稅率：適用于中國參加的含有關(guān)稅優(yōu)惠條款的區(qū)域性貿(mào)易與協(xié)定的國家或地區(qū)的進口貨 物o 2002年的協(xié)定稅率僅適用于從簽定曼谷協(xié)定的國家（韓國、斯里蘭卡、孟加拉）進口的該 協(xié)定所規(guī)定的貨物。,特惠稅率：適用于原產(chǎn)于與中國簽定有特殊優(yōu)惠關(guān)稅協(xié)定的國家或地區(qū)的進口貨物。2002年 的特惠稅率僅適用于從孟加拉進口的部分貨物。,普通稅率：適用于原產(chǎn)于上述國家或地區(qū)以外的國家或地區(qū)的進口貨物。2、出口稅,出口稅是

48、出口國海關(guān)在商品出口時，對出口商征收的稅。由于征稅會增加商品成本，因此一般 情況下，出口國都不會對出口商品征收出口稅，以免削弱本國出口商品在國際市場上的競爭力。,對少數(shù)出口商品征收出口稅，主要有以下幾種原因：（1）增加財政收入，緩解政府資金短缺的矛盾，但財政性出口稅的稅率一般不高。-（2）保護國內(nèi)生產(chǎn)。一是針對某些出口的原料征收，以保證對國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的原材料供給， 例如挪威為保護本國造紙工業(yè)而對木材出口征稅；二是為了維護本國經(jīng)濟利益，限制外國跨國 公司在國內(nèi)低價收購產(chǎn)品而設(shè)置；三是為了防止無法再生的資源逐漸枯竭。（3）保障國內(nèi)市場。一些國家為了減少出口，保障國內(nèi)供給，抑制通貨膨脹，穩(wěn)定國內(nèi)經(jīng)濟

49、， 對一些消費品征收出口稅。（4）轉(zhuǎn)嫁開發(fā)費用。為了轉(zhuǎn)嫁開發(fā)和生產(chǎn)壟斷產(chǎn)品所需的費用，同時又不影響該產(chǎn)品出口，對 獨占產(chǎn)品出口征稅。3、過境稅也稱通過稅，是一國對于通過其領(lǐng)土(或關(guān)境)運往另一國的外國貨物所征收的關(guān)稅。征收過境稅的條件是征稅方擁有特殊的交通地理位置。征稅方可以憑借這種得天獨厚的條件 獲取一定的收入，既可以充足國庫，又可以轉(zhuǎn)嫁國內(nèi)的某些經(jīng)濟負擔。但是，較高的過境稅可 能使過境貨物銳減甚至消失，使優(yōu)越的地理位置不能發(fā)揮作用，政府也不能從中獲得好處。另 外，它也會招致對方報復(fù)，對本國出口不利。(三)進口附加稅1、進口附加稅(Import Surtax)是指對進口商品除了征收正常的進口

50、關(guān)稅以外，根據(jù)某種目的 再加征的額外進口稅。由于這類關(guān)稅在海關(guān)稅則中并不載明，并且是為特殊目的而設(shè)置的，因 此，進口附加稅也稱特別關(guān)稅。2、進口附加稅通常是一種為特定目的而設(shè)置的臨時措施。其目的主要有：應(yīng)付國際收支危機， 維持進出口平衡；防止國外商品低價傾銷；對國外某個國家實行歧視或報復(fù)等。進口附加稅一種是對所有進口商品征收；另一種只針對某項商品征收，以限制這種特定商品的 進口。3、根據(jù)不同的目的，進口附加稅主要有反貼補稅、反傾銷稅、報復(fù)關(guān)稅等。(1)反貼補稅(Counter-vailing duty)。又稱抵消稅或補償稅。它是對直接或間接接受任何獎 金或貼補的外國商品進口所征收的一種附加稅。

51、(2)反傾銷稅(Anti-dumping duty)。這是對于實行商品傾銷的進口貨物所征收的一種進口 附加稅。其目的在于抵制商品傾銷，保護本國的市場與工業(yè)。(3)報復(fù)關(guān)稅(Retaliatory duties)0這是指對特定國家的不公平貿(mào)易行為采取行動而臨時加 征的進口附加稅。三、關(guān)稅稅基關(guān)稅稅基是指征收關(guān)稅的依據(jù)、標準或基礎(chǔ)，又稱征稅方法。以此分類，關(guān)稅可分為從量稅、從價稅、混合稅和選擇稅等。1、從量稅(Specific Duties)0即以商品的重量、數(shù)量、長度、容積、面積等計量單位為標準 計征的關(guān)稅。從量稅的稅額是商品數(shù)量與單位從量稅的乘積。各國征收從量稅大多以商品的重 量為單位。但各國

52、對應(yīng)納稅的商品重量的計算方法各有不同，一般有毛重、凈重和公量三種。(2)從量稅的優(yōu)點：手續(xù)簡便，無需審查貨物的規(guī)格、價格和品質(zhì)，可以節(jié)約征收成本費用；進口品價格跌落 時，仍有適度保護；可以防止進口商謊報價格。(3)從量稅的缺點：對等級、品質(zhì)及價格差異的貨物，按同一稅率征收，稅負不合理。稅率固定，沒有彈性，稅額不能隨物價漲落而增減，失去了市場的價格機能。對部分不能以數(shù)量計算的商品不適用，例如古董、字畫、鐘表、鉆石等。從量稅通常用于對付國外質(zhì)量低次的廉價商品進口。發(fā)達國家使用從量稅主要針對食品、飲料、 動植物油等的進口。美國約有33%的欄目是適用從量稅的。由于發(fā)展中國家出口以初級產(chǎn)品為 主，從量稅

53、就使這類產(chǎn)品的稅負相對較重。2、從價稅(Ad Valorem Duties )0這是按進口商品的價格為標準計征的關(guān)稅，其稅率表現(xiàn)為 貨物價格的百分率。(1)從價稅的優(yōu)點是：稅負合理。按貨物的品質(zhì)、價值等級比率課稅，品質(zhì)佳、價值高者，納稅較多；反之則較少。稅負明確，且便于各國關(guān)稅稅率比較。稅負公平。稅額隨物價的漲落而增減，納稅人的負 擔可以按比例增減?？梢种七^分利得，減輕過分損失。物價上漲時，進口數(shù)量不變時，財政 收入增加。(2)從價稅的缺點是：估價繁難。需有專門人才才能勝任，因此費用成本高。通關(guān)不易。在估定貨物價格時，海 關(guān)與業(yè)者容易引起爭議。調(diào)節(jié)作用弱，保護性不強。稅額隨物價漲落而增減，對物

54、價不能產(chǎn) 生調(diào)節(jié)作用；另一方面保護作用明顯不足，當國外市場價格上漲時，國內(nèi)產(chǎn)業(yè)所需的保護要求 降低，但實際上進口稅額是隨物價上漲而增加，反之，國外市場價格跌落時，國內(nèi)生產(chǎn)所需的 保護增強，但關(guān)稅卻隨之減少。（3）各國規(guī)定了不同的海關(guān)估價確定完稅價格，目前大致有以下三種：.以運費加保費價（CIF）作為完稅價格的基礎(chǔ)；以裝運港船上交貨價（FOB）為征稅價格標準；以法定價格或稱進口國官定價格為征稅價格標準。世界上大多數(shù)國家以運費加保費價為基礎(chǔ)計征關(guān)稅，有的國家也使用進口地市場價格計征關(guān) 稅。3、混合稅（Mixed or Compound Duties）。又稱復(fù)合稅，是對同一種商品，同時采用從量、從價

55、兩種標準征收關(guān)稅的一種方法。按從量稅 和從價稅在混合稅中的主次關(guān)系不同，混合稅有的是以從價稅為主，另加征從量稅；有的是以 從量稅為主，加征從價稅?；旌隙惵蕬?yīng)用于耗用原材料較多的工業(yè)制成品。（1）混合稅的好處在于其兼有從價稅和從量稅各自的優(yōu)點，使稅賦適度，當物價高漲時，所 征稅額比單一從量稅多；當物價下跌時，其所征稅額又比單一從價稅多，增強了關(guān)稅的保護程 度。（2）混合稅的缺點是從價稅與從量稅之間的比例難以確定，且征收手續(xù)復(fù)雜，成本費用高， 不易實行。4、選擇稅（Alternative Duties）0這是指對同一物品，同時訂有從價稅和從量稅兩種稅率，征稅時按海關(guān)選擇的方式，通常按稅 額較高的一

56、種征收。當高價品市價上漲時，選擇從價稅；而廉價品物價低落時，選擇從量稅率。（1）優(yōu)點是具有靈活性，可以根據(jù)不同時期經(jīng)濟條件的變化、政府關(guān)稅目的以及國別政策進 行選擇。例如，為了增加財政收入或加強保護可以選擇稅額高的稅率；若為了鼓勵進口或?qū)δ?特定國家進口商品實行優(yōu)惠，可選擇稅額低的一種征稅。（2）缺點是征稅標準經(jīng)常變化，令出口國難以預(yù)知，容易引起爭議，一些國家的實踐表明其 效果不理想。由于大多數(shù)國家選擇稅實施以增加財政收入為主要目的，往往會抑制進口，影響 本國生產(chǎn)和消費，甚至可能被貿(mào)易伙伴視作貿(mào)易歧視，所以易遭到報復(fù)，使最初目標難以實現(xiàn)。四、關(guān)稅水平（Tariff level）1、關(guān)稅水平是指

57、一個國家的平均進口稅率。簡單平均法和加權(quán)平均法是兩種最基本的方法。2、名義保護稅率和有效保護稅率（1）名義保護稅率（Nominal Rate Protection）是指由于實行對某一商品保護而引起的國內(nèi)市 場價格超過國際市場價格的部分與國際市場價格的百分比，也稱內(nèi)涵稅率”。用公式表示為：名義保護率=進口貨物國內(nèi)價格一自國外進口價格/自國外進口價格X100%名義保護稅率應(yīng)包括關(guān)稅、非關(guān)稅壁壘、外匯管制、進出口貼補等等保護措施在內(nèi)，一般把商 品的法定稅率視作是其名義保護稅率。（2 ）有效保護稅率（Effective Rate of Protection）指整個關(guān)稅制度（和有效保護措施）對某 類產(chǎn)品

58、在其生產(chǎn)過程中給予凈增值的影響，也就是由于整個關(guān)稅制度而引起的國內(nèi)增值的提高 部分與自由貿(mào)易條件下增值部分相比的百分比。也被稱為實際保護率。有效保護不但注意關(guān)稅對產(chǎn)品價格的影響，也注意投入品（原材料或中間產(chǎn)品）因征收關(guān)稅而 增加的價格。因此，有效保護稅率計算的是某項加工工業(yè)中受全部關(guān)稅制度影響而產(chǎn)生的增值 比，是對一種產(chǎn)品的國內(nèi)、外增值差額與其國外增值的百分比，用公式表示如下：有效保護率=國內(nèi)加工增殖（V/）國外加工增值（V）/國外加工增值（V）X100%試以羊毛衫工業(yè)為例，假定在沒有進口限制的情況下，羊毛衫和生產(chǎn)羊毛衫的投入物（羊毛、 鈕扣等）的國際價格分別為100美元和60美元，因此，其國

59、外加工增值為40美元。假若 對羊毛衫征收20%關(guān)稅，則進口國市場價格提高到120美元，而投入物仍舊是免稅的，則 按國內(nèi)加工計算的增值價值為60美元。對羊毛衫的有效保護稅率為( 6 0 4 0)/40 X 100 %=50%名義稅率為2 0%由此可見，有效保護率是通過結(jié)構(gòu)性關(guān)稅，按產(chǎn)品加工程度由淺到深逐漸提高關(guān)稅稅率，這樣， 對最終產(chǎn)品的實際保護程度比名義稅率所表現(xiàn)的保護程度高得多。3、關(guān)稅水平不僅從一個國家總體稅率水平衡量，由于國與國之間政治、經(jīng)濟關(guān)系的差異，從 而對來自不同的國家的同樣產(chǎn)品會采取不同的稅率，以示區(qū)別對待。(1)普通稅率和優(yōu)惠稅率(2)特惠關(guān)稅(3)普遍優(yōu)惠制度五、關(guān)稅的經(jīng)濟效

60、應(yīng)(一)關(guān)稅的局部均衡分析1、關(guān)稅對價格和進口量的影響課征關(guān)稅的目的除了增加財政收入外，主要在于減少進口數(shù)量，提高國內(nèi)市場價格，以保護本 國產(chǎn)業(yè)。但是，關(guān)稅是否等于或高于國內(nèi)價格上漲額，即出口國是否也負擔部分甚至全部關(guān)稅， 這涉及到關(guān)稅對價格的影響程度，又稱之為關(guān)稅的貿(mào)易條件效果。局部均衡分析法運用消費者 剩余(Customers Surplus)和生產(chǎn)者剩余(Producers Surplus)進行分析探討。以靜態(tài)的觀點而言，一般關(guān)稅可以改善征稅國家的貿(mào)易條件，即將部分或全部關(guān)稅轉(zhuǎn)嫁給出口 國生產(chǎn)廠商。進口及出口國家的供給和需求彈性決定了轉(zhuǎn)嫁的程度，體現(xiàn)了兩國間貿(mào)易利益的 大小。若一國貿(mào)易利