集團授權管理業(yè)務流程

1、授權管理業(yè)務流程1一、業(yè)務目標戰(zhàn)略目標規(guī)范公司授權管理運作機制，提高公司運作效率，保證公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，維護公司整體形象和投資者利益。經(jīng)營目標保證授權體系規(guī)范，能有效激勵公司員工，增強團隊合力。采用合理的授權增強公司競爭力，不斷創(chuàng)新和增強企業(yè)的靈活性，增強組織決策的效率和水平。授權體系能保證公司人才儲備，有利于人才梯隊建設。財務目標授權體系的建立，能有效提高公司工作效率，降低運行成本,為更好的實現(xiàn)企業(yè)財務目標提供保障。合規(guī)目標授權體系的建立、執(zhí)行必須符合國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度。二、業(yè)務風險戰(zhàn)略風險公司授權管理機制不健全，出現(xiàn)授權混亂、重復授權、授權過度、授權失控等情況，造

2、成公司運作不正常，阻礙公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，損害投資者利益。經(jīng)營風險1本流程所稱授權是指在分配工作的時候，賦予下屬相應的權利，準許下屬在一定范圍內調度人力、物力和財力；同時在工作中，允許下屬自行做出決定，以達成任務。授權體系過于保守，不能有效激勵公司員工，增強團隊合力。授權不當或授權手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競爭力，不利于企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展和企業(yè)靈活性的增強，降低組織決策的效率和水平。授權制度執(zhí)行不徹底，無法為公司提供人才儲備，造成公司管理人員缺乏后備力量。財務風險授權體系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企業(yè)財務目標的實現(xiàn)。合規(guī)風險授權體系的建立、執(zhí)行違反

3、國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的規(guī)定，受到處罰。三、業(yè)務流程步驟與控制點授權體系的建立及批準公司成立以公司董事長任組長的授權管理領導小組，小組下設辦公室，與人事部合署辦公，人事部負責人任辦公室主任，負責日常工作。授權管理領導小組負責公司授權體系的規(guī)劃、建設、調整，授權管理領導小組直接向董事會負責。授權管理領導小組的責任是建立全公司有效的授權體系，目標是做到人盡其才，減少資源浪費，在讓員工承擔起責任的同時，又可以有效激勵員工，既能培養(yǎng)員工，又可以讓員工擁有成就感。授權管理領導小組根據(jù)公司中長期發(fā)展規(guī)劃和公司管理現(xiàn)狀，對公司各部門、各崗位進行調查研究，提出行之有效的公司授權體系建設框架。公司應該

4、根據(jù)不同發(fā)展階段的戰(zhàn)略需求，來調整公司的授權體系。公司的授權體系必須與公司的戰(zhàn)略發(fā)展始終保持完美匹配。公司的授權體系必須在適應公司發(fā)展的范圍內進行調整，調整必須應適度進行，調整的方向應和企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展需要相呼應，適應公司的營運狀況，以充分發(fā)揮整體和個人的優(yōu)勢，獲得更多的收益。授權體系的建立應遵循的原則有：統(tǒng)一指揮原則，在授權過程中，要堅持一人只對一人負責、一人向一人匯報工作的原則，不能多頭領導，以免使下級無所適從，造成指揮的混亂。逐級授權原則，公司內部的授權，應從最高層組織開始，自上而下地逐級授權，直至最低層組織，不能越級授權。職權明確原則，公司各個組織層次的職權，包括已授出去和未授出去的職權

5、，都必須非常明確，最好采用書面形式公布于眾。職權與職責相對稱原則，職權是執(zhí)行任務的權力，職責則是完成任務的義務，兩者必須相稱。行使職權的同時就應當負有相應的職責。例外處理原則，在一般情況下依據(jù)已有的規(guī)定由各級組織行使自己的職權和履行自己的職責。但是，在例外的特殊情況下，可由上級來處理意外出現(xiàn)的問題。這樣，既能保持穩(wěn)定性的正常管理工作，又能應付特殊性的例外管理工作。職權絕對性原則，公司內部的上級組織職權授給下級之后，并不減輕上級組織的責任。沒有一個上級人員能夠因為授權給下級人員而就對上級組織不承擔責任。上級人員對下級人員的行為是負責任的。這種責任的絕對性，就要求遵循職權絕對性原則。上級雖然授權給

6、下級，但又保留著收回授權的權利。根據(jù)公司的發(fā)展情況，至少每五年授權管理領導小組應在調查研究的基礎上，遵循以上原則，擬訂公司授權體系建立（調整）初稿，報總經(jīng)理審查。授權體系建立初稿至少應包括目前公司授權概況、存在的問題和不足、調查中收集到的意見和建議、體系的建立對公司發(fā)展的影響、體系框架建議、體系風險分析等。授權體系調整初稿至少應包括目前公司授權體系概況、運轉情況及暴露出的問題、調查中收集到的意見和建議、體系對公司發(fā)展的影響、對體系的調整建議、調整風險分析等?？偨?jīng)理對初稿進行審定，提出修訂意見由授權管理領導小組修訂，總經(jīng)理對修訂后初稿簽署審核意見，報董事會審議。董事會召集公司相關人員，必要時外聘

7、專業(yè)人員對初稿進行評審，評審過程中授權管理領導小組全體人員參加，根據(jù)評審意見進行修改，董事會對評審后的初稿予以審議。授權管理領導小組以董事會批準的授權體系建立（調整）方案為依據(jù)具體負責公司授權體系的建立（調整）。各分（子）公司應參照公司授權體系，組建相應機構，負責自身授權體系的建設，授權體系建立（調整）方案應報公司授權管理領導小組批準后執(zhí)行。各級人事管理部門負責制定新的部門（崗位）職責，按照人事管理制度，進行人員調整。授權計劃的編制及審批授權是有計劃有組織地分擔責任，需要認真地進行安排。公司各職能部門（公司各部室、分公司各科室、車間各職能組、子公司各行管部門）每年年末，根據(jù)次年工作安排和目標，

8、編制各部門（崗位）年度授權計劃，交部門負責人審定后，報授權管理領導小組（或相應機構）審批。年度授權計劃至少應包括授權人、被授權人、授權事項、授權范圍、責任和權限、對被授權人的檢查與指導、特殊情況的處理、授權風險等。年度授權的編制，應從最高層組織開始，自上而下地逐級編制，直至到基層管理部門，不能越權授權。授權計劃編制過程中，上級部門應及時與下級部門溝通，共同研究授權事宜，在本級授權得到批準的情況下，指導下級部門授權計劃的編制。授權的編制過程中，被授權人的確定必須建立在對其日?？疾?、評價的基礎上，由于授權者與被授權者的關系都是建立在彼此信賴的基礎上，品德操守是所有信賴條件中不可缺少的一項。授權應向

9、對公司各崗位后備人才傾斜，讓其接受鍛煉，以利于公司梯隊人才的培養(yǎng)。為保證公司各層管理部門授權計劃如期編制完成，編制過程中，可根據(jù)上級部門負責人審定后計劃作為下級編制授權計劃的依據(jù)，如出現(xiàn)上級部門批準后計劃有所調整的，下級部門進行相應調整。授權管理領導小組（或相應機構）召集部門負責人等相關人員，對各部門授權計劃進行評議、調整后予以審批。授權管理領導小組（或相應機構）對部門授權計劃匯總、整理，對照上級單位所給予授權，逐項核對，對部門授權計劃不合理的，要堅決調整，應杜絕人為限制授權的情況發(fā)生。對授權計劃審批過程中，要對權利進行制約和平衡，保證授權不失控，責權利相互結合。授權風險評價是審批的重點，要注

10、意授權是否適當，被授權人有無承擔風險的意識和責任，授權可能給公司造成的損失。授權計劃批準后，將作為各部門年度權限分配的依據(jù)，各部門應按計劃編制權責劃分表。授權計劃執(zhí)行過程中，如有調整，應提交授權調整報告，說明調整理由和影響，報批準機關審批。授權應采取正式的形式，由部門負責人簽署授權書，并將授權結果匯總列表，以正式文件的形式下發(fā)部門內每位員工及相關部門。授權的日常管理授權人應向被授權人移交履行職務所必須的資料并提供相應的條件。公司成立后備人才考察組定期進行考察、測評、分析，確定其作為公司的某些職位（崗位）后備人才。每一高級、副高級管理職位排列12名后備人才，每一中級管理職位排列23名后備人才，每

11、一中層管理職位排列34名后備人才。3.2.2對后備人才，各級人事管理部門負責定向收集有關材料，如履歷、在公司中的職位、個人發(fā)展計劃、業(yè)績總結等。公司必須通過建立完善的授權管理體系而非采取個人行為，通過其加強授權后的風險控制。公司通過建立戰(zhàn)略指導下的績效管理體系，并經(jīng)過充分的溝通，加強對授權下經(jīng)營的控制，保證授權下的部門都能在與戰(zhàn)略發(fā)展一致的方向上營運?？冃Ч芾硎窃趹?zhàn)略性績效考核指標設立后，不斷地通過績效管理溝通，階段性的評估來保證授權后的公司能保持在既定戰(zhàn)略上發(fā)展。3.4.23.53.5.13.63.6.13.73.844.14.24.34.44.5不但要對被授權人清晰的描述職權范圍，而且要通

12、過有效的指導，使并根據(jù)被授權人的管理經(jīng)驗來進行同時要鼓勵所有的被授權者自己做出相對的決定。而是通過定期書面匯報，當面討論和直接觀察來進行經(jīng)營的指導與監(jiān)控。授權人通過良好的績效溝通來傳遞企業(yè)的價值觀及對被授權人的工作提出方向性建議，不能事必躬親，以利于取得被授權人更多的信任和支持。授權人授權后不能放任不管，應制定相對的緊急應變計劃，采取減少風險的措施，防患于未然。應盡可能預測被授權列出所有可能發(fā)生的風險以及應急措施，定期檢查各項風險的發(fā)生機率。授權人應合理采用例外管理，視情況來采用例外管理。在如預定的時間或者具體的預算管理限制，有效地制約和監(jiān)控被授權者的行為。授權的監(jiān)督與檢查授權的實施情況由各級

13、授權管理領導小組（或相應機構）日常監(jiān)督，也可委派各級人事管理部門具體執(zhí)行。并將審計報告報送董事會，同時抄送監(jiān)事會及總經(jīng)理。獨立董事有權對授權情況進行檢查。監(jiān)事會有權對授權情況進行檢查。授權管理領導小組應當在每個年度結束后全面對授權計劃、實施情況進行核查，并向董事會報告。4.6各級授權管理領導小組（或相應機構）對授權管理實施按月檢查、按年考核，提出考核建議并進行考評。四、相關制度目錄股份有限公司公司章程（管理制度匯編一P1-P34）股份有限公司公司人事管理制度（管理制度匯編一P172-P177）五、主要控制點相關資料授權計劃授權匯總表責權劃分表授權計劃調整報告授權指導意見授權實施檢查記錄六、授權

14、管理業(yè)務流程表業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求1授權體系的建立及批準1規(guī)范公司授公司授權管理機制1.1公司成立以公司董事長任組權管理運作機不健全，出現(xiàn)授權長的授權管理領導小組，小組卜制，提高公司混亂、重復授權、設辦公室，與人事部合署辦公，運作效率，保授權過度、授權失人事部負責人任辦公室主任，負證公司戰(zhàn)略目控等情況，造成公責日常工作。標和經(jīng)營目標司運作不正常，阻的實現(xiàn)，維護礙公司戰(zhàn)略目標和公司整體形象經(jīng)營目標的實現(xiàn)，和投資者利損害投資者利益。益。2保證授權體公司授權管理機制1.2授權管理領導小組負責公司檢查授權系規(guī)范，能有不健全，出現(xiàn)授權授權體系的規(guī)劃、建設、調整，管理領

15、導效激勵公司員混亂、重復授權、授權管理領導小組直接向董事會小組工作工，增強團隊授權過度、授權失情況合力。控等情況，造成公司運作不正常，阻礙公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，損害投資者利益。業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求3采用合理的授權體系過于保1.3授權管理領導小組的責任是授權增強公司守，不能有效激勵建立全公司有效的授權體系，目競爭力，不斷公司員工，增強團標是做到人盡其才，減少資源浪創(chuàng)新和增強企隊合力。費，在讓員工承擔起責任的同時，業(yè)的靈活性，又可以有效激勵員工，既能培養(yǎng)增強組織決策員工，又可以讓員工擁后成就感。的效率和水平。4授權體系能公司授權管理機制1.4授權管理領導

16、小組根據(jù)公司檢查公司保證公司人才不健全，出現(xiàn)授權中長期發(fā)展規(guī)劃和公司管理現(xiàn)授權體系儲備，有利于混亂、重復授權、狀，對公司各部門、各崗位進行建設框架人才梯隊建授權過度、授權失調查研究，提出行之有效的公司設。控等情況，造成公授權體系建設框架。司運作不正常，阻礙公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，損害投資者利益。5授權體系的公司授權管理機制1.5公司應該根據(jù)不同發(fā)展階段檢查授權建立,能建效不健全，出現(xiàn)授權的戰(zhàn)略需求，來調整公司的授權體系是否提高公司工作混亂、重復授權、體系。適合公司效率，降低運授權過度、授權失發(fā)展業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求行成本，為更好的實現(xiàn)企業(yè)財務目標提供保

17、障。6授權體系的建立、執(zhí)行必須符合國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)草制度。（風險4.1）控等情況，造成公司運作不正常，阻礙公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，損害投資者利益。1.5.1公司的授權體系必須與公司的戰(zhàn)略發(fā)展始終保持完美匹配。1.5.2公司的授權體系必須在適應公司發(fā)展的范圍內進行調整，調整必須應適度進行，調整的方向應和企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展需要相呼應，適應公司的營運狀況，以充分發(fā)揮整體和個人的優(yōu)勢，獲得更多的收益。授權體系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增1.6授權體系的建立應遵循的原則有：檢查授權體系的建立是否遵業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求大，危害企業(yè)財務目標的實現(xiàn)。

18、循原則1.6.1統(tǒng)一指揮原則，在授權過程中，要堅持一人只對人負責、一人向一人匯報工作的原則，不能多頭領導，以免使卜級無所適從，造成指揮的混亂。1.6.2逐級授權原則，公司內部的授權，應從最高層組織開始，自上而卜地逐級授權，直至最低層組織，不能越級授權。1.6.3職權明確原則，公司各個組織層次的職權，包括已授出去和未授出去的職權，都必須非常明確，取好木用書面形式公布于眾。1.6.4職權與職責相對稱原則，職權是執(zhí)行任務的權力，職責則是完成任務的義務，兩者必須相稱。行使職權的同時就應當負有相應的職責。1.6.5例外處理原則，在一般情況業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求下依據(jù)已有

19、的規(guī)定由各級組織行使自己的職權和履行自己的職責。但是，在例外的特殊情況卜，可由上級來處理意外出現(xiàn)的問題。這樣，既能保持穩(wěn)定性的正常管理工作，又能應付特殊性的例外管理工作。1.6.6職權絕對性原則，公司內部的上級組織職權授給下級之后，并不減輕上級組織的責任。沒有一個上級人員能夠因為授權給下級人員而就對上級組織不承擔責任。上級人員對下級人員的行為是負責任的。這種責任的絕對性，就要求遵循職權絕對性原則。上級雖然授權給下級，但又保留著收回授權的權利。授權不當或授權手1.7根據(jù)公司的發(fā)展情況，至少每檢查公司段、方式不合理，五年授權管理領導小組應在調查授權體系造成公司損失，將研究的基礎上，遵循以上原則，建

20、立（調.削弱公司競爭力，擬訂公司授權體系建立（調整）整）初稿業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求不利于企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展和企業(yè)火活性的增強，降低組織決策的效率和水平。初稿，報總經(jīng)理審查。1.7.1授權體系建立初稿至少應包括目前公司授權概況、存在的問題和不足、調查中收集到的意見和建議、體系的建立對公司發(fā)展的影響、體系框架建議、體系風險分析等。1.7.2授權體系調整初稿至少應包括目前公司授權體系概況、運轉情況及暴露出的問題、調查中收集到的意見和建議、體系對公司發(fā)展的影響、對體系的調整建議、調整風險分析等。授權不當或授權手段、方式不合理，造成公司損失，將.削弱公司競爭力，1.8總經(jīng)

21、理對初稿進行審定，提出修i意見由授權管理領導小組修訂，總經(jīng)理對修訂后初稿簽署審核意見，報董事會審議。檢查修訂后的初稿業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求不利于企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展和企業(yè)火活性的增強，降低組織決策的效率和水平。授權體系不合理，1.9董事會召集公司相關人員，必檢查董事造成公司工作效率要時外聘專業(yè)人員對初稿進行評會對評審低下，管理成本增審，評審過程中授權管理領導小后的初稿大，危害企業(yè)財務組全體人員參加，根據(jù)評審意見予以審議目標的實現(xiàn)。進行修改，董事會對評審后的初稿予以審議。的意見授權體系不合理，1.10授權管理領導小組以董事會檢查授權造成公司工作效率批準的授權體系建立

22、（調整）方體系建立低下，管理成本增案為依據(jù)具體負責公司授權體系（調整）大，危害企業(yè)財務目標的實現(xiàn)。的建立（調整）。力殺授權體系不合理，1.11各分（子）公司應參照公司檢查各分造成公司工作效率授權體系，組建相應機構，負責（子）公低下，管理成本增自身授權體系的建設，授權體系司授權體大，危害企業(yè)財務建立（調整）方案應報公司授權系建立目標的實現(xiàn)。管理領導小組批準后執(zhí)行。（調整）業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求方案是否報公司授權管理領導小組批準后執(zhí)行公司授權管理機制1.12各級人事管理部門負責制定檢查各級不健全，出現(xiàn)授權新的部門（崗位）職責，按照人人事管理混亂、重復授權、事管理制

23、度，進行人員調整。部門是否授權過度、授權失及時制定控等情況，造成公新的部門司運作不正常，阻（崗位）礙公司戰(zhàn)略目標和職責經(jīng)營目標的實現(xiàn)，損害投資者利益。2授權計劃的編制及審批授權不當或授權手2.1授權是有計劃有組織地分擔檢查年度段、方式不合理，責任，需要認真地進行安排。公授權計劃造成公司損失，將司各職能部門（公司各部室、分削弱公司競爭力，公司各科室、車間各職能組、子不利于企業(yè)不斷創(chuàng)公司各行管部門）每年年末，根新發(fā)展和企業(yè)火活據(jù)次年工作安排和目標，編制各業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求性的增強，降低組織決策的效率和水平。部門（崗位）年度授權計劃，交部門負責人審定后，報授權管

24、理領導小組（或相應機構）審批。2.1.1年度授權計劃至少應包括授權人、被授權人、授權事項、授權范圍、責任和權限、對被授權人的檢查與指導、特殊情況的處理、授權風險等。2.1.2年度授權的編制，應從最高層組織開始，自上而卜地逐級編制，直至到基層管理部門，不能越權授權。授權計劃編制過程中，上級部門應及時與下級部門溝通，共同研究授權事宜，在本級授權得到批準的情況下，指導下級部門授權計劃的編制。2.1.3授權的編制過程中，被授權人的確定必須建立在對其日?？疾臁⒃u價的基礎上，由于授權者與被授權者的關系都是建立在彼此信賴的基礎上，品德操守是所業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求有信賴條件

25、中不可缺少的一項。2.1.4授權應1可對公司各崗位后備人才傾斜，讓其接受鍛煉，以利于公司梯隊人才的培養(yǎng)。2.1.5為保證公司各層管理部門授權計劃如期編制完成，編制過程中，可根據(jù)上級部門負責人審定后計劃作為下級編制授權計劃的依據(jù)，如出現(xiàn)上級部門批準后計劃有所調整的，下級部門進行相應調整。授權不當或授權手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競爭力，不利于企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展和企業(yè)火活性的增強，降低組織決策的效率和水平。2.2授權管理領導小組（或相應機構）召集部門負責人等相關人員，對各部門授權計劃進行評議、調整后予以審批。檢查授權計劃的審批情況2.2.1授權管理領導小組（或相應業(yè)務目標業(yè)務風險控制點

26、監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求機構）對部門授權計劃匯總、整理，對照上級單位所給予授權，逐項核對，對部門授權計劃不合理的，要堅決調整，應杜絕人為限制授權的情況發(fā)生。2.2.2對授權計劃審批過程中，要對權利進行制約和平衡，保證授權小失控，責權利相互結合。2.2.3授權風險評價是審批的重點，要注意授權是否適當，被授權人有無承擔風險的意識和責任，授權可能給公司造成的損失。授權不當或授權手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競爭力，不利于企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展和企業(yè)火活性的增強，降低組織決策的效率和水平。2.3授權計劃批準后，將作為各部門年度權限分配的依據(jù)，各部門應按計劃編制權責劃分表。授權計劃執(zhí)行過

27、程中，如有調整，應提交授權調整報告，說明調整理由禾口影響，報批準機關審批。檢查權責劃分表業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求授權體系過于保2.4授權應采取正式的形式，由部檢查授權守，不能有效激勵門負責人簽署授權書，并將授權結果匯總公司員工，增強團結果匯總列表，以正式文件的形表隊合力。式下發(fā)部門內每位員工及相關部門。3授權的日常管理授權制度執(zhí)行徹3.1授權人應向被授權人移交履檢查被授底，無法為公司提行職務所必須的資料及條件。權人是否供人才儲備，造成順利履行公司管理人員缺乏職務后備力里。授權制度執(zhí)行徹3.2公司成立后備人才考察組定檢查公司底，無法為公司提期進行考察、測評、分析，

28、確定后備人才供人才儲備，造成其作為公司的某些職位（崗位）管理資料公司管理人員缺乏后備人才。后備力里。32.1每一高級、副高級管理職位排列12名后備人才，每一中級管理職位排列2-3名后備人才，每一中層管理職位排列3-4名后備人才。業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求32.2對后備人才，各級人事管理部門負責定向收集有關材料，如履歷、在公司中的職位、個人發(fā)展計劃、業(yè)績總結等。授權體系過于保守，不能有效激勵公司員工，增強團隊合力。3.3公司必須通過建立完善的授權管理體系而非采取個人行為，通過其加強授權后的風險控制。檢查授權管理體系是否能加強授權后的風險控制授權體系不合理，造成公司工

29、作效率低下，管理成本增大，危害企業(yè)財務目標的實現(xiàn)。3.4公司通過建立戰(zhàn)略指導下的績效管理體系，并經(jīng)過充分的溝通，加強對授權卜經(jīng)營的控制，保證授權卜的部門都能在與戰(zhàn)略發(fā)展一致的方向上營運。檢查績效管理體系的建設、運行情況3.4.1績效管理是在戰(zhàn)略性績效考核指標設立后，不斷地通過績效管理溝通，階段性的評估來保證授權后的公司能保持在既定戰(zhàn)略上發(fā)展。3.4.2對授權卜的績效管理不能業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求只采取簡單的控制授權，不但要對被授權人清晰的描述職權范圍，而且要通過有效的指導，使他們知道如何行使職權，并根據(jù)被授權人的管理經(jīng)驗來進行量身訂做的適度授權，同時要鼓勵所有

30、的被授權者自己做出相對的決定。授權制度執(zhí)行徹3.5授權人不能隨便干涉被授權檢查被授底，無法為公司提者的決定，而是通過定期書面匯權者定期供人才儲備，造成報，當面討論和直接觀察來進行書面匯報公司管理人員缺乏經(jīng)營的指導與監(jiān)控。后備力里。3.5.1授權人通過良好的績效溝通來傳遞企業(yè)的價值觀及對被授權人的工作提出方向性建議，不能事必躬親，以利十取得被授權人更多的信任和支持。授權體系不合理，3.6授權人授權后不能放任不管，檢查緊急造成公司工作效率應制定相對的緊急應變計劃，米應變計劃低下，管理成本增取減少風險的措施，防患于未然。業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求大，危害企業(yè)財務目標的實

31、現(xiàn)。3.6.1授權人要密切注意風險發(fā)生的可能性，應盡可能預測被授權者可能遇到的各種問題，列出所有可能發(fā)生的風險以及應急措施，定期檢查各項風險的發(fā)生機率。授權體系不合理，3.7授權人應合理采用例外管理，檢查授權造成公司工作效率視情況來采用例外管理。人必要時低下，管理成本增是否合理大，危害企業(yè)財務米用例外目標的實現(xiàn)。管理授權不當或授權手3.8授權人在公司授權體系框架檢查是否段、方式不合理，下建立關鍵的風險控制指標，在后效地制造成公司損失，將確認授權的關鍵風險控制因素約和監(jiān)控削弱公司競爭力，后，如預定的時間或者具體的預被授權者不利于企業(yè)不斷創(chuàng)算管理限制，有效地制約和監(jiān)控的行為新發(fā)展和企業(yè)火活被授權者

32、的行為。性的增強，降低組織決策的效率和水業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求平。4授權的監(jiān)督與檢查公司授權管理機制4.1授權的實施情況由各級授權檢查授權不健全，出現(xiàn)授權管理領導小組（或相應機構）日的日常監(jiān)混亂、重復授權、常監(jiān)督，也可委派各級人事管理督是否啟授權過度、授權失部門具體執(zhí)行。效控等情況，造成公司運作不正常，阻礙公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，損害投資者利益。授權體系的建立、4.2審計監(jiān)察室應當每半年對授檢查專項執(zhí)行違反國家法權情況進行一次專項審計，并將審計審計律、法規(guī)和公司內審計報告報送董事會，同時抄送部規(guī)章制度的規(guī)監(jiān)事會及總經(jīng)理。定，受到處罰。4.3獨立董事后權對

33、授權情況進行檢查。4.4監(jiān)事會有權對授權情況進行檢查。.授權體系的建立、4.5授權管理領導小組應當在每檢查授權業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職務/崗位授權及要求執(zhí)行違反國家法個年度結束后全面對授權計劃、管理領導律、法規(guī)和公司內實施情況進行核查，并向董事會小組對授部規(guī)章制度的規(guī)報告。權計劃、定，受到處罰。實施情況核查報告授權體系的建立、4.6各級授權管理領導小組（或相檢查對授執(zhí)行違反國家法應機構）對授權管理實施按月檢權管理實律、法規(guī)和公司內查、按年考核，提出考核建議并施考評是部規(guī)章制度的規(guī)進行考評。否按照規(guī)定，受到處罰。定執(zhí)行七、授權管理業(yè)務流程圖授權管理業(yè)務流程（一）授權管理領導小組總經(jīng)理董事會分（子）公司各級人事管理部門1、負責公司授權體系的規(guī)劃、建設、調整