財務(wù)部職能與崗位職責(zé)

1、PAGE 文件編號財務(wù)部職能與崗位職責(zé)文件版本A/0生效日期頁 碼第13頁 共13頁PAGE 財務(wù)部組織架構(gòu)圖財務(wù)部長財務(wù)部長財務(wù)副部長財務(wù)副部長財務(wù)科開票室地磅室倉 庫財務(wù)科開票室地磅室倉 庫出納審計開票收款過磅分票出納審計開票收款過磅分票會計紙袋倉五金倉油料倉會計紙袋倉五金倉油料倉材料會計銷售會計成本會計材料會計銷售會計成本會計編制： 審核： 批準(zhǔn)：崗位配置說明表：崗位名稱定崗人數(shù)崗位責(zé)任人主要工作內(nèi)容備 注財務(wù)部部長1人1、負(fù)責(zé)總帳、報表、應(yīng)付款項的核算。2、負(fù)責(zé)編制月、季度、年度財務(wù)報告。3、領(lǐng)導(dǎo)、主持財務(wù)部的日常工作，檢查、督促本部門完成職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作。財務(wù)副部長1人付款單據(jù)審

2、核。對往來應(yīng)付款進行入帳及供應(yīng)商對帳。網(wǎng)銀復(fù)核付款。出納員1人1、辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2、安全保管庫存現(xiàn)金、印章、空白收據(jù)和空白支票。3、網(wǎng)上銀行付款、現(xiàn)金帳及銀行存款日記帳。成本會計1人具體負(fù)責(zé)材料成本核算、工資核算、費用審核及其他事項。編制產(chǎn)品成本分析報表，編制季/年度成本預(yù)算，控制各項費用支出。銷售會計1人控制客戶信用額度，加強銷售環(huán)節(jié)防范措施，提高資金周轉(zhuǎn)，降低應(yīng)用款項風(fēng)險。2、負(fù)責(zé)成品統(tǒng)計、應(yīng)收款項核算等事項。材料會計4人編制存貨財務(wù)報表，反映公司經(jīng)營情況。建立健全存貨管理制度及各項存貨作業(yè)程序。3、復(fù)核、整理結(jié)算單，登帳、對帳負(fù)責(zé)供應(yīng)商發(fā)票的處理。審計1人政府部門（除稅務(wù)部門）資料填

3、報、審核。銀行所需報表報送，貸款資料編報。二期工程設(shè)備合同確認(rèn)書，生產(chǎn)令、付款通知書報送，土建工程付款核對。銷售帳款審核，收付款出納盤點。怡和物流公司帳務(wù)，譽衡公司聯(lián)絡(luò)。開票1人客人來，按照購買數(shù)量開局相應(yīng)票據(jù)。并對開票金額做整理匯總。收款1人根據(jù)客人購買的數(shù)量，給客人帳號，讓客人去銀行存款。2、收取客人存款憑證。開票過磅組長1人負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)開票員、過磅員日常工作。負(fù)責(zé)所需辦公用品的領(lǐng)取、發(fā)放。下屬人員休假，頂替其工作職責(zé)，及下屬工作中異常情況的處理。配合銷售、供應(yīng)部門的工作，協(xié)助其完成相關(guān)數(shù)據(jù)的填報。分票2人1、為客人購買散裝、包裝水泥的客戶開票，對帳。2、對客人做好禮貌服務(wù)。過磅5根據(jù)相關(guān)

4、單據(jù)進行皮重、毛重過磅。對超重或偏輕的包裝水泥進行詳細(xì)記錄。根據(jù)公司5S管理要求，做好磅房內(nèi)外清潔工作。五金倉管員2人物料進倉、領(lǐng)用根據(jù)相應(yīng)單據(jù)與實物核實登記，并做好進銷庫存帳。進行過磅驗重，并履行好稱重監(jiān)督職能。倉庫物料擺放。每周、每月、每年對倉庫進行盤點清查。油料/紙袋1人收發(fā)水泥袋、油品及盤倉。食堂稱菜。煤庫、石膏監(jiān)磅，平臺水泥發(fā)貨；合 計 23 人財務(wù)部職能部門名稱財務(wù)部上級部門管理中心上級主管管理中心副總經(jīng)理下屬部門倉庫/地磅室/開票室/財務(wù)室主管崗位財務(wù)部部長部門編號09下屬崗位財務(wù)副部長、銷售會計、成本會計、材料會計、倉管員、過鎊員、開票員崗位編制23人部門目標(biāo)每月及時、準(zhǔn)確、完

5、整的提供公司各項會計信息。建立健全公司內(nèi)部控制體系、預(yù)算管理體系、責(zé)任成本控制體系。部門職責(zé)在管理中心副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,全面負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)核算和管理工作。負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)政策,法規(guī),組織制定本單位各項內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度和管理辦法,嚴(yán)格財經(jīng)法規(guī),防范和化解公司財務(wù)風(fēng)險。加強對公司日常財務(wù)活動的管理,嚴(yán)格控制財務(wù)收支,組織定期編制財務(wù)收支計劃,監(jiān)督公司資金的合理使用,確保公司資金的高效正常運轉(zhuǎn)。參與公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理和經(jīng)營決策,參與審查和擬定重要經(jīng)濟合同、協(xié)議,從財務(wù)管理角度對重大投資項目和決策提出建議,并組織進行經(jīng)濟活動分析,充分利用會計信息和數(shù)據(jù),為管理中心副總經(jīng)理和有關(guān)部門提供經(jīng)濟預(yù)

6、測和決策的依據(jù)。如實按期向管理中心副總經(jīng)理匯報企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,組織編制和審查各項財務(wù)預(yù)算,財務(wù)報表和財務(wù)分析報告,并按會計制度規(guī)定,及時向政府、稅務(wù)等部門報送會計報表。負(fù)責(zé)配合稅務(wù)、政府有關(guān)部門對公司進行的檢查。健全公司財產(chǎn)清查制度,定期組織公司財產(chǎn)清查,確保公司財產(chǎn)安全完整。定期組織如開財務(wù)工作會議,總結(jié)財務(wù)核算工作經(jīng)驗及存在的問題并提出改進措施,并逐步提高財務(wù)核算質(zhì)量。9、行使公司副總經(jīng)理賦予的其它職權(quán),完成副總經(jīng)理交辦的其它工作任務(wù)。管理權(quán)限負(fù)責(zé)審核外來原始憑證,編制記賬憑證,登記賬冊,編制會計報表等相關(guān)事項。負(fù)責(zé)登記稅務(wù)要求的帳目,并負(fù)責(zé)每月增值稅的抵扣及報稅工作。負(fù)責(zé)各項費用

7、及款項的審核及支付工作。負(fù)責(zé)公司成品成本的核算控制、分析與管理工作。管理責(zé)任對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動進行全面的會計核算，并提供準(zhǔn)確的會計信息。2、及時有效地分析、控制、預(yù)算公司資金使用及資金流動。崗位職責(zé)明細(xì)表崗位名稱財務(wù)部長所屬部門財務(wù)部部門編號09直接上級管理中心副總經(jīng)理直接下級財務(wù)部副部長所轄人數(shù)23人職務(wù)性質(zhì)管理人員崗位編制1人崗位職責(zé)制定、實施公司財務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略。領(lǐng)導(dǎo)、主持財務(wù)部的日常工作，檢查、督促本部門完成職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作。建立、健全有效的財務(wù)管理系統(tǒng)，對公司內(nèi)部經(jīng)濟活動進行有效監(jiān)督，并逐步對財務(wù)工作建立相應(yīng)的稽核制度。評估本部門人員績效，激勵員工士氣，培養(yǎng)所需的

8、各類人才，提高工作能力與素質(zhì)。組織編制公司年度預(yù)算方案，負(fù)責(zé)公司年度決策，控制非計劃性支出，及時向管理中心副總經(jīng)理反映財務(wù)計劃執(zhí)行情況及其他信息，以促進決策和管理。對公司財務(wù)報表的完整性、準(zhǔn)確性、合法性、準(zhǔn)時性負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)與組織公司成本會計的分析、計劃工作。8、會計核算制度的擬定和執(zhí)行。9、組織會計核算、報表編制和報表分析。10、組織日常統(tǒng)計分析與統(tǒng)計預(yù)測，提供統(tǒng)計報表、統(tǒng)計分析報告和預(yù)測報告。11、負(fù)責(zé)編制月、季度、年財務(wù)報告。12、監(jiān)控可能對公司造成重大損失的重大經(jīng)濟活動。13、完成上級交辦的其它事項。主要權(quán)限對公司各項財務(wù)管理制度的修正權(quán)、審核權(quán)。向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門提出改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟

9、效益的建議權(quán)。對本部門人員的配置、調(diào)動、任免權(quán)。有權(quán)向有關(guān)部門索取編制決策、計劃、進行財務(wù)預(yù)測、分析的資料。有權(quán)要求相關(guān)部門配合工作。對部門存在問題的處理權(quán)及工作改善的建議權(quán)。上級特別授權(quán)的有關(guān)權(quán)限。崗位任職資質(zhì)要求1、大專以上學(xué)歷，28歲以上，會計師以上職稱，五年以上工作經(jīng)驗，同等職位三年以上工作經(jīng)驗。2、熟悉財務(wù)軟件、office軟件。 3、溝通能力強，具有較強的工作責(zé)任感。4、熟悉國家財政、稅務(wù)法規(guī)、財務(wù)管理能力。5、具有較強的工作正義感，能堅持原則。編制審核批準(zhǔn)崗位名稱財務(wù)副部長所屬部門財務(wù)部部門編號09直接上級財務(wù)部部長直接下級成本會計、材料會計、銷售會計、審計、分票員、過磅員、開票

10、員、收款員、倉庫包管員所轄人數(shù)22人職務(wù)性質(zhì)管理人員崗位編制1人崗位職責(zé)負(fù)責(zé)財務(wù)部門的全面工作，審查各部門擬定的各項財務(wù)管理制度；組織制定財務(wù)會計制度，建立健全財務(wù)會計核算體系；向財務(wù)部長報告財務(wù)工作情況，并接受監(jiān)督檢查；負(fù)責(zé)日常性的財務(wù)管理與決策，協(xié)助財務(wù)部長進行重大財務(wù)決策；組織和編制財務(wù)收支計劃，擬定資金籌集和使用方案；負(fù)責(zé)部門人員的設(shè)置和安排，組織實施業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；協(xié)助財務(wù)部長對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營等問題作出決策，參與產(chǎn)品開發(fā)、價格的制定，參與擬定和審核經(jīng)濟合同或協(xié)議；組織財務(wù)票據(jù)、帳薄、費用開支計劃的制定、審核、分解、落實及稅收籌劃；組織成本費用分析和成本控制；參與成本降低目標(biāo)的制定和考

11、核；完成上級交辦的其它事項。主要權(quán)限對財務(wù)人員的人事調(diào)動有建議權(quán)、工作指揮權(quán)。有權(quán)要求各部門配合進行與財務(wù)工作職責(zé)有關(guān)的工作。對財務(wù)各項管理制度、管理流程和管理標(biāo)準(zhǔn)的起草權(quán)、修正權(quán)。對各部門財務(wù)管理制度執(zhí)行情況有監(jiān)督、檢查和考核權(quán)。對違反財經(jīng)紀(jì)律、不符合財務(wù)制度的費用開支有權(quán)拒付。崗位任職資質(zhì)要求大專以上學(xué)歷，財務(wù)管理專業(yè)或財務(wù)相關(guān)專業(yè)，行業(yè)職稱證，三年以上工作經(jīng)驗，一年以上本崗位工作經(jīng)驗。2、有較強的領(lǐng)導(dǎo)能力、決策能力、溝通能力和執(zhí)行能力。3、懂全盤帳，熟練操作計算機。4、有建材同行業(yè)財務(wù)經(jīng)驗者優(yōu)先。編制審核批準(zhǔn)崗位名稱成本會計所屬部門財務(wù)部部門編號09直接上級財務(wù)部副部長直接下級無所轄人數(shù)

12、0人職務(wù)性質(zhì)管理人員崗位編制1人崗位職責(zé)1、建立健全成本核算制度及成本作業(yè)程序。2、負(fù)責(zé)產(chǎn)品成本核算及各項成本費用歸集和分配。3、制定并控制各產(chǎn)品單位標(biāo)準(zhǔn)成本（標(biāo)準(zhǔn)耗用材料、工時、工資、制造費用）。4、編制產(chǎn)品成本分析報表。5、編制季/年度成本預(yù)算。6、設(shè)置和登記成本明細(xì)賬，對公司產(chǎn)品生產(chǎn)成本和各項費用成本如實進行全面記錄、反映和監(jiān)督。7、做好各項固定資產(chǎn)記錄，并準(zhǔn)確反映固定資產(chǎn)的使用情況及計提折舊情況。8、及時、準(zhǔn)確、完整提供產(chǎn)量和各項費用成本（材料費用、工資、制造成費用等）。9、運用掌握會計信息和會計方法，挖掘潛力，降低各項費用成本。10、完成上級交辦的其它事項。主要權(quán)限違反國家法律、財經(jīng)

13、紀(jì)律及損害公司利益的條款拒絕執(zhí)行，并書面報告部門部長及管理中心副總經(jīng)理。2、保證財務(wù)信息數(shù)據(jù)的真實性、完整性、可靠性。3、按規(guī)定組織實行會計監(jiān)督工作，保證公司財產(chǎn)安全。4、日常工作的檢查和監(jiān)督權(quán)。5、對內(nèi)容不真實、程序不符合規(guī)定的費用支出和違規(guī)原始憑證拒絕受理權(quán)。6、成本計劃實施情況知情權(quán)。7、上級授權(quán)的其他權(quán)利。崗位任職資質(zhì)要求1、大專以上學(xué)歷，25歲以上，助理會計師以上職稱。3年以上成本核算會計經(jīng)驗。2、熟悉財務(wù)軟件、office軟件。3、溝通能力強，具有較強的工作責(zé)任感。4、具有較強的業(yè)務(wù)組織能力和人員的組織能力。5、具有較強的工作正義感，能堅持原則。編制審核批準(zhǔn)崗位名稱銷售會計所屬部門

14、財務(wù)部部門編號09直接上級財務(wù)部副部長直接下級無所轄人數(shù)0職務(wù)性質(zhì)管理人員崗位編制1人崗位職責(zé)1、建立健全公司銷售核算制度，按期修訂和完善。2、設(shè)置和登記產(chǎn)品銷售明細(xì)賬及應(yīng)收賬款明細(xì)賬，對銷售業(yè)務(wù)和各項費用如實全面記錄、反映和監(jiān)督。3、嚴(yán)格控制客戶信用額度，加強銷售環(huán)節(jié)防范措施。4、及時、準(zhǔn)確、綜合完整反映銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。5、建立健全產(chǎn)品銷售報價及客戶信用額度檔案，提高資金周轉(zhuǎn)，降低應(yīng)用款項風(fēng)險。6、依據(jù)銷售業(yè)務(wù)活動，開具銷售發(fā)票。7、運用掌握會計信息，提出合理建義，挖掘潛力，降低物流流通環(huán)節(jié)費用成本。8、制定銷售各環(huán)節(jié)費用標(biāo)準(zhǔn)。9、依據(jù)銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，編制銷售業(yè)務(wù)分析和銷售業(yè)務(wù)預(yù)算。10

15、、編制憑證和各項資料歸檔。11、負(fù)責(zé)客戶往來賬核對，并同客戶確認(rèn)。12、完成上級交辦的其它工作任務(wù)。主要權(quán)限1、日常工作的檢查和監(jiān)督。2、對內(nèi)容不真實，程序不符合規(guī)定和違規(guī)原始憑證拒絕接受。3、拒絕開具無關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票。4、經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的其他權(quán)力。崗位任職資質(zhì)要求1、中?；蚋咧幸陨蠈W(xué)歷，25歲以上，具有會計從業(yè)資格證，三年以上工作經(jīng)驗。2、熟悉財務(wù)軟件、office軟件。 3、具有較強的工作責(zé)任感，工作正義感，能堅持原則。編制審核批準(zhǔn)崗位名稱材料會計所屬部門財務(wù)部部門編號09直接上級財務(wù)部副長直接下級無所轄人數(shù)0職務(wù)性質(zhì)管理人員崗位編制4崗位職責(zé)1、遵照企業(yè)會計準(zhǔn)則和財務(wù)綜合管理制度,負(fù)責(zé)存貨核

16、算。2、編制存貨財務(wù)報表，及時、準(zhǔn)確、綜合完整的提供報表，反映公司經(jīng)濟活動情況。3、建立健全存貨管理制度及各項存貨作業(yè)程序。4、設(shè)置和登記材料明細(xì)賬，對公司存貨如實進行全面記錄和監(jiān)督。5、對公司的財產(chǎn)物資進行核算，定期或不定期進行清查盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和損毀要及時上報部門副部長、部長、管理中心副總經(jīng)理。6、嚴(yán)格核對各種材料物資進出情況，確保存貨準(zhǔn)確度。7、每月核對供應(yīng)商往來賬，對于超過一個月的債務(wù)，及時清理列出明細(xì)與經(jīng)辦人或供應(yīng)商核對。8、提出合理建議，降低存貨儲存費用。9、編制憑證和各項資料歸檔。10、完成上級交辦的其它工作任務(wù)。主要權(quán)限1、確保會計憑證內(nèi)容真實，程序合法，保

17、證帳務(wù)處理符合財經(jīng)、稅務(wù)法規(guī)。2、對于違反國家法律、財經(jīng)紀(jì)律及損害公司利益的條款,拒絕執(zhí)行,并書面報告部門副部長及部長。3、保證財務(wù)信息數(shù)據(jù)的真實性、完整性、可靠性。4、保持本職工作有序進行。5、按規(guī)定組織實行會計監(jiān)督工作，保證公司財產(chǎn)安全。6、日常工作的檢查和監(jiān)督。7、對內(nèi)容不真實，程序不符合規(guī)定和違規(guī)原始憑證拒絕接受。8、經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的其他權(quán)力。崗位任職資質(zhì)要求1、中?；蚋咧幸陨蠈W(xué)歷，25歲以上，具有會計從業(yè)資格證，三年以上工作經(jīng)驗。2、熟悉財務(wù)軟件、office軟件。 3、具有較強的工作責(zé)任感，工作正義感，能堅持原則。編制審核批準(zhǔn)崗位名稱出納所屬部門財務(wù)部部門編號09直接上級財務(wù)部副部

18、長直接下級無所轄人數(shù)0人職務(wù)性質(zhì)管理人員崗位編制2崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及公司財務(wù)規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金管理。3、根據(jù)匯款內(nèi)容及時填制各種匯款單,要填寫準(zhǔn)確無誤及時傳遞。4、隨時掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行。5、負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票、建立支票領(lǐng)用手續(xù)、及時清理注銷，使用的支票必須寫明收款單位名稱，賬號和金額及用途等。6、記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。7、收支款憑證,每筆順序登記現(xiàn)金和銀行日記賬,并結(jié)出余額。8、和銀行日記賬每月與總賬核對，確保賬賬相符。9、記賬每月與銀行對賬單核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表。10、庫存現(xiàn)金，有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票，不得遺失，要確保安全和完整無缺。11、負(fù)責(zé)審核工資匯總，發(fā)放工資。12、成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。主要權(quán)限向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門提出改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益的建議權(quán)。有權(quán)要求相