采購貨物(工程勞務)、付款及發(fā)票管理制度

1、采購貨物物（工程程勞務）合同、付款及及發(fā)票管管理制度度目的：為為規(guī)范公公司各類類采購貨貨物（工工程勞務務）合同同、付款款及采購購（或勞勞務）發(fā)發(fā)票的管管理，結(jié)結(jié)合公司司實際情情況，制制定本制制度。適用范圍圍：*公司內(nèi)容：公公司各類類采購業(yè)業(yè)務、工工程勞務務業(yè)務按按實際情情況不同同分以下下幾種情情況處理理：（11）、預預付款業(yè)業(yè)務，（2）、貨到付付款業(yè)務務，（33）、以以貨易貨貨業(yè)務。第一條、財務對對合同管管理規(guī)定定公司各類類貨物采采購及工工程勞務務業(yè)務均均需簽訂訂合同（對于零零星辦公公用品的的采購，價值在在5000元以下下的，憑憑經(jīng)部門門經(jīng)理核核準的采采購計劃劃單進行行采購，不需訂訂合同），具

2、體體規(guī)定如如下：（一）、合同的的簽訂及及審批1、采購購業(yè)務合合同：公公司生產(chǎn)產(chǎn)用各類類材料物物資及固固定資產(chǎn)產(chǎn)的采購購合同的的簽訂應應由供應應部采購購業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人經(jīng)經(jīng)根據(jù)經(jīng)經(jīng)批準的的采購購計劃單單及采購合合同價格格申報單單進行行。采購計計劃單、采采購價格格申報單單及采購合合同按按采購物物資屬性性及價值值不同由由相應的的領導審審批：（1）、正常生生產(chǎn)用直直接原輔輔材料及及機物料料等低值值易耗品品采購由由分管副副總批準準；（22）、技技術改造造、設備備等固定定資產(chǎn)采采購，采采購價值值2萬元元以下的的由分管管副總批批準，超超過2萬萬元的由由董事事事長（總總經(jīng)理）批準。（3）、對于于設立最最低庫存存量

3、的材材料物資資，由供供應部提提出采采購計劃劃單經(jīng)經(jīng)保管員員核實庫庫存報分分管副總總批準后后實施采采購2、工程程勞務業(yè)業(yè)務合同同：公司司所有工工程建設設及設備備安裝、保暖、維修等等接受勞勞務業(yè)務務，應提提前簽訂訂工程勞勞務合同同及工程程預算表表。合同同額在22萬元以以下的由由分管副副總批準準，超過過2萬元元的工作作勞務合合同由總總經(jīng)理批批準。（二）、合同內(nèi)內(nèi)容填寫寫要求（1）、合同內(nèi)內(nèi)容應按按規(guī)范格格式內(nèi)容容完整填填寫，合合同中要要特別約約定發(fā)票票事項（采購業(yè)業(yè)務需分分增值稅稅專用發(fā)發(fā)票與增增值稅普普通發(fā)票票，接受受勞務需需取得本本公司主主管稅務務機關許許可的勞勞務發(fā)票票，并注注明出具具時限收收

4、貨后一一個月內(nèi)內(nèi)寄達）、詳細細品名規(guī)規(guī)格單價價、結(jié)算算方式、結(jié)算時時限、費費用承擔擔及供應應商（服服務商）帳號信信息等內(nèi)內(nèi)容。（三）、合同的的報送及及執(zhí)行（1）、合同報報送：各各類采購購及工程程勞務合合同由公公司各分分管業(yè)務務責任人人負責簽簽訂，報報分管領領導核準準后由業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人將生生效的合合同報送送一份到到財務部部材料會會計處存存，同時時實施采采購。具具體審批批權(quán)限為為：（2）、合同執(zhí)執(zhí)行：所所有采購購合同業(yè)業(yè)務均應應由供應應部實施施采購，勞務合合同由工工程設備備部執(zhí)行行實施，對于特特殊情況況下經(jīng)總總經(jīng)理特特批的采采購（工工程勞務務）業(yè)務務除外。財務部部將按合合同約定定執(zhí)行付付款事宜宜，

5、款項項支付與與否及支支付方式式原則上上按合同同規(guī)定正正常辦理理。在付付款時，除支付付財務帳帳面應付付帳款外外，在提提交用款款申請的的同時還還應附有有合同，對一次次簽定合合同、同同一價格格多次進進貨的，在第一一次進貨貨時發(fā)票票要附合合同,在在以后價價格不變變的業(yè)務務發(fā)票后后可不附附合同，但要在在價格發(fā)發(fā)生變化化時的第第一筆業(yè)業(yè)務發(fā)票票后附有有供貨方方的調(diào)價價函（各各類包裝裝材料采采購業(yè)務務，供應應部采購購員應于于每月55日前報報一份經(jīng)經(jīng)董事長長批準的的按不同同供應商商分材質(zhì)質(zhì)、規(guī)格格填列的的各類包包裝材料料采購價價格表交交財務部部，作審審核采購購價格之之參考依依據(jù)。月月中如有有變化應應及時列列表

6、經(jīng)董董事長批批準后報報至財務務部備案案）。（3）、財務部部不受理理涂改及及未經(jīng)公公司董事事長（總總經(jīng)理）或有權(quán)權(quán)簽字副副總簽批批的合同同。第二條、付款管管理規(guī)定定采購（往往來）付付款業(yè)務務流程圖圖：業(yè)務務經(jīng)手人人持用款款申請（含附件件）11、財務務部往來來會計核核實22、申請請人分管管領導簽簽字33、財務務負責人人簽字4、董董事長（總經(jīng)理理）簽批批5、財務出出納員付付款所有因采采購貨物物、接受受勞務的的付款業(yè)業(yè)務均需需憑經(jīng)核核準的“用款申申請”付付款?！坝每钌晟暾垺庇捎蓸I(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人出出具，經(jīng)經(jīng)財務部部往來會會計、部部門負責責人及分分管領導導審核，報財務務及總經(jīng)經(jīng)理審批批后，按按財務管管理制度度

7、規(guī)定手手續(xù)辦理理付款事事宜。各各采購業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人員應應對所提提交的用用款申請請中列示示的收款款人信息息及帳號號的真實實性、準準確性負負責，如如因提供供收款人人信息不不真實造造成財務務誤付款款，給公公司帶來來經(jīng)濟損損失的，由采購購業(yè)務責責任人承承擔責任任；因用用款申請請中收款款人帳號號信息錯錯誤造成成退匯、退票的的，該筆筆業(yè)務金金融機構(gòu)構(gòu)手續(xù)費費由業(yè)務務責任人人個人承承擔，由由此造成成的誤工工誤產(chǎn)及及一切后后果由業(yè)業(yè)務責任任人承擔擔。所有有付款業(yè)業(yè)務的用用款申請請單，除除第一次次付款的的新增供供應商外外，均需需由業(yè)務務經(jīng)辦人人到財務務部往來來會計處處查詢并并填寫與與收款單單位帳面面往來余余額情

8、況況后方可可繼續(xù)下下一流程程環(huán)節(jié)。業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人在在申請正正常業(yè)務務付款時時需持“用款申申請”依依上述簽簽批流程程圖順序序依次履履行簽字字手續(xù)，如因董董事長出出差不能能及時簽簽批的，經(jīng)財務務負責人人簽批后后付款；如屬特特殊業(yè)務務付款，則由業(yè)業(yè)務部門門負責人人、董事事長簽批批，最后后交財務務負責人人審核后后付款。出納員員在接到到業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人交交來的經(jīng)經(jīng)財務負負責人或或董事長長總經(jīng)理理批準付付款的用用款申請請時，按按實際批批復的付付款金額額及付款款方式付付款，如如果批復復付款欄欄及批復復付款方方式欄為為空的，按申請請付款金金額及付付款方式式辦理付付款手續(xù)續(xù)。1、預付付款業(yè)務務：無特特殊情況況，除采采

9、購生產(chǎn)產(chǎn)急需材材料業(yè)務務外，其其他預付付款業(yè)務務在未結(jié)結(jié)算總貨貨款或工工程款前前，不得得預付全全部價款款。預付款業(yè)業(yè)務流程程圖：業(yè)業(yè)務經(jīng)手手人持用用款申請請（含合合同采購購計劃單單等附件件）財財務部往往來會計計核填帳帳面往來來余額分管領領導簽字字財務務負責人人簽字董事長長（總經(jīng)經(jīng)理簽字字）財財務出納納員付款款（1）、預付款款業(yè)務付付款手續(xù)續(xù)：業(yè)務務經(jīng)辦人人員出具具經(jīng)分管管經(jīng)理、財務經(jīng)經(jīng)理及總總經(jīng)理、董事長長批準的的用款申申請附合合同書、采購計計劃單，到財務務辦理支支付款項項手續(xù)。（2）、對于預預付貨款款的經(jīng)濟濟業(yè)務, 各物物資采購購及工程程勞務部部門必須須慎重把把關,確確保與供供應商業(yè)業(yè)務關系

10、系良好，合同正正常執(zhí)行行。對于于財務帳帳面“應應付賬款款”中連連續(xù)半年年出現(xiàn)未未發(fā)生變變化負數(shù)數(shù)金額的的業(yè)務單單位, 由各物物資采購購部門業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人負責責將款項項追回, 以避避免公司司利益受受到損失失（預付付工程款款不在此此內(nèi)）。2、貨到到付款業(yè)業(yè)務：原原則上必必須先取取得發(fā)票票再付款款，但在在不超出出財務規(guī)規(guī)定的到到票時間間內(nèi)付款款的，按按財務務管理制制度貨貨幣資金金及承兌兌匯票管管理制度度中的的付款規(guī)規(guī)定辦理理。具體體如下：貨到付款款流程圖圖：業(yè)務務經(jīng)手人人持用款款申請（含附件件）財財務部往往來會計計核填應應付款余余額分分管領導導簽字財務負負責人簽簽字董董事長（總經(jīng)理理簽字）財務務出納

11、員員付款（1）、對貨到到付款，發(fā)票未未到的規(guī)規(guī)定：對對于貨到到入庫、發(fā)票未未到，需需按合同同付款的的，由業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人出具具用款申申請，報報材料會會計在付付款申請請單上標標示驗收收入庫單單號或臨臨時收料料單號（注：入入庫單必必須在付付款之前前傳達材材料會計計處），及貨款款金額，并附“采購合合同”。材料會會計簽名名確認后后報財務務負責人人審簽、董事長長核準后后付款。對于含含量待檢檢的，原原則上在在未辦理理入庫手手續(xù)前（即入庫庫單未傳傳達財務務前），財務部部不受理理該筆業(yè)業(yè)務付款款，特殊殊情況確確需付款款的需總總經(jīng)理特特批（由由財務認認定）。(2)、對貨貨到已驗驗收、發(fā)發(fā)票已到到要求付付款的（即帳

12、面面應付款款）：貨貨到驗收收入庫，相關單單據(jù)傳遞遞手續(xù)已已完畢，并收到到該筆業(yè)業(yè)務發(fā)票票的，要要求該筆筆業(yè)務經(jīng)經(jīng)手人對對發(fā)票的的內(nèi)容（貨物數(shù)數(shù)量、價價格、金金額）進進行審核核，參照照該業(yè)務務入庫單單及合同同等進行行核對，確認無無誤后在在發(fā)票右右下角簽簽章確認認，將發(fā)發(fā)票附入入庫單等等單據(jù)交交財務部部，并按按規(guī)定出出具用款款申請，交財務務部辦理理付款手手續(xù)：材材料會計計核填帳帳面應付付該供應應商款項項金額、申請部部門負責責人簽字字、財務務負責人人審簽、董事長長核準后后付款。（3）支支付帳面面應付款款：對于于支付帳帳面應付付款的業(yè)業(yè)務，由由業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人開開具用款款申請單單，填明明申請支支付金額額，

13、到財財務部往往來會計計處核填填帳面應應付金額額，經(jīng)財財務負責責人審核核，總經(jīng)經(jīng)理董事事長簽字字批準后后方可交交出納員員辦理付付款手續(xù)續(xù)。第三條、付款方方式及收收據(jù)的取取得要求求：付款方式式主要有有現(xiàn)金、銀行電電匯、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票、銀行行承兌匯匯票等，為了規(guī)規(guī)范開支支的管理理，防止止產(chǎn)生不不必要的的損失和和糾紛，款項的的支付主主要以銀銀行付款款或銀行行承兌匯匯票付款款為主，原則上上超過11萬元的的業(yè)務或或經(jīng)常性性的供應應商款項項均以銀銀行電匯匯、轉(zhuǎn)帳帳支票或或承兌匯匯票支付付，無特特殊情況況的均不不能支付付現(xiàn)金。對于付付出的款款項原則則上均應應取得收收款方的的收款收收據(jù)，具具體付款款方式及及相關要

14、要求如下下：1、現(xiàn)金金付款：對于確確需以現(xiàn)現(xiàn)金支付付的業(yè)務務，在業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人員交交來的經(jīng)經(jīng)相關人人員審核核及總經(jīng)經(jīng)理批準準的用款款申請后后，視其其具體情情況分別別處理：（1）、收款人人派人上上門收款款的，公公司業(yè)務務經(jīng)辦人人員（指指采購員員）對來來人身份份進行確確認，財財務部出出納員驗驗證來人人持有的的對方業(yè)業(yè)務單位位開具并并加蓋行行政公章章的介紹紹信或?qū)Ψ綐I(yè)務務單位傳傳真加蓋蓋行政公公章或財財務公章章的委托托收款證證明（傳傳真件證證明中需需注明來來人姓名名、身份份證號、委托事事項，并并注明“本傳真真件與原原件內(nèi)容容一致，具有法法律效力力”字樣樣），經(jīng)經(jīng)確認無無誤的，再辦理理支付手手續(xù)在收

15、收款人點點驗貨款款無誤后后，直接接開據(jù)收收款收據(jù)據(jù)后交出出納員。收款人人要在收收款憑據(jù)據(jù)上注明明“收款款人：XXX”字字樣，并并由出納納員填寫寫該收款款人的身身份證號號，特殊殊情況下下經(jīng)批準準后可不不需填寫寫收款人人身份證證號。（2）、如果是是要求公公司將款款項匯入入收款人人（指業(yè)業(yè)務單位位）指定定卡號（或業(yè)務務經(jīng)辦人人提供的的收款人人卡號）的業(yè)務務，在匯匯款前由由公司業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人負責責提供收收款人出出具的收收款帳號號、戶名名并加蓋蓋蓋有財財務章（或公章章）及收收款方經(jīng)經(jīng)辦人簽簽字蓋章章的“收收款信息息確認函函”傳真真件（格格式見后后附件22），確確認函要要求注明明“本傳傳真件與與原件內(nèi)內(nèi)容

16、一致致，具有有法律效效力”字字樣。財財務部收收到符合合要求的的確認函函傳真件件并經(jīng)公公司業(yè)務務經(jīng)辦人人簽字確確認后，方可匯匯款。在在辦理完完匯款手手續(xù)，收收款人在在確認款款項收到到后，由由公司業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人負責責：當日日內(nèi)將收收款人開開具的此此筆現(xiàn)金金業(yè)務的的收款據(jù)據(jù)的傳真真件交至至公司財財務部，并在匯匯款日起起7日內(nèi)內(nèi)（以銀銀行業(yè)務務單時間間為準計計算起始始時間），將收收據(jù)原件件交至公公司財務務部。對對于沒有有經(jīng)過審審批或有有關人員員越權(quán)審審批的付付款業(yè)務務，出納納員不予予受理。為控制制公司資資金風險險，財務務部對手手續(xù)不全全或有疑疑問的現(xiàn)現(xiàn)金打卡卡付款業(yè)業(yè)務有權(quán)權(quán)拒付?，F(xiàn)金打打卡手續(xù)續(xù)費由

17、收收款方承承擔，特特殊情況況經(jīng)董事事長批準準的除外外。（3）、公司派派人帶現(xiàn)現(xiàn)金外出出采購業(yè)業(yè)務：除除零星辦辦公用品品及低值值易耗品品外的現(xiàn)現(xiàn)金，采采購金額額在1000000元以上上的材料料采購業(yè)業(yè)務，需需由總經(jīng)經(jīng)理批準準。由采采購業(yè)務務經(jīng)辦人人提出用用款申請請，經(jīng)核核準后到到財務辦辦理現(xiàn)金金借款手手續(xù)（借借款人應應為采購購業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人指指定的公公司員工工），無無特殊情情況超1100000元的的采購業(yè)業(yè)務不得得以此種種方式進進行采購購，（4）、對于正正常采購購（或勞勞務）業(yè)業(yè)務付款款，因相相關申請請部門計計劃不到到位、不不及時，導致原原可以電電匯或承承兌匯票票支付的的款項，而需要要財務部部以現(xiàn)

18、金金打卡方方式加急急支付的的，財務務部有權(quán)權(quán)拒絕，對于董董事長特特批的此此種情況況下的付付款，在在保證手手續(xù)完備備，所支支付款項項安全的的前提下下，付款款手續(xù)費費由業(yè)務務經(jīng)辦人人（即付付款申請請人）承承擔，如如果造成成資金損損失的，還要由由業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人承承擔相應應損失。2、銀行行電匯付付款：財財務部憑憑業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人出出具的經(jīng)經(jīng)核準無無誤的用用款申請請中列示示的收款款人信息息辦理電電匯付款款業(yè)務。銀行電電匯付款款可暫不不要對方方出具收收據(jù)，但但對同一一供應商商，既有有現(xiàn)金付付款、又又有銀行行付款業(yè)業(yè)務的，原則上上，只要要對方收收款,就就要出具具收款據(jù)據(jù)。退匯重辦辦業(yè)務：是指銀銀行已辦辦理電匯匯付

19、款手手續(xù)，因因收款人人信息填填寫有誤誤或其它它原因，造成正正常電匯匯付款業(yè)業(yè)務退匯匯，需要要重新辦辦理付款款的。退退匯重辦辦業(yè)務按按以下幾幾種情況況處理：（1）、收款單單位提供供收款信信息有誤誤的，由由業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人負負責重新新出具用用款申請請辦理付付款；（2）、公司采采購（或或勞務）業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人工工作失誤誤造成退退匯的，由責任任人在退退匯單上上簽名確確認，并并由經(jīng)辦辦人提供供準確信信息，重重新辦理理匯款，同時該該退匯業(yè)業(yè)務的原原付款手手續(xù)費由由責任人人承擔。（3）、出納員員個人工工作失誤誤退匯的的，由出出納員據(jù)據(jù)退匯單單重新填填制電匯匯單辦理理匯款，同時，原匯款款手續(xù)費費由出納納員個人人承擔。

20、（4）、因銀行行間業(yè)務務劃轉(zhuǎn)不不成功或或其它非非公司可可控原因因造成正正常電匯匯付款退退匯的，由出納納員在第第一時間間內(nèi)報分分管領導導核銷原原電匯退退匯單據(jù)據(jù)并重新新辦理付付款。3、承兌兌匯票付付款：（1）、對于付付出的承承兌匯票票，原則則由收款款單位派派人上門門收取【來人身身份確認認程序同同本制度度第三條條，1，（1）】，經(jīng)經(jīng)財務部部出納員員確認無無誤的，再辦理理支付手手續(xù)，在在來人對對所收承承兌匯票票驗查無無誤后，開具加加蓋收款款單位財財務專章章的收據(jù)據(jù)交出納納員（其其它簽字字手續(xù)參參照貨幣幣資金付付款業(yè)務務），且且本公司司業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人要要在相應應的原始始付款憑憑證上簽簽字確認認。（2）、

21、如收款款單位派派人上門門收款，且來人人未帶收收款據(jù)的的，經(jīng)財財務部出出納員對對來人身身份確認認無誤后后，再辦辦理付款款手續(xù)【來人身身份確認認程序同同本制度度第三條條，1，（1）】，在在來人對對所收承承兌匯票票驗查無無誤后，開具收收條（可可由收款款人在收收條上注注明“收收據(jù)原件件到后此此收條自自動轉(zhuǎn)作作附件”，并在在收條上上填寫EEMS特特快專遞遞單號，注明“以收款款方實際際收到此此特快件件為開具具收據(jù)之之依據(jù)”），簽簽字蓋手手印，財財務部經(jīng)經(jīng)辦人當當收款人人面將匯匯票裝袋袋以EMMS特快快郵寄給給收款單單位。（3）、如收款款人不能能上門收收款，需需以郵寄寄方式付付款的（此方法法存在很很大風險險

22、，無特特殊情況況，財務務一律不不受理該該付款方方式），由采購購業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人負負責辦理理郵寄承承兌匯票票的財務務登記手手續(xù)，即即在承兌兌匯票備備查簿上上對所支支付承兌兌票號及及金額簽簽名確認認，出納納員將需需郵寄承承兌匯票票，當付付款申請請人面封封好快遞遞袋，再再由付款款申請人人按收款款單位傳傳真的加加蓋財務務公章的的詳細收收件地址址證明(證明內(nèi)內(nèi)容含匯匯票金額額、收件件人姓名名、收件件地址、郵編、聯(lián)系電電話，并并注明“本傳真真件與原原件內(nèi)容容一致，具有法法律效力力”字樣樣)，填填寫快遞遞單，交交出納員員辦理投投郵（收收款單位位傳真的的收件地地址證明明交財務務作此筆筆付款業(yè)業(yè)附件。公司業(yè)業(yè)務經(jīng)辦

23、辦人應及及時與收收款人溝溝通，跟跟蹤收款款人對該該快件的的查收情情況，并并負責在在承兌匯匯票郵寄寄之日起起15日日內(nèi)將收收款人開開具的收收款據(jù)原原件郵至至財務部部出納員員處。4、票據(jù)據(jù)的背書書：所有有需支付付的承兌兌匯票，原則上上均應由由出納員員據(jù)批準準的用款款申請單單中列示示的收款款單位，在匯票票“被背背背書人人”欄填填寫收款款單位全全稱并加加蓋我公公司在銀銀行預留留印鑒后后方可對對外支付付或特快快郵寄。但對于于公司自自行從銀銀行申請請辦理的的承兌匯匯票（即即應付票票據(jù)），在支付付給匯票票列示的的收款人人之外的的第三方方單位時時，原則則上不能能再背書書（即不不能回頭頭背書），但出出票銀行行及

24、該匯匯票實際際接收人人許可可可以背書書的，則則需要背背書后支支付。5、對取取得的原原始收據(jù)據(jù)的要求求：對于于現(xiàn)金、銀行、承兌匯匯票支付付業(yè)務，外來原原始憑證證原則上上一律不不得更改改、涂抹抹，錯開開的原始始憑證要要重新開開具。對對于原始始憑證內(nèi)內(nèi)容或金金額有誤誤的，如如未按規(guī)規(guī)定改錯錯的（即即在錯誤誤處劃線線后，填填寫正確確內(nèi)容，并加蓋蓋出票單單位財務務章及改改錯人私私章），或在同同一處錯錯誤更改改兩次（含）以以上的，出納員員一律不不予受理理；如出出納員收收受不合合規(guī)定的的單據(jù)，發(fā)現(xiàn)一一次處罰罰出納員員50元元。對于于確屬特特殊情況況的，不不合財務務規(guī)定業(yè)業(yè)務單據(jù)據(jù)經(jīng)董事事長特批批處理的的，應

25、有有董事長長在該單單據(jù)上的的親筆簽簽批說明明。對于一筆筆業(yè)務款款項同時時以不同同方式支支付的，應根據(jù)據(jù)實際付付款方式式及金額額由收款款單位分分別開具具收款收收據(jù)，不不能合開開一張收收據(jù)。6、對單單筆業(yè)務務口徑一一致性的的要求：每一筆筆業(yè)務，收款人人、簽定定合同人人及出票票人、實實際供貨貨人必需需一致，如果有有特殊情情況，經(jīng)經(jīng)董事長長、總經(jīng)經(jīng)理特批批的業(yè)務務，簽定定合同人人（即為為公司提提供勞務務及貨物物人），在結(jié)算算款項時時，出具具的發(fā)票票與合同同不符時時，在簽簽定合同同時，應應單獨有有合同補補充說明明，收款款據(jù)必須須用出發(fā)發(fā)票人的的收據(jù)，以免給給財務工工作造成成混亂，如果是是先預付付款后來來

26、發(fā)票的的業(yè)務，在結(jié)算算時，發(fā)發(fā)票出具具人（以以發(fā)票專專用章確確認）與與收款人人不符的的，對前前面已支支付的數(shù)數(shù)額，收收款人應應補足與與原收款款時間金金額一致致的出發(fā)發(fā)票單位位收款據(jù)據(jù)，在補補齊手續(xù)續(xù)之前，財務將將不受理理該發(fā)票票，并停停止付款款。如果果預付款款已全額額支付后后來發(fā)票票的，由由業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人負負責催收收發(fā)票，結(jié)算發(fā)發(fā)票報送送財務時時間定為為經(jīng)濟業(yè)業(yè)務結(jié)束束之日起起30天天之內(nèi)。對一些些業(yè)務頻頻繁、單單筆業(yè)務務金額不不大，在在一定期期間內(nèi)，價格不不變以業(yè)業(yè)務，可可按月結(jié)結(jié)算開票票7、超過過規(guī)定時時限未取取得付款款業(yè)務收收據(jù)的處處理：按按單筆業(yè)業(yè)務計算算，每超超期1天天，給予予采購業(yè)業(yè)

27、務經(jīng)辦辦人5元元罰款，從工資資中扣除除，超過過一個月月未能取取得收據(jù)據(jù)的，停停發(fā)業(yè)務務經(jīng)辦人人工資，直至財財務部收收到收據(jù)據(jù)原件為為止。如如發(fā)現(xiàn)業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人有弄弄虛作假假的，由由業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人承承擔相應應的損失失，后果果嚴重的的追究法法律責任任。第四條、財務部部集中辦辦理付款款業(yè)務時時間及付付款時限限規(guī)定：財務部受受理現(xiàn)金金、承兌兌匯票付付款業(yè)務務時間：每日上上午7：30至至11：00,下午自自上班起起至155：000；銀行行付款業(yè)業(yè)務受理理時間：每日上上午8：30前前受理需需當日付付款的“用款申申請”，上午88：300至155：000前受理理次日付付款的“用款申申請”。由于工工廠地理理位置的

28、的特殊性性，車輛輛緊張，財務部部每日上上午派專專人到銀銀行辦理理付款業(yè)業(yè)務，下下午不辦辦。具體體的付款款時限及及責任劃劃分如下下：（1）、對于經(jīng)經(jīng)核準可可支付并并已傳遞遞到財務務部出納納員處的的“用款款申請”及其它它各類報報銷及付付款單據(jù)據(jù)，如無無問題的的，出納納員應按按本制度度規(guī)定的的付款手手續(xù)按受受理用款款申請時時間的先先后辦理理付款：對于“用款申申請”在在當日規(guī)規(guī)定時限限內(nèi)提交交至財務務部的，當日辦辦理付款款手續(xù)，超時限限提交的的“用款款申請”，次日日辦理付付款手續(xù)續(xù)，無特特殊情況況，出納納員不得得私自壓壓單延遲遲付款，如提交交以銀行行電匯付付款的“用款申申請”，遇法定定節(jié)假日日、公休休

29、日的，付款時時間順延延。對因因資金緊緊張，超超過2日日未付款款的“用用款申請請單”金金額，出出納員應應報分管管領導確確定付款款時間，并及時時通知提提交用款款申請人人，此條條主要是是指電匯匯及現(xiàn)金金打卡付付款方式式支付的的款項，如果是是收款方方提交的的相關證證明手續(xù)續(xù)不完備備的，需需待公司司業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人協(xié)協(xié)調(diào)提交交完整的的手續(xù)后后方可付付款，補補齊手續(xù)續(xù)前財務務部不受受理該用用款申請請。 （2）、如屬對對方收款款單位派派員到公公司收取取款項的的，應由由分管業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人負責責協(xié)調(diào)財財務部備備款及收收款方到到公司收收款準確確時間，確保付付款工作作有序進進行；（3）、對于特特殊情況況下，需需加急支支

30、付的款款項，業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人在提提交“用用款申請請”的同同時還應應附有經(jīng)經(jīng)核準的的書面“加急付付款申請請”，否否則造成成因遲付付款而延延誤生產(chǎn)產(chǎn)的，財財務部不不承擔責責任。（4）、如屬出出納員工工作不負負責任延延遲付款款、錯付付款而給給公司造造成損失失或故意意刁難報報銷人、收款人人的，發(fā)發(fā)現(xiàn)一次次處罰責責任出納納員500元，給給公司造造成損失失的還要要按規(guī)定定承擔相相應以濟濟損失。（5）、如因業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人提交交用款申申請及相相關證明明材料不不及時、不正確確而造成成財務錯錯誤付款款、延期期付款誤誤工誤產(chǎn)產(chǎn)的，由由業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人負負責。（6）、正常情情況下，如已批批準付款款的“用用款申請請”，以以實

31、際簽簽字核準準日期計計算，超超過7日日未交到到財務部部的，視視同無效效申請，財務部部不再受受理該“用款申申請”，再次付付款需重重新提交交“用款款申請”，且原原已簽批批的“用用款申請請”要交交至財務務部由出出納員加加蓋“作作廢”印印章，作作新辦用用款申請請的附件件。（7）、對于已已核準支支付的“用款申申請”，相關提提交申請請業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人要要負責與與收款人人及時溝溝通其收收款情況況，對出出現(xiàn)異常常情況要要及時與與財務部部溝通處處理，確確保公司司各項經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務正常進進行。（8）、所有傳傳遞到財財務部的的“用款款申請”，均應應進行單單據(jù)傳遞遞記錄登登記。詳詳細記錄錄傳遞時時間及所所傳單據(jù)據(jù)信息，以明

32、確確責任，該傳遞遞記錄不不允許涂涂改。第五條、各種情情況下采采購（或或勞務）業(yè)務發(fā)發(fā)票的規(guī)規(guī)定：（一）、采購（或勞務務）發(fā)票票標準要要求及處處理：1、所有有材料物物資（含含固定資資產(chǎn)）采采購業(yè)務務原則上上均應由由供應商商出具增增值稅專專用發(fā)票票（增值值稅專用用發(fā)票進進項稅有有效認證證期為自自發(fā)票開開具之日日起900天內(nèi)），財務務部不接接收超過過認證期期的增值值稅專用用發(fā)票，特殊業(yè)業(yè)務不能能出具增增值稅專專用發(fā)票票的經(jīng)財財務認可可、總經(jīng)經(jīng)理批準準的可開開具普通通發(fā)票；所有勞勞務業(yè)務務發(fā)票均均應由提提供勞務務人按實實際業(yè)務務內(nèi)容出出具符合合本公司司主管稅稅務機關關要求的的發(fā)票。2、采購購（或勞勞務

33、）發(fā)發(fā)票所開開具的內(nèi)內(nèi)容必需需與實際際業(yè)務內(nèi)內(nèi)容（合合同內(nèi)容容、入庫庫單、數(shù)數(shù)量、金金額及與與合同單單價、勞勞務內(nèi)容容）相符符，即貨貨、款、票、合合同相一一致，否否則，財財務不接接受該業(yè)業(yè)務的結(jié)結(jié)算發(fā)票票。特殊殊情況經(jīng)經(jīng)財務確確認總經(jīng)經(jīng)理批準準的除外外。3、對于于特殊情情況下發(fā)發(fā)票與實實際業(yè)務務內(nèi)容不不符的業(yè)業(yè)務發(fā)票票經(jīng)財務務確認、總經(jīng)理理特批可可以接收收的，需需對方業(yè)業(yè)務單位位出具加加蓋財務務公章的的情況說說明書，說明發(fā)發(fā)票與實實際業(yè)務務內(nèi)容的的業(yè)務實實質(zhì)，經(jīng)經(jīng)公司財財務部確確認合格格后方可可接收對對方的業(yè)業(yè)務發(fā)票票。為規(guī)規(guī)避公司司財務風風險，財財務部有有權(quán)拒收收任何情情況下不不合格的的采購

34、（或勞務務）業(yè)務務發(fā)票。4、發(fā)票票處理：對經(jīng)常常性的供供應商業(yè)業(yè)務，不不論當次次開具發(fā)發(fā)票金額額多少，均做轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳處理理，對同同一業(yè)務務單位非非經(jīng)常性性的業(yè)務務（年度度內(nèi)業(yè)務務不超過過2萬元元的）單單筆業(yè)務務金額不不超過550000元的，可以憑憑發(fā)票付付款，除除此以外外的所有有采購及及工程業(yè)業(yè)務發(fā)票票均做轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳處理理，在付付款時，由收款款人（收收款人必必須是出出票人）提供收收款收據(jù)據(jù)，避免免同一業(yè)業(yè)務單位位的業(yè)務務既有現(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務務，又有有轉(zhuǎn)帳業(yè)業(yè)務，不不利于財財務管理理工作，也容易易形成工工作隱患患。特殊殊情況下下經(jīng)財務務確認，董事長長批準的的業(yè)務不不受此限限。5、采購購（工程程勞務）發(fā)票后后附

35、件順順序依次次為：采采購入庫庫單（或或直轉(zhuǎn)單單）、臨臨時收料料單（此此單實際際業(yè)務未未開具的的不附）、質(zhì)檢檢單、稱稱重單、采購計計劃單、對方送送（發(fā)）貨單隨貨同同行聯(lián)或或購貨方方備存聯(lián)聯(lián)、采采購合同同及其它它必需附附件。如如發(fā)現(xiàn)有有不符合合規(guī)定的的發(fā)票及及附件傳傳遞到財財務部，對當事事保管員員及采購購經(jīng)辦人人各處罰罰5元。注：（11）、如如制劑材材料采購購為多品品種集中中下達采采購計劃劃的，發(fā)發(fā)票后可可不附采采購計劃劃單，但但采購人人員應對對已執(zhí)行行的采購購計劃單單做核銷銷并妥善善保管，以作備備查用； （2）、對于設設備及工工程勞務務發(fā)票后后應附有有設備及及工程勞勞務驗收收報告單單，并應應注明

36、使使用部門門，以方方便財務務核算。（3）、如果所所采購貨貨物由物物流公司司托運的的，還要要有托運運單，但但托運單單不能代代替供貨貨單位的的發(fā)貨單單。（二）、發(fā)票的的取得時時限管理理規(guī)定：1、所有有采購結(jié)結(jié)算發(fā)票票（含運運費結(jié)算算發(fā)票）應由該該筆業(yè)務務經(jīng)辦人人員簽字字確認后后，報送送財務部部。各類類采購業(yè)業(yè)務發(fā)票票應由相相關業(yè)務務經(jīng)辦人人負責向向供應商商催收，并自所所采購物物資驗收收合格入入庫之日日起300日內(nèi)取取得，交交財務部部辦理結(jié)結(jié)算手續(xù)續(xù)，且發(fā)發(fā)票信息息需與合合同及實實際相符符；工程程、勞務務發(fā)票的的取得時時限為單單項工程程、勞務務合同約約定的勞勞務內(nèi)容容結(jié)束之之日起660日內(nèi)內(nèi)由相關關

37、分管責責任人負負責經(jīng)與與決算合合同內(nèi)容容金額相相符的發(fā)發(fā)票交至至財務部部。結(jié)合合公司目目前制劑劑產(chǎn)品包包裝材料料貨款結(jié)結(jié)算可以以延期支支付的特特點，對對于未付付款的包包裝材料料結(jié)算發(fā)發(fā)票，取取得時限限可延長長至自貨貨物采購購入庫之之日起990日內(nèi)內(nèi)，此種種情況需需取得財財務部的的書面許許可證明明。2、如因因結(jié)算價價款發(fā)生生異議而而導致業(yè)業(yè)務不能能正常辦辦理結(jié)算算手續(xù)，不能在在規(guī)定時時限取得得發(fā)票時時，采購購（或勞勞務）業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人應及及時填報報“（財財務）問問題業(yè)務務報告單單”，說說明原因因及處理理方案，報財務務部往來來會計處處經(jīng)財務務負責人人核準后后備案，并由業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人負責責在自發(fā)發(fā)生

38、異議議之日起起30日日內(nèi)處理理完畢。如無正正當理由由，又無無財務書書面說明明可延期期取得結(jié)結(jié)算發(fā)票票的業(yè)務務，均以以正常業(yè)業(yè)務規(guī)定定的到票票期限為為準。特特殊情況況下，財財務部因因?qū)嶋H核核算的需需要，對對某一部部分業(yè)務務到票時時間要求求提前的的或延遲遲的以財財務部書書面下達達的發(fā)票票到票時時間調(diào)整整說明書書為準。3、對于于特殊業(yè)業(yè)務發(fā)票票的取得得時限，如經(jīng)董董事長特特批處理理的，可可按特批批時限為為準，需需由財務務部處理理的由業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人將業(yè)業(yè)務移交交財務部部處理。4、對于于超過規(guī)規(guī)定時限限未將發(fā)發(fā)票交到到財務部部的，每每超期一一天給予予采購業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人5元元罰款，從工資資中扣除除，對于于

39、無客觀觀原因超超過兩個個月發(fā)票票未到的的，停發(fā)發(fā)當事采采購業(yè)務務經(jīng)辦人人工資，直至取取得發(fā)票票止。5、業(yè)務務經(jīng)辦人人對收到到的供應應商發(fā)票票（不得得預開票票），要要在收到到發(fā)票的的當日將將發(fā)票及及相應業(yè)業(yè)務附件件單據(jù)報報送至財財務部，并在財財務部做做單據(jù)傳傳遞記錄錄登記，對收到到的不合合要求，財務不不能接收收的發(fā)票票，由業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人填寫寫快遞單單，財務務部負責責將發(fā)票票寄回供供應商（需作備備查記錄錄），并并由業(yè)務務經(jīng)辦人人與供應應商協(xié)調(diào)調(diào)及時補補票，時時限為330天。凡因發(fā)發(fā)票不合合格，財財務不接接收而退退票的，每筆業(yè)業(yè)務處罰罰采購（或勞務務）業(yè)務務經(jīng)辦人人10元元。如因因業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人個個人

40、原因因造成已已收到的的供應商商發(fā)票過過認證期期或丟失失的，每每筆業(yè)務務發(fā)票金金額在5500000元以以下的，對業(yè)務務經(jīng)辦人人處以1100元元罰款，金額在在500000元元以上的的處以2200元元罰款，并由業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人負責責在退票票日或發(fā)發(fā)現(xiàn)日起起30日日內(nèi)補換換票及提提供財務務部所需需的其它它相關手手續(xù)。對對于發(fā)票票丟失或或過期的的情況同同時對財財務部往往來會計計進行考考核，如如發(fā)現(xiàn)屬屬不按規(guī)規(guī)定對帳帳造成的的，每筆筆丟失或或過期發(fā)發(fā)票對往往來會計計處以220元罰罰款。如如業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人故故意對不不規(guī)范業(yè)業(yè)務發(fā)票票隱瞞不不報或私私自壓票票、退票票等處理理的，每每發(fā)現(xiàn)一一筆，處處罰當事事業(yè)務經(jīng)經(jīng)

41、辦人2200元元。6、會計計年度終終了前（每年112月331日）,各業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人應將將自己經(jīng)經(jīng)辦、屬屬于當年年度已完完成的采采購(勞勞務)業(yè)業(yè)務發(fā)票票全部催催收，并并交至財財務部。第六條、定期對對帳制度度：為確保各各類業(yè)務務單據(jù)按按時取得得及保證證與供應應商帳目目相符，財務部部將實行行定期對對帳制度度：與公公司業(yè)務務經(jīng)辦人人備查帳帳核對時時間周期期為兩個個月一次次，時間間為次月月5-115日；與供應應商對帳帳每半年年一次，核對范范圍為半半年內(nèi)與與公司發(fā)發(fā)生經(jīng)濟濟業(yè)務往往來的單單位，由由業(yè)務經(jīng)經(jīng)辦人負負責與相相應的供供應商協(xié)協(xié)調(diào)取得得對方業(yè)業(yè)務往來來帳單（需經(jīng)手手人簽名名并加蓋蓋賬務或或業(yè)務公

42、公章），并最遲遲于次月月10日日前交財財務部往往來會計計處，由由往來會會計負責責核對并并作核對對情況備備查記錄錄。凡業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人未設設立業(yè)務務備查帳帳或帳目目不清的的，每次次處罰220元，并在110日內(nèi)內(nèi)規(guī)范備備查帳；對未按按規(guī)定時時間取得得供應商商對帳單單的，按按單個供供應商計計算，每每個次處處罰業(yè)務務經(jīng)辦人人10元元，并限限定在規(guī)規(guī)定時間間（100天內(nèi)）完成對對帳手續(xù)續(xù)，過期期仍未完完成的，每日處處罰5元元，直至至對帳業(yè)業(yè)務手續(xù)續(xù)完成，所處罰罰款項從從當事業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人工資資中扣除除。特殊殊情況經(jīng)經(jīng)當事業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人提出出申請，財務部部確認的的除外。第七條、補充規(guī)規(guī)定（1）、每一筆筆采購

43、業(yè)業(yè)務合同同、供貨貨人、開開票人、收款人人必需是是同一業(yè)業(yè)務對象象。與新新供應商商第一次次合作時時，業(yè)務務經(jīng)辦人人應及時時以書面面形式向向?qū)Ψ綐I(yè)業(yè)務單位位提供我我方的開開票資料料。（2）、對于業(yè)業(yè)務單位位到公司司直接收收取往來來帳款的的業(yè)務，公司采采購業(yè)務務或接受受勞務業(yè)業(yè)務經(jīng)辦辦人應對對業(yè)務單單位來人人身份進進行確認認，經(jīng)財財務部驗驗證來人人出具的的加蓋對對方業(yè)務務單位公公章的介介紹信，確認無無誤的，財務部部方受理理付款業(yè)業(yè)務，按按正常財財務手續(xù)續(xù)辦理付付款事宜宜，且在在相關付付款原始始憑證上上，本公公司業(yè)務務經(jīng)辦人人要簽字字確認。（3）、如果外外購同一一種貨物物不同供供應商有有多種名名稱稱

44、呼呼的，在在簽訂采采購合同同時，各各當事業(yè)業(yè)務責任任人應統(tǒng)統(tǒng)一以公公司已有有的標準準規(guī)范名名稱、規(guī)規(guī)格等填填寫，即即與用友友檔案中中信息一一致，并并及時與與供應商商溝通以以免發(fā)錯錯貨。（4）、凡外地地業(yè)務單單位派人人到公司司收款的的業(yè)務，應由公公司業(yè)務務經(jīng)辦人人員確認認來人身身份，并并由來人人出示對對方業(yè)務務單位出出具的加加蓋行政政公章的的證明信信后，財財務部經(jīng)經(jīng)辦人對對來人身身份及證證明信確確認無誤誤的，方方可受理理來人經(jīng)經(jīng)辦業(yè)務務，且公公司經(jīng)辦辦人員應應在相應應的業(yè)務務單據(jù)及及證明材材料上上上簽名，以示負負責(對對方上門門收款的的業(yè)務,必需在在付款同同時取得得對方的的收款收收據(jù))。對于本本

45、地業(yè)務務單位派派人到公公司收款款的業(yè)務務，如彼彼此熟知知情況并并對來人人確認的的，可不不需證明明信，按按正常付付款手續(xù)續(xù)辦理。反之則則需按財財務要求求出具相相應的證證明材料料方可辦辦理付款款手續(xù)。（5、各各相關采采購業(yè)務務經(jīng)辦人人，應按按月份（以每月月20日日價格為為準）對對自己分分管的采采購物資資進行歸歸類按不不同供應應商分別別列示供供應價格格，出具具物資采采購報價價明細單單，于每每月255日前報報財務部部材料會會計處。（6）、設立采采購備查查帳：相相關業(yè)務務經(jīng)辦人人應自采采購（或或勞務）合同生生效之日日起開始始分供應應商進行行業(yè)務備備查帳記記錄（注注明供應應商名稱稱、電話話、聯(lián)系系人），按業(yè)務務發(fā)生時時間先后后順序、詳細記記錄每一一筆經(jīng)濟濟業(yè)務的的采購計計劃單號號、合同同號、品品名、規(guī)規(guī)格、含含量、合合同數(shù)量量、合同同