幼兒園食堂財務的管理制度

1、幼兒園食堂財務的管理制度幼兒園食堂財務的管理制度1為加強我園的食堂財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂財務管理制度，以規(guī)范我園的食堂財務收支行為。一、預算制度1、每年12月份，幼兒園制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫書面報告交教育局及縣采購中心審批，同意后，才能納入預算內(nèi)開支。3、每年的開支，不得超出當年的收入。4、不得私自開支經(jīng)費。二、統(tǒng)一審批制度1、實行園長“一只筆”審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最后由園長簽字報銷。2、對不合理的開支和未經(jīng)審批的.開支，會計不得付款不

2、能入賬，并及時向園領導反映。職工不得無理糾纏會計。三、各類費用報銷制度1、食堂用品添置費的管理。食堂內(nèi)確需添置炊具或其他用具，經(jīng)伙管委會研究，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)園長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。先斬后奏者不予以報銷。2、食堂原材料的采購費用。采購人員到規(guī)定的地點采購食品原材料，經(jīng)質(zhì)檢員驗收合格后方能入庫，每天對原材料價格進行公示，接受群眾監(jiān)督，然后到會計那里報銷。3、培訓及差旅費的管理食堂人員參加培訓學習費用按教代會制度執(zhí)行4、辦公用品費用的管理。食堂辦公用品一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管處造冊，再由食堂人員領走。四、財務公開制度由各班

3、班主任每月預收幼兒伙食費，上交報賬員處管理，伙房班長每天根據(jù)需要支取采購需要的費用，月底根據(jù)實際開支與家長結(jié)算幼兒伙食費，多退少補，并向家長公布，由家長簽字領取退回費用，學期末發(fā)放伙食費收支清單，公開收支情況，增強幼兒園食堂財務開支的透明度。幼兒園食堂財務的管理制度2為規(guī)范我園財務管理，參照相關會計準則，制定以下各項制度。一、收支管理制度1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細情況的，需附

4、件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。二、票證管理制度1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。3、票據(jù)開票人開票收費時，相關項目內(nèi)容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領取新的票據(jù)。4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。三、財產(chǎn)物資管理制度1、經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品

5、做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償;2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度，對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品，在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作。5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。6、對財產(chǎn)物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。（一）會計員職責(1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務

6、工作方針政策，為教育教學服務。(2)、工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結(jié)，按時完善報帳手續(xù)。(3)、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學期和年度預算，合理安排經(jīng)費，計劃開支。（二）出納員職責(1)、認真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。(2)、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備。(3)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用，(4)、堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領導簽名方能報銷。（三）保管員職責(1)、對全園的財產(chǎn)全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數(shù)，每半年清點一次，帳物相符。(2)、新購入物品憑發(fā)票入帳，領用或借出物品手續(xù)齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。(3)、嚴格做好三防(防盜、防火、防潮)工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉爛變質(zhì)，做到手勤、腳勤。(4)、做好開學前的物品準備工作，對各班財產(chǎn)進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產(chǎn)進行一次核對，生活用品做到日清月結(jié)。(5)、及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。（四）采購員職責(1)、按食譜要求有計劃地配合